Примерные контрольные работы по дисциплине
«Организация и методика проведения налоговых проверок»
Контрольная работа № 1
Вариант 1
Нормативно-правовое регулирование камеральных налоговых проверок.
Оформление результатов камеральной налоговой проверки, реализация результатов.
Правонарушения и виды ответственности, применяемые по итогам камеральных налоговых проверок.
Вариант 2
Признаки камеральной налоговой проверки.
Порядок принятие налоговой отчетности. Права налоговых органов и налогоплательщиков.
Углубленная камеральная налоговая проверка, порядок проведения.
Вариант 3
Полномочия налоговых органов по проведению камеральных налоговых проверок.
Формы и методы контроля, применяемые при проведении камеральных налоговых проверок.
Оформление результатов камеральных налоговых проверок.
Вариант 4
Цели, задачи и предмет камеральной налоговой проверки.
Камеральная проверка уточненной налоговой декларации.
Особенности применения ответственности и использования способов обеспечения уплаты налогов при непредставлении или несвоевременном представлении налоговой декларации.
Вариант 5
1.Этапы камеральной налоговой проверки.
2. Взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков при проведении камеральной налоговой проверки.
3. Источники информации для проведения камеральных налоговых проверок.
Контрольная работа № 2
Вариант 1
Нормативно-правовое регулирование выездных налоговых проверок.
Причины и порядок приостановления выездной налоговой проверки.
Правонарушения и виды ответственности, применяемые по итогам выездных налоговых проверок.
Вариант 2
Признаки выездной налоговой проверки.
Документальные методы, применяемые при проведении выездных налоговых проверок.
Оформление результатов выездной налоговой проверки, реализация результатов ВНП.
Вариант 3
Цели, задачи и предмет выездных налоговых проверок.
Фактические методы, применяемые при проведении выездных налоговых проверок.
Акт выездной налоговой проверки, сроки составления, форма и содержание, доведение до налогоплательщика.
Вариант 4
Источники информации для выездных налоговых проверок, их классификация.
Планирование выездных налоговых проверок.
Доступ на территорию налогоплательщика, воспрепятствование доступу, последствия для налогоплательщика и налогового органа.
Вариант 5
1. Этапы выездной налоговой проверки.
2. Этапы и информационные ресурсы при планировании выездных налоговых проверок.
3. Порядок обжалования результатов выездной налоговой проверки.
Вариант 6
Ограничения по проведению выездных налоговых проверок.
Критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок, их характеристика.
Продление сроков проведения выездных налоговых проверок.
Контрольная работа № 3
Вариант 1
Система декларирования НДС. Порядок проведения проверки предоставления налоговых деклараций по НДС.
Контроль расходов по налогу на прибыль при проведении выездной налоговой проверки.
Налоговые проверки транспортного налога.
Налогоплательщик предоставил уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2013 год 16 декабря текущего года. В ней продекларирован убыток в размере 500 тыс. руб. В первичной налоговой декларации была продекларирована прибыль в размере 30 тыс. руб. Определить действия налогового органа в данной ситуации.
Вариант 2
1.Особенности проведения камеральной проверки по НДС.
2.Контроль доходов по налогу на прибыль пи проведении выездной налоговой проверки.
3.Особенности налоговых проверок индивидуальных предпринимателей по НДФЛ.
4. Организация подала налоговую декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев тек. г. 30 ноября тек. г. По декларации налог на прибыль показан к уплате в сумме 100 тыс. руб. Камеральной проверкой установлено, что налогоплательщик осуществил перенос убытка прошлого г. Величина убытка прошлого года по данным налоговой декларации составила 85 тыс. руб. Определить действия налогового органа в данной ситуации.
Вариант 3
1.Выездная налоговая проверка НДС.
2.Контроль расходов по оплате труда по налогу на прибыль при проведении выездной налоговой проверки.
3. Особенности налоговых проверок налоговых агентов по НДФЛ.
4. Налогоплательщик НДС предоставил налоговую декларацию за 2 квартал текущего года 23 апреля тек.г. В декларации НДС определен к уплате. Налоговый орган в процессе камеральной проверки НДС истребовал у организации первичные документы, отражающие записи в книге продаж и в книге покупок. Объяснить правомерность или неправомерность действий налогового органа. Какие меры ответственности могут быть применены к налогоплательщику?
Вариант 4
1.Камеральная проверка декларирования НДС при экспорте.
2.Контроль материальных расходов по налогу на прибыль при проведении выездной налоговой проверки.
3.Особенности проверки имущественных налогов организаций.
4.Физическое лицо в 2014 году продало квартиру, находившуюся в долевой собственности (два собственника) с 2013 года (цена продажи 2500000 руб.) Физическое лицо не сообщило в налоговый орган о факте продажи. Может ли налоговый орган выявить данный факт? Какие контрольные мероприятия налоговый орган предпримет? Как рассчитать налоговую санкцию и меры обеспечения?
Вариант 5
1.Проверка налоговых вычетов по НДС при камеральной и выездной проверке.
2.Камеральная налоговая проверка налога на прибыль.
3.Особенности налоговых проверок физических лиц по НДФЛ.
4.Декларация по НДС за 1 квартал текущего года предоставлена в налоговый орган 20 апреля текущего года. Налог, подлежащий уплате, продекларирован в сумме 1400 тыс. руб. На 30 апреля текущего года налог не уплачен. Определить, есть ли налоговые правонарушения, если да, то какие меры и действия буду предприняты налоговым органом в данном случае. Обосновать действия и полномочия налогового органа. |
