Программа повышения квалификации и аттестации тьюторов «Основы финансовой грамотности»
Скачать 2.64 Mb.
|
Семинар: «Пенсионное обеспечение в России»Тема: «Пенсионная система России» Цель: изучить особенности пенсионной системы РФ, основные виды пенсий, рассмотреть виды пенсионного страхования, понять особенности пенсионных систем. План занятия: изучение понятия Пенсионная система России, ее сущность и социально-экономическая природа; виды пенсий, их особенности; профессиональная пенсионная система, ее цель, Программа пенсионной реформы в РФ; рассмотрим негосударственное пенсионное обеспечение. Основные понятия: пенсионная система России, пенсия по государственному пенсионному обеспечению, пенсия за выслугу лет, пенсия по инвалидности, социальная пенсия, пенсия по старости, трудовая пенсия, пенсионное страхование, обязательное пенсионное страхование, добровольное пенсионное страхование, пенсии по государственному пенсионному обеспечению, негосударственные пенсии, профессиональные пенсионные системы. Основной материал Пенсионная система является отражением всех компонентов жизни общества: достигнутого уровня зарплат, применяемой системы налогов, демографической ситуации в стране, состояния рынка труда, культурных, национальных традиций, развитости структур гражданского общества и институтов власти. Современная пенсионная система в России включают в себя разные по своей социально-экономической природе пенсии. Что касается пенсии в системе государственного пенсионного обеспечения, то она финансируется из государственного бюджета. Так, социальные пенсии, выплачиваемые в рамках этой системы, базируются на безэквивалентности отношений между ее представителем - государством - и получателем (четко установленной законодательством категорией лиц), то есть наблюдается одностороннее движение финансовых средств из федерального бюджета (от государства) к получателю социальной пенсии. Что касается трудовой пенсии, то ее финансовой основой в Российской Федерации являются страховые взносы работодателя, а также дотационные доходы из бюджета в случае нехватки средств на выплату таких пенсий. Страховые взносы платятся из фонда оплаты труда (в настоящее время с заработной платы конкретного работника), финансовым источником которого являются трудовые доходы, а именно заработная плата. Пенсионная система России — это совокупность создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии. (Рис. № 3) Пенсионная система России в современном виде введена с 1 января 2002 года и включает в себя отношения по формированию, назначению и выплате следующих видов пенсий: пенсии по государственному пенсионному обеспечению; трудовой пенсии; негосударственной пенсии; профессиональные пенсионные системы. Пенсия по государственному пенсионному обеспечению — ежемесячная государственная денежная выплата, которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию3. Трудовые пенсии Основным источником формирования трудовой пенсии является определенная часть заработной платы работника, которая в период его трудовой деятельности в обязательном (или добровольном) порядке отчислялась в виде страховых взносов в специально созданные для этого фонды (иные учреждения/организации) для резервирования на будущие пенсионные выплаты, при наступлении нетрудоспособности по старости или другим причинам, предусмотренным данным видом страхования. По своей форме трудовая пенсия - это регулярная денежная выплата из целевых денежных фондов, производимая застрахованным лицам при возникновении соответствующих рисков. Таким образом, в основе формирования и выплат трудовых пенсий заложен механизм страхования. Пенсионное страхование является основой пенсионной системы во всех развитых странах. Различают обязательное пенсионное страхование (ОПС) и добровольное пенсионное страхование (см. раздел «Негосударственное пенсионное обеспечение»). Обязательным называют пенсионное страхование, действующее в силу закона, охватывая все категории населения. В соответствии с этим Законом «Об обязательном пенсионном страховании» все граждане Российской Федерации становятся застрахованными лицами. Пенсионный фонд открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счет, на который ежемесячно зачисляются страховые взносы, которые за работника перечисляет работодатель при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию. По достижении пенсионного возраста накопленные взносы с учётом инвестиционного дохода являются источником, из которого будут выплачиваться пожизненная пенсия. Трудовая пенсия представляет собой ежемесячную денежную выплату в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии. В соответствии с Федеральным законом от 17.12.2001 года NQ 17З-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федера ции» устанавливаются следующие виды трудовых пенсий: трудовая пенсия по старости; трудовая пенсия по инвалидности; трудовая пенсия по случаю потери кормильца. Право на трудовую пенсию имеют: Граждане России, застрахованные в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). К ним относятся и те, за которых работодатели отчисляют страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, и те, которые сами за себя уплачивают взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). К последним, как правило, относятся граждане из числа самозанятого населения – индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие. Граждане, работающие или проживающие за пределами России, также имеют право на трудовую пенсию, если они являются застрахованными в системе ОПС, за них поступают страховые взносы и если другое не предусмотрено международным договором Российской Федерации; Нетрудоспособные члены семей застрахованных лиц в случаях, предусмотренных действующим пенсионным законодательством; Иностранные граждане и лица без гражданства, но при условии постоянного проживания в России, если другое не предусмотрено международными договорами. Система пенсионного страхования - как основа формирования трудовой пенсии гражданина - имеет огромное значение, с одной стороны, для работника, а с другой, - и для общества в целом. Именно с принятием Федерального Закона «Об обязательном пенсионном страховании» в 2002 году в России началась пенсионная реформа. «Пенсионная реформа - это социогуманитарный и общественно-политический проект. Его стартовая точка - признание того, что в данном случае мы имеем дело с общественным договором между различными поколениями, политическими силами, бизнесом и государством»4. Профессиональные пенсионные системы В целях привлечения и закрепления кадров на рабочих местах с опасными и вредными условиями труда, в районах Крайнего Севера было создано обширное законодательство, предусматривающее снижение общеустановленного пенсионного возраста на 5, 10, 15 лет. Законодательство о льготных пенсиях сложилось в 1946 1956 гг. Были утверждены списки производств, цехов, профессий и должностей, работа к которых дает право на государственную пенсию на льготных условиях. Эти списки неоднократно уточнялись, однако не изменились принципы предоставления гражданам прав на льготные пенсии, заложенные еще в середине прошлого столетия. Это создает предпосылки для ряда проблем Например, такой проблемой является несоответствие размера уплаченных работников страховых взносов размеру и сроку получения пенсии льготными категориями граждан. Иными словами, на каждый рубль получаемой пенсии для льготной категории граждан приходится значительно меньшая сумма страховых взносов, т.к. общий период трудового стажа меньше, а период получения пенсии сравнительно больше. На финансирование выплат досрочных пенсий в связи с особыми условиями труда и работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях ежегодно приходится около 18% расходов Пенсионного фонда РФ. При этом, по оценкам экспертов, лишь около 2/3 лиц, имеющих права на льготные пенсии, действительно заняты в неблагоприятных условиях труда5. В связи с этим Концепцией реформы системы пенсионного обеспечения (1995), а также Программой пенсионной реформы (1998) был предусмотрен перевод существующей системы досрочного пенсионного обеспечения лиц, занятых в особых технологических или природно-климатических условиях, в сферу деятельности обязательных профессиональных пенсионных систем, построенных на накопительных принципах. Аналогичный подход содержит реализуемая с 1 января 2002 года Программа пенсионной реформы в РФ. Для реализации этого положения были подготовлены и приняты Государственной Думой в первом чтении законопроект «Об обязательных профессиональных пенсионных системах в Российской Федерации» и «О страховом взносе на финансирование профессиональных пенсионных систем». Этими проектами Закона регулируется создание и функционирование обязательных профессиональных пенсионных систем. Законопроект предусматривает создание профессиональных пенсионных систем организациями, имеющими рабочие места с особыми условиями труда, путем заключения договора с пенсионным фондом РФ или уполномоченным негосударственными пенсионными фондами, если такое решение будет предусмотрено коллективными договорами. При создании профессиональной пенсионной системы обязательным приложением к договору работодателя с ПФР или уполномоченным НПФ являются правила профессиональной пенсионной системы. СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮСтраховая пенсия по старости формируется из обязательных отчислений Вашего работодателя и рассчитывается по формуле: сумма пенсионных баллов умножается на стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии, и прибавляется сумма фиксированной выплаты. Формула 1.
Задание 1.1. Рассчитайте пенсионные баллы Рассчитайте количество своих пенсионных баллов за 2017 год на сайте WWW.PFRF.RU Для этого введите в «окошко» размер Вашей ежемесячной заработной платы до вычета НДФЛ.
Задание 1.2. Рассчитайте сумму пенсионных баллов за время, оставшееся до выхода на пенсию при условии, если годовой балл и возраст выхода на пенсию останутся неизменными. Таблица 1.1. Пенсионные баллы
Задание 1.3. Проверьте себя В личном кабинете на сайте WWW.PFRF.RU проверьте сумму баллов, заработанных Вами до настоящего момента.
Задание 1.4. Рассчитайте свою будущую страховую пенсию по формуле 1.
Справка: В 2017 г. фиксированная выплата B = 4805,11 рубля, стоимость пенсионного балла C = 78,28 рубля. Минимальная сумма баллов будет увеличиваться с 13,8 в 2018 году до 30 в 2025 году. Вопрос: Проверьте, будет ли сумма Ваших баллов достаточной для назначения страховой пенсии в год выхода на пенсию. Страховой стаж – это периоды работы, за которые работодатель уплачивает страховые взносы, и начисляются пенсионные баллы. Нестраховые периоды. В страховой стаж засчитываются военная служба по призыву, уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, гражданином, достигшим 80 лет, уход за детьми до достижения ими 1,5 лет (но не более 6 лет в общей сложности). За эти периоды начисляются пенсионные баллы, и формируется страховая пенсия. За 1 год ухода за вторым ребенком начисляется 3,6 балла, за третьим и четвертым ребенком - 5,4 балла. Задание 1.5. Рассчитайте сумму баллов Если у Вас были или планируются нестраховые периоды, подсчитайте сумму баллов за эти периоды. Таблица 1.2. Нестраховые периоды
Задание 1.6. Проверьте страховой стаж. Проверьте, будет ли Ваш суммарный страховой стаж достаточным для назначения страховой пенсии в год обращения за ней. Отложенный выход на пенсию При выходе на пенсию позже установленного законом возраста ее размер увеличивается. Отложить выход на пенсию можно на срок от одного года до 10 лет. Страховая пенсия с учетом премиальных коэффициентов за отложенный выход на пенсию: Формула 2.
Задание 1.7. Рассчитайте по формуле 2 свою страховую пенсию в Задании 1.4 при отсрочке на 5 лет и 10 лет. Таблица 1.3. Ваша страховая пенсия
НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИЯДо 2017 года граждане имели право выбрать вариант пенсионного обеспечения: направить всю сумму страховых взносов на формирование страховой пенсии или направить часть этой суммы на формирование накопительной пенсии. Пенсионные накопления не идут в солидарную систему на выплаты текущих пенсий. Они инвестируются на рынке ценных бумаг для получения инвестиционного дохода. Размер накопительной пенсии определяется по формуле: сумма средств пенсионных накоплений (ПН) делится на количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии (период «дожития» – Т). Формула 3.
Задание 2.1. Проверьте наличие накопительной пенсии В личном кабинете на сайте WWW.PFRF.RU проверьте, формируется ли у Вас накопительная пенсия? Какая организация является страховщиком? Какова сумма Ваших пенсионных накоплений (ПН)? Рассчитайте накопительную пенсию по формуле 3.
Справка: период «дожития» при выходе на пенсию:
Важно! Накопительная пенсия выплачивается пожизненно, при наличии накопительной пенсии страховая пенсия уменьшается. Другие виды выплат средств пенсионных накоплений. Единовременная. Сразу все пенсионные накопления выплачиваются одной суммой, если размер накопительной пенсии составляет 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости Срочная. Продолжительность выплаты средств гражданин определяет самостоятельно, но она не может быть меньше 10 лет. За счет средств, сформированных в рамках государственной Программы софинансирования, а также средств материнского капитала, направленных на формирование пенсии. ПЕНСИИ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮКаждый человек имеет право на достойную жизнь. Особенно это важно в преклонном возрасте, когда уже нет возможности заработать себе на жизнь. Но если человек получал зарплату "в конверте" и не платил налоги, ответственность за его пенсию лежит только на нем. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению выплачиваются из средств государственного бюджета. СОЦИАЛЬНАЯ ПЕНСИЯ Гражданам, не имеющим по каким-либо причинам права на трудовую пенсию, устанавливается социальная пенсия. Законодательством предусмотрены следующие виды социальных пенсий: социальная пенсия по старости (для мужчин, достигших 65 лет, и женщин, достигших 60 лет), социальная пенсия по инвалидности, социальная пенсия по случаю потери кормильца. По состоянию на январь 2013 года размер социальной пенсии по старости составляет 3610,31 руб. в месяц, размер социальной пенсии на январь 2012 года по инвалидности для детей-инвалидов, инвалидов I группы и инвалидов с детства I и II группы — 6357,08 руб. в месяц Срок, на который назначается госпенсия, зависит от вида пенсии. Так пенсии за выслугу лет и пенсии по старости назначаются пожизненно. Пенсия по инвалидности назначается на срок, на который определена инвалидность. Пенсия по случаю потери кормильца6 назначается на весь период, в течении которого член семьи умершего считается нетрудоспособным. Право на получение государственной пенсии за выслугу лет имеют:
Регулирование системы государственного пенсионного обеспечения осуществляется на основании Закона о госпенсиях и Закона РФ от 12.02.1993 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей». Финансирование пенсий по государственному пенсионному обеспечению производится за счет средств федерального бюджета, страховых взносов, сумм финансовых санкций (пеней), доходов от размещения (инвестирования средств). Контроль за целевым использованием средств, предусмотренных на финансирование расходов на выплату гос.пенсий осуществляется Пенсионным фондом РФ и Министерством финансов РФ в соответствии с их полномочиями. Если человек не приобрел необходимого стажа и/или пенсионных баллов, он не заработает право на страховую пенсию. Такие граждане имеют право на социальную пенсию при наступлении нетрудоспособности. Социальная пенсия назначается: женщинам по достижении 60 лет и мужчинам 65 лет, инвалидам – с даты установления инвалидности, а также детям по случаю потери кормильца. Справка: социальная пенсия для граждан, достигших в 2017 году возраста 60 и 65 лет (женщины и мужчины соответственно) – 4959,85 рублей в месяц. ДРУГИЕ ВИДЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИЙ Государственная пенсия за выслугу лет. Государственная пенсия по старости. Государственная пенсия по случаю потери кормильца. Государственная пенсия по инвалидности. Эти пенсии назначаются федеральным государственным служащим, военнослужащим, космонавтам и работникам летно-испытательного состава, гражданам, которые пострадали в результате радиационных или техногенных катастроф, членам их семей. В ряде случаев разрешается получать две пенсии: государственную и страховую. Подробности можно узнать на сайте WWW.PFRF.RU Задание 3.1. Сделайте расчет. Рассчитайте свою страховую пенсию при разных уровнях дохода с помощью калькулятора на сайте. Таблица 3.1. Расчет страховой пенсии
РЕКОМЕНДАЦИИ
ДОБРОВОЛЬНАЯ ПЕНСИЯ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮДобровольное (негосударственное) пенсионное обеспечение (страхование) – система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование. Отличие состоит, во-первых, в том, что добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному. Во-вторых, размер взносов определяет не государство, а сам застрахованный, т.е. гражданин. Страховщиками по системе добровольного пенсионного страхования выступают негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и страховые компании. Страховщики предлагают различные программы дополнительного пенсионного обеспечения, и право клиента – выбрать ту, которую он считает наиболее выгодной. Взносы по программе добровольного пенсионного обеспечения могут быть единовременными или накопительными. В зависимости от программы взносы могут уплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. По достижении пенсионного возраста выплата денег пенсионеру может производиться раз в квартал, полугодие, месяц и т.д., - в течение оговоренного срока или пожизненно. В рамках добровольного пенсионного обеспечения клиент НПФ (его называют вкладчиком) заключает с фондом пенсионный договор в пользу участника фонда. По этому договору вкладчик обязуется уплачивать в фонд пенсионные взносы, а фонд накапливает эти взносы, инвестирует собственные средства, а потом за счет накопленных сумм (пенсионных резервов) выплачивает негосударственную (дополнительную) пенсию участникам. Чаще всего вкладчиком является предприятие, а участником – работники этого предприятия. Возможны и вкладчики – физические лица, которые платят взносы либо в свою пользу (т.е. являются вкладчиками и участниками одновременно), либо в пользу третьего лица. При добровольном пенсионном обеспечении суммы пенсионных взносов определяются только финансовыми возможностями вкладчика. В рамках негосударственного пенсионного обеспечения заключается договор негосударственного пенсионного обеспечения (Пенсионный договор), в рамках которого будущий пенсионер выбирает пенсионную схему и осуществляет дополнительные взносы. Пенсионный договор — соглашение между негосударственным пенсионным фондом и вкладчиком негосударственного пенсионного фонда (НПФ), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию. Три источника и три составные части пенсии. Во многих странах пенсия складывается из трех компонентов: небольшую часть дает государство за счет обязательных отчислений работодателей в солидарную пенсионную систему, часть может дать работодатель в виде корпоративной надбавки, а основную долю пенсии формирует сам работник, который в течение всей трудовой жизни откладывает часть заработанных средств на будущее. Именно такая трехкомпонентная система позволяет получить пенсию, достаточную для достойной жизни. Диаграмма 1. Пенсионное обеспечение в странах Европы  Создать свой собственный "пенсионный фонд" просто:
Чем раньше начать их делать и продолжительнее период накопления, тем больше будет Ваш “пенсионный фонд”.
Задание 4.1. Рассчитайте индивидуальную пенсию. Рассчитайте примерный размер дополнительного капитала и сумму необходимых дополнительных отчислений для формирования индивидуальной пенсии. Таблица 4.1.Финансовая независимость и планирование пенсии.
Вопросы для обсуждения:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Ставляет собой программу повышения квалификации специалистов, привлекаемых в качестве тьюторов для организации и проведения повышения... | | Программа предназначена для обучения взрослых в рамках реализации целевой программы Калининградской области «Повышение уровня финансовой... |
 | Категории слушателей на обучение которых рассчитана программа повышения квалификации (далее – программа) | | Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования «Калининградский институт управления» |
| Негосударственное (частное) образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов... | | «Основы бухгалтерского учета» является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос. Рабочая... |
| Юридическое сопровождение деятельности учреждений сферы социального развития Тюменской области. Программа повышения квалификации... | | Очевидно, что уже в школьном возрасте у ребёнка необходимо сформировать те базовые понятия и навыки, которые в последующем позволят... |
| Краевое государственное автономное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (повышения квалификации)... | | Программа предназначена для самостоятельной подготовки (в течение одного года) судебных экспертов, имеющих высшее товароведческое... |