III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих финансовое состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
Наименование показателя
|
Отчётный период
|
31.12.2004
|
30.09. 2005
|
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.
|
57 720
|
57 932
|
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %
|
72,11
|
446,23
|
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %
|
0
|
112,32
|
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %
|
-
|
0,07
|
Уровень просроченной задолженности, %
|
0
|
0
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз
|
-
|
0,15
|
Доля дивидендов в прибыли, %
|
0
|
0
|
Производительность труда, тыс. руб./чел.
|
-
|
48,3
|
Амортизация к объему выручки, %
|
-
|
0
|
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 марта 2005 года № 05-5/пз-н.
Расчеты за 2004 год произведены по годовой бухгалтерской отчетности Эмитента за 2004 год с учетом корректировок, отраженных в аудиторском заключении к данной отчетности:
С учетом вышеуказанных корректировок для расчета использовались следующие значения показателей:
Отложенные налоговые активы (ф.1 стр. 145) – 239 тыс. руб.
Запасы (ф.1 стр. 210) – 183 тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (ф.1 стр. 220) – 33 тыс. руб.
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (ф.1 стр. 240) - 1 255 тыс. руб.
Итого по разделу III «Капитал и резервы» (ф.1 стр. 490) – 57 720 тыс. руб.
Чистая прибыль (убыток) отчетного года (ф.2 стр. 190) – 54 720 тыс. руб.
Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
По данным бухгалтерской отчётности стоимость чистых активов на 31.12.2004 составила 57 720 тыс. руб., на 30.09.2005 – 57 932 тыс. руб.
Показатели отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, а также отношения суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам являются индикаторами финансовой зависимости предприятия. На 31.12.2004 они составляют, соответственно 72,11% и 0%, а по состоянию на 30.09.2005 они составляют, соответственно 446,23% и 112,32%, что говорит о высокой финансовой зависимости Эмитента.
Показатель покрытия платежей по обслуживанию долгов в 2004 году не рассчитывался в связи с отсутствием обязательств и процентов по ним, подлежащих погашению в 2004 году. Показатель покрытия платежей по обслуживанию долгов за 9 месяцев 2005 года составил 0,07%, что объясняется спецификой Эмитента как финансового посредника Группы «Натур Продукт».
За 2004 год и за 9 месяцев 2005 года просроченная задолженность у Эмитента отсутствует.
Значение показателя оборачиваемости дебиторской задолженности в 2004 году не рассчитывалось из-за отсутствия выручки. За 9 мес. 2005 года этот показатель равен 0,15%.
Эмитент не является акционерным обществом, соответственно, дивиденды не начислялись и не выплачивались.
На конец 2004 года показатель производительности труда не рассчитывался, поскольку отсутствовала выручка Эмитента. Значение показателя по итогам 9 месяцев 2005 года равно 48,3 тыс. руб./чел., однако выручка носила разовый характер.
Поскольку с даты регистрации у Эмитента отсутствуют основные средства, и, соответственно, амортизационные отчисления, то показатель отношения амортизации к объему выручки не рассчитывался.
На дату регистрации Проспекта ценных бумаг Эмитент имеет бухгалтерскую отчетность только за 2004 год и 9 мес. 2005 года, поэтому провести анализ динамики приведенных показателей не представляется возможным из-за несопоставимости данных периодов.
|
