УТВЕРЖДЕН
|
приказом МНС России
|
от " 15 "_01 2003 г.
№ БГ-3-13/14
|
ФОРМАТ
представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде
(версия 2.00)
Часть XIV
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранных организаций
(Версия 2.00002)
СОДЕРЖАНИЕ
ФОРМАТ 1
представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде
1
(версия 2.00) 1
Часть XIV 1
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранных организаций 1
(Версия 2.00002) 1
Общие положения 3
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде 4
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде 6
3. Описание реквизитов 36
Приложение 1 39
Справочник видов деятельности 39
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 43
Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации 43
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании “бумажной” формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
"Формат представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчётности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. № БГ-3-13/149),
Утвержденная форма декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 19.08.2002 г. № 3701 (Приказ МНС России от 26.07.2002 г. № БГ-3-23/398),
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 15.04. 2002 года № 3368 (Приказ МНС России от 07.03..2002 № БГ-3-23/118).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчётности в электронном виде (версия 2.00)»
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций в электронном виде состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.:
< форма отчетности >::= <описание формы><конец блока>
<содержание формы>.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
Структурно блок <содержание формы> состоит из следующих блоков:
<содержание формы> ::= <Раздел 1>
<Раздел 2><конец блока>
<Раздел 3><конец блока>
{<Раздел 4>}
{<Раздел 5>}
<Раздел 6>
<Раздел 7><конец блока>
<Раздел 8><конец блока>
<Раздел 9><конец блока>
<Раздел 10>
<Раздел 1> ::=<Сведения по строкам A,B,C,D,E,F><конец блока>
<Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией><конец блока>
<Сведения по строкам H,I,J,K,L,M,N> <конец блока>
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 1> представлен соответственно в таблицах 2, 3, 4.
Состав показателей блока <Раздел 2> представлен в таблице 5.
Состав показателей блока <Раздел 3> представлен в таблице 6.
<Раздел 4> ::=<Сведения по строкам А – I3><конец блока>
{<Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем законность применения дополнительных льгот><конец блока>}
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 4> представлен соответственно в таблицах 7, 8.
<Раздел 5> ::=<Сведения по строкам А -О><конец блока>
<Расходы, переданные головным офисом><конец блока>
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 5> представлен соответственно в таблицах 9, 10.
<Раздел 6> ::= <Сведения по строкам А1 – I3><конец блока>
{<Сведения о законодательном правовом акте, устанавливающем льготную ставку><конец блока>}
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 6> представлен соответственно в таблицах 11, 12.
Состав показателей блока <Раздел 7> представлен в таблице 13.
Состав показателей блока <Раздел 8>представлен в таблице 14.
Состав показателей блока <Раздел 9>представлен в таблице 15.
<Раздел 10> ::=<Краткие сведения об отделениях, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса ><конец блока>
<Показатели в целом по группе отделений, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса><конец блока>
<Сведения по каждому из отделений, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса ><конец блока>
Состав показателей блоков, входящих в <Раздел 10> представлен соответственно в таблицах 16, 17, 18.
|
