Приложение 6. Бухгалтерская отчетность Поручителя, составленная в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности за 2002-2004 гг.
АО «НАТУР ПРОДУКТ ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД»
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
31 декабря 2002 года
и
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Заключение независимых аудиторов
Акционерам
АО «Натур Продукт Холдингз Лимитед»
В соответствии с нашим назначением Общим Собранием Акционеров от 10 января 2003 года, мы проверили прилагаемую финансовую отчетность АО «Натур Продукт Холдингз Лимитед» за отчетный год, кончающийся 31 декабря 2002 года. Финансовая отчетность подготовлена Советом Директоров. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности данной отчетности на основе проведенного аудита. Финансовая отчетность Компании за отчетный год, кончающийся 31 декабря 2001 года была проверена другими аудиторами, чье заключение по финансовой отчетности от 25 февраля 2003 года было безусловно-положительным.
Аудит проводился в соответствии с Международными Правилами Аудиторской Деятельности. Согласно этим правилам аудит планировался и выполнялся таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включил в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие информации о финансово-хозяйственной деятельности в финансовой отчетности. Аудит также включил оценку соблюдения принципов бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой отчетности.
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность отражает в соответствии с требованиями законодательства Люксембурга достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Компании на 31 декабря 2002 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период.
Делая наше заключение безусловно-положительным, мы бы хотели подчеркнуть, что накопленный дефицит превышает выпущенный акционерный капитал Компании. Это означает, что возможность Компании продолжать обычную финансовую деятельность зависит от значительных увеличений прибыли или выпуска дополнительного акционерного капитала. В соответствии со статьей 100 закона от 10 августа 1915 с поправками о торговых компаниях, ежегодное общее собрание акционеров должно будет принять решение относительно продолжения деятельности Компании, несмотря на накопленный дефицит превышающий три четверти подписного капитала Компании.
ПрайсуотерхаусКооперс С.а.р.л. Люксембург, 22 августа 2003 года
Аудитор компаний
В лице
Ян Уайткорт
АО «Натур Продукт Холдингз Лимитед»
БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
31 декабря 2002 года
(в долларах США)
|
|
2002
|
2001
|
|
Примечания
|
|
|
Активы
|
|
|
|
Основные средства:
|
|
|
|
Финансовые инвестиции
|
2
|
2,170,487
|
1,909,269
|
Итого по основным средствам
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотные активы:
|
|
|
|
Дебиторская задолженность дочерних компаний, нетто
|
3
|
3,967,877
|
502,513
|
Другие дебиторские задолженности
|
|
5,099
|
5,100
|
Наличность
|
|
6,873
|
12,838
|
Итого по оборотным активам
|
|
3,979,849
|
520,451
|
|
|
|
|
Итого по активам:
|
|
6,150,336
|
2,429,720
|
|
|
|
|
Акционерный капитал
и задолженности
|
|
|
|
|
|
|
|
Акционерный капитал:
|
4
|
2,480,100
|
2,480,100
|
Акционерный капитал
|
|
5,510,334
|
5,510,334
|
Премия по акциям
|
|
(11,460,893)
|
(17,468,501)
|
Убыток, перенесенный на будущее
|
|
6,020,232
|
6,007,608
|
Прибыль за год
|
|
2,549,773
|
(3,470,459)
|
Итого по акционерному капиталу:
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервы
|
|
|
|
Резерв по рискам и задолженностям
|
5
|
-
|
4,106,610
|
|
|
|
|
Текущие задолженности:
|
|
|
|
Счета к выплате дочерним компаниям
|
6
|
2,564,626
|
757,533
|
Другие счета к оплате
|
|
1,035,937
|
1,036,036
|
Итого по текущим задолженностям:
|
|
3,600,563
|
1,793,569
|
|
|
|
|
Итого по задолженностям и акционерному капиталу:
|
|
6,150,336
|
2,429,720
|
АО «Натур Продукт Холдингз Лимитед»
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
31 декабря 2002 года
(в долларах США)
|
|
2002
|
2001
|
|
Примечания
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
Финансовая прибыль
|
2
|
1,009,992
|
-
|
Аннулирование резерва на покрытие безнадежных долгов
|
3
|
3,222,206
|
-
|
Аннулирование резерва на риски
|
5
|
4,106,610
|
-
|
Переоценка стоимости по инвестициям
|
2
|
316,982
|
135,146
|
Другая прибыль
|
|
-
|
12,360
|
Дополнительный доход
|
6
|
1,844,720
|
8,642,521
|
|
|
10,500,510
|
8,790,027
|
|
|
|
|
Убытки
|
|
|
|
Общие и административные расходы
|
|
28,599
|
39,361
|
Процентные и прочие платежи
|
|
34,092
|
315,135
|
Финансовая помощь филиалам
|
7
|
4,333,587
|
-
|
Дополнительные расходы
|
8
|
-
|
2,413,066
|
Прочие расходы
|
|
58,154
|
-
|
Налоги
|
9
|
25,846
|
14,857
|
|
|
4,480,278
|
2,782,419
|
Прибыль за год
|
|
6,020,232
|
6,007,608
|
АО «Натур Продукт Холдингз Лимитед»
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 декабря 2002 года
(в долларах США, если не указано иное)
1. ОРГАНИЗАЦИЯ И КРАТКОЕ ИЗЛОЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ ПОЛИТИК
АО «НАТУР ПРОДУКТ ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД» (далее «Компания») является открытой холдинговой компанией, учрежденной по законам Люксембурга 8 июля 1996 года. Зарегистрированный офис Компании находится по адресу: L – 2068 Люксембург, 23, авеню Монтерей, Компания зарегистрирована в Торговом реестре Люксембурга в разделе В за номером 55.355.
Целью Компании является участие в любой форме в других люксембургских или заграничных компаниях, контроль, управление, а также развитие этого участия. Однако Компания не должна вмешиваться, прямо или косвенно, в управление этими компаниями, несмотря на права, которыми корпорация может пользоваться как акционер. Компания не будет сама вести напрямую ни поддерживать коммерческое предприятие, открытое для общественности. В целом, деятельность Компании ограничивается требованиями закона от 31 июля 1929 года, с поправками, о холдинговых компаниях.
Компания ведет свои книги и отчеты в долларах США, и годовая отчетность была подготовлена в соответствии с применимыми законным и требованиями Люксембурга, включая следующие важные учетные политики:
а) Инвестиции
Указывается первоначальная стоимость участий. Списания регистрируются, если, по мнению Директоров, имеет место какое-либо постоянное уменьшение стоимости. Прибыли от участий признаются, когда, и в пределах, от участий получены дивиденды.
б) Дебиторская задолженность дочерних компаний
Дебиторская задолженность дочерних компаний указывается в ее номинальной стоимости. Списания регистрируются, если, по мнению Директоров, имеет место какое-либо постоянное уменьшение стоимости.
в) Процентные доходы и расходы
Процентные доходы и расходы записываются методом начисления.
г) Перевод иностранной валюты
Активы и пассивы, указанные в других валютах, помимо доллара США, переводятся по обменному курсу на дату составления баланса. Сделки, выраженные в других валютах, помимо доллара США, переводятся по курсу сделки. Реализованные курсовые прибыли и убытки и нереализованные курсовые убытки заносятся в отчет о прибылях и убытках.
АО «Натур Продукт Холдингз Лимитед»
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 декабря 2002 года
(в долларах США, если не указано иное)
|
