№
п/п
|
Наименование тем
учебных занятий
|
Общее количество обязательных аудиторных часов
|
Вид учебного занятия (урок, лекция, семинар, практическое занятие, лабораторная работа контрольная работа)
|
Тема самостоятельной работы в соответствии с рабочей программой дисциплины
|
Домашнее задание по теме
|
|
Раздел 1. Начисление и перечисление налогов и сборов в бюджеты различных уровней
|
|
|
Тема 1.1. Классификация налоговых платежей РФ и основы учета расчетов с бюджетом
|
|
1
|
Понятие и классификация налоговых платежей.
|
2
|
Лекция
|
Классификация налоговых платежей в бюджеты различных уровней в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Составление таблицы классификации налогов
|
О.Л.1, О.Л.16 стр.46…79
|
2
|
Налоговая система РФ.
|
2
|
Лекция
|
Порядок определения суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, исходя из налогооблагаемой базы, размера налоговой ставки и налоговых льгот.
|
О.Л.1, О.Л.16 стр.80…138
|
3
|
Организация налогового учета.
|
2
|
Лекция
|
Разработка системы налогового учета организации.
|
О.Л.2, О.Л.11, О.Л.15 стр.57…65
|
4
|
Виды и порядок налогообложения. Система налогов в РФ.
|
2
|
Семинарское занятие № 1
|
|
|
5
|
Разработка положения об учетной политике предприятия по организации налогового учета.
|
2
|
Практическое занятие№1
|
|
Отчет
|
6
|
Разработка положения об учетной политике предприятия по организации налогового учета.
|
2
|
Практическое занятие №1
|
|
Отчет
|
7
|
Основы бухгалтерского учета расчетов с бюджетом.
|
2
|
Лекция
|
Нормативная база бухгалтерского учета расчетов с бюджетом.Характеристика и назначение счета 68. Перечень субсчетов, открываемых к счету 68 по видам налогов и сборов.Начисление налогов и сборов, причитающихся к уплате в бюджет с использованием счета 68 и субсчетов, к нему открываемых.
Работа с нормативными документами.
Составить схемы к счету 68
|
О.Л.2, О.Л.4, О.Л.5, О.Л.6, О.Л.15 стр.153…156
|
8
|
Основы учета расчетов с бюджетом. Система налогового учета в организации.
|
2
|
Семинарское занятие №2
|
|
|
|
Тема 1.2. Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
|
|
9
|
Порядок исчисления, уплаты и отражения в бухгалтерском учете налога на добавленную стоимость (НДС).
|
2*
|
Лекция
|
Отражение по дебету счета 68 суммНДС, списанных со счета 19 и запись бухгалтерской проводки данной операции.
Аналитический учет по НДС
Перечень необлагаемых НДС операций .Составить схемы к счету 19
|
О.Л.1, О.Л.2, О.Л.5, О.Л.15 стр. 140…147, О.Л.16 стр.190…210
|
10
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет НДС.
|
2
|
Практическое занятие №2
|
|
Отчет
|
11
|
Порядок исчисления, уплаты и отражения в бухгалтерском учете акцизов
|
2
|
Лекция
|
Особенности формирования акцизного сбора, отражения на счете 68.
Работа с конспектом и литературой
|
О.Л.1, О.Л.2, О.Л.5, О.Л.16 стр.175..189
|
12
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет акцизов
|
2
|
Практическое занятие №3
|
|
Отчет
|
13
|
Порядок исчисления и отражение в бухгалтерском учете налога на имущество
|
2
|
Лекция
|
Методика расчета налога на имущество, источник уплаты налога.
Работа с конспектом и литературой
|
О.Л.1,О.Л.2, О.Л.5, О.Л.16 стр.279…285
|
14
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет налога на имущество
|
2
|
Практическое занятие №4
|
|
Отчет
|
15
|
Порядок исчисления, уплаты и отражение в бухгалтерском учете налога на прибыль предприятия
|
2*
|
Лекция
|
Состав расходов, отражаемых в налоговом учете для расчета налогооблагаемой прибыли. Отражение расходов на счетах бухгалтерского учета.Составить перечень расходов, учитываемых при расчете налога, схему отражения расходов и доходов на бухгалтерских счетах.
|
О.Л.1, О.Л.5, О.Л.7, О.Л.8, О.Л.13, О.Л.16 стр.211…233
|
16
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет налога на прибыль. Начало работы
|
2
|
Практическое занятие №5
|
|
Отчет
|
17
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет налога на прибыль. Завершение работы
|
2
|
Практическое занятие №5
|
|
Отчет
|
18
|
Порядок исчисления и отражение в бухгалтерском учете расчетов по НДФЛ
|
2
|
Лекция
|
Льготы по налогообложению доходов физических лиц в РФ.
Составить таблицу с перечнем льгот и условия для их получения
|
О.Л.1, О.Л.5, О.Л.16.
стр. 234…252
|
19
|
Составление бухгалтерских проводок по удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ
|
2
|
Практическое занятие №6
|
|
Отчет
|
20
|
Порядок начисления и перечисления в бюджет остальных налогов и сборов, определенных законодательством.
|
2
|
Лекция
|
Методика расчета водного налога, земельного налога, транспортного налога, платы за негативное воздействие на окружающую среду.
Составить таблицу с характеристикой налогов, схему отражения налогов на сч. 68
|
О.Л.1, О.Л.5, О.Л.16
стр.286…310, О.Л.15 стр.184…190
|
21
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет остальных налогов и сборов, определенных законодательством.
|
2
|
Практическое занятие №7
|
|
Отчет
|
22
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению в бюджет остальных налогов и сборов, определенных законодательством
|
2
|
Практическое занятие №7
|
|
Отчет
|
23
|
Отражение в учетных регистрах сумм начисленных и перечисленных налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
|
2
|
Практическое занятие №8
|
|
Отчет
|
24
|
Отражение в учетных регистрах сумм начисленных и перечисленных налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
Подведение итогов, закрытие регистров.
|
2
|
Практическое занятие №8
|
|
Отчет
|
25
|
Упрощенные системы налогообложения (УСН)
|
2
|
Лекция
|
Сущность специальных налоговых режимов в виде упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
Сущность и условия применения двух налогов: единого налога и единого налога на вмененный доход.Составить схему упрощенного налогообложения.
|
О.Л.1., О.Л.5, О.Л.16 стр.313…330
|
26
|
Порядок исчисления, перечисления в бюджет и отражения в учете единого налога (ЕН)
|
2
|
Лекция
|
Перечень налогов, замененных уплатой единого налога. Перечень налогов, от уплаты которых не освобождаются организации, перешедшие на уплату единого налога.
Обоснование ведения раздельного учета имущества, обязательств и хозяйственных операций по различным видам деятельности, облагаемым единым налогом и единым налогом на вмененный доход.
Работа с литературой и нормативными документами
|
О.Л.1, О.Л.2, О.Л.5, О.Л.15 стр.650…667
|
27
|
Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)
|
2
|
Лекция
|
Работа с литературой и нормативными документами
|
О.Л.1, О.Л.2, О.Л.16 стр.331…336
|
28
|
Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога на вмененный доход (ЕНВД)
|
2
|
Лекция
|
Перечень видов деятельности, облагаемых единым налогом на вмененный доход.
Определение объекта налогообложения и формула определения налоговой базы при использовании единого налога на вмененный доход.Работа с литературой и нормативными документами
|
О.Л.1, О.Л.2, О.Л.15 стр.667…670
|
29
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней при УСН по единому налогу (ЕН)
|
2
|
Практическое занятие №9
|
|
Отчет
|
30
|
Составление бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней при УСН по ЕНВД.
|
2
|
Практическое занятие №10
|
|
Отчет
|
31
|
Отражение в учетных регистрах начисления и перечисления налогов и сборов при УСН.
|
2
|
Практическое занятие №11
|
|
Отчет
|
