Методические рекомендации для выполнения самостоятельных работ для студентов заочного обучения
Скачать 1.76 Mb.
|
Задание: Составить первичные документы, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие учетные регистры по операциям, отражающим движение денежных средств в кассе ООО “Орион-ДВ” за ноябрь 2005г. 5.1. Приходный кассовый ордер № 1 от 03.11.05 г. – от Котовой Н.М. в погашение задолженности по недостаче 700 руб. 5.2. Расходный кассовый ордер № 1 от 03.11.05 г. – сдача наличных в банк – 1000 руб. 5.3. Приходный кассовый ордер № 2 от 07.11.05г. – по чеку №005 для выдачи под авансовый отчет 4 551,20 руб. 5.4. Расходный кассовый ордер № 2 от 07.11.05 г. – выдача в счет затрат на командировочные расходы Соколову А.М. – 1021,20 руб. 5.5. Расходный кассовый ордер № 3 от 08.11.05 г. – выдача под авансовый отчет на командировочные расходы Васюк О.Е. – 1 500 руб. 5.6. Расходный кассовый ордер № 4 от 09.11.05 г. под авансовый отчет для осуществления почтового перевода – Постниковой И.В. – 1 706 руб. 5.7. Расходный кассовый ордер № 5 от 10.11.05 г. – выдача под авансовый отчет на хоз.расходы Постниковой И.В. – 130 руб. 5.8. Приходный кассовый ордер № 3 от 17.11.05г. – по чеку №006 для выдачи аванса в счёт заработной платы за январь 15 000 руб. 5.9. Расходный кассовый ордер № 6 от 21.11.05 г. – аванс за первую половину января Постниковой И.В. 4 000 руб. 5.10. Расходный кассовый ордер № 7 от 21.11.05 г. – аванс за первую половину января Соколову М.А. 6 000 руб. 5.11. Расходный кассовый ордер № 8 от 21.11.05 г. – аванс за первую половину января Ревской М.А. 5 000 руб. 5.12. Приходный кассовый ордер № 4 от 25.11.05г. – по чеку №007 для оплаты автомобиля 60 000 руб. 5.13. Расходный кассовый ордер № 9 от 25.11.05 г. – оплата Соколову М.А. за автомобиль Tayota Vista 60 000 руб. 5.14. 28.11.2005 г. отразить получение топливной карты от ЗАО «Лион» по договору №2-ПК (счет-фактура №46 от 28.11.2005г. на сумму карты 118 рублей в т.ч. НДС 18 руб.) Задание 6. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ Задание: Обработать авансовые расчеты, произвести записи в соответствующие регистры: 6.1: Авансовый отчет № 1 от 03.11.05 г. Соколова М.А. о командировочных расходах. К авансовому отчету прилагаются: Автобусный билет Владивосток – Уссурийск 210 руб. Автобусный билет Уссурийск – Владивосток 210 руб. Счет фактура гостиницы за 27.10.2005г. № 003, общая сумма по счет фактуре 410,20 руб., за услуги 340 руб., НДС 61,20 руб. На командировочном удостоверении имеются отметки: Выбыл из Владивостока 27.10.2005г. Прибыл в Уссурийск 27.10.2005г. Выбыл из Уссурийска 28.10.2005г. Прибыл во Владивосток 28.10.2005г. 6.2: Васюк О.Е. направлен в служебную командировку в г. Хабаровск сроком на три дня с 09.11.05г. по 11.11.05 г.). Исходя из этого срока ему выдано под отчет 1500 руб. на командировочные расходы. В связи с возникшей производственной необходимостью срок командировки работника продлен на 2 дня. Телеграфным переводом с уведомлением о вручении направлены дополнительные денежные средства – 1 616 руб. Стоимость телеграфного перевода составила 90 руб. (в том числе НДС 13,73 руб.). По прибытии О.Е. Васюк предоставил авансовый отчет № 3: Авансовый отчет №2 от 09.11.05 г. Постниковой И.В. о осуществлении почтового перевода. К авансовому отчету прилагаются: Квитанция № 1321 от 09.11.05г. - 1 616 руб. Счет фактура № 056 от 09.11.05г. - 90 руб. (в т.ч. НДС – 13,73 руб.). Авансовый отчет № 3 от 15.11.05.г. Васюка О.Е. о командировочных расходах. К авансовому отчету прилагаются: Автобусный билет Владивосток – Хабаровск 600 руб. Автобусный билет Хабаровск - Владивосток 600 руб. Счет фактура гостиницы № 083 от 12.11.05г., общая сумма по счету 1416 руб., за услуги 1200 руб., НДС 216 руб. На командировочном удостоверении имеются отметки: Выбыл из Владивостока 09.11.05 г. Прибыл в Хабаровск 09.11.05 г. Выбыл из Хабаровска 12.11.05 г. Прибыл во Владивосток 13.11.05 г. 6.3: Авансовый отчет № 4 от 10.11.05 г. Постниковой ИВ. о хозяйственных расходах. К авансовому отчету приложены: Товарный чек № 003-003154 за канцелярские товары 130 руб. 6.4: Произвести необходимые процедуры с НДС Задание 7. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ Задание 7.1: Оплатить счета поставщиков за оказанные услуги, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие регистры Платежное поручение №1 от 01.11.2005 г. ООО «Станкосервис» за швейную машину по договору №73 от 03.10.2005г. на сумму 10738 руб. Платежное поручение №2 от 01.11.2005 г. ООО «Станкосервис» за офисные столы по договору № 78 от 10.10.2005г. на сумму 9345,60 Платежное поручение №3 от 01.11.2005 г. ООО «Остер» за материалы по договору №12 от 10.10.2005г. на сумму 8968 Платежное поручение №4 от 01.11.2005 г. ООО «Остер» за материалы по договору №18 от 15.10.2005г. на сумму 2596 Платежное поручение №5 от 01.11.2005 г. ООО «МХС» за материалы по договору №14 от 15.10.2005г. на сумму 302,08 Платежное поручение №6 от 02.11.2005 г. ООО «Альфа» за материалы по основному договору на сумму 2 159,40 руб. Платежное поручение №7 от 02.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 324 руб. Платежное поручение №8 от 02.11.2005 г. ООО «Шаг» за материалы по основному договору на сумму 318,60 руб. Платежное поручение №9 от 02.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 50 руб. Платежное поручение №10 от 02.11.2005 г. ООО «МХС» за материалы по основному договору на сумму 512,12 руб. Платежное поручение №11 от 02.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 77 руб. Платежное поручение №12 от 05.11.2005 г. ООО «Альфа» за материалы по основному договору на сумму 4389,60 руб. Платежное поручение №13 от 05.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 658 руб. Платежное поручение №14 от 05.11.2005 г. ООО «МХС» за материалы по основному договору на сумму 2277,40 руб. Платежное поручение №15 от 05.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 342 руб. Платежное поручение №16 от 05.11.2005 г. ООО «Остер» за материалы по основному договору на сумму 2466,20 руб. Платежное поручение №17 от 05.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 370 руб. Платежное поручение №18 от 06.11.2005 г. ООО «Альфа» за материалы по основному договору на сумму 11186,40 руб. Платежное поручение №19 от 06.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 1678 руб. Платежное поручение №20 от 05.11.2005 г. ООО «МХС» за материалы по основному договору на сумму 16189,60 руб. Платежное поручение №21 от 06.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 2428 руб. Платежное поручение №22 от 06.11.2005 г. ООО «Остер» за материалы по основному договору на сумму 27612 руб. Платежное поручение №23 от 06.11.2005 г. ТО «Транссервис» за доставку материалов по основному договору на сумму 4142 руб. Платежное поручение № 24 от 14.11.05 г. АО «Алекс Т» за компьютерные столы стоимостью 3 500 на общую сумму 8 260 руб., Платежное поручение № 25 от 14.11.05 г. Автотранспортная организация за доставку компьютерных столов на сумму 118 руб. Платежное поручение № 26 от 21.11.05 г. ООО «Винсент» за вычислительную технику на сумму 19 470 руб. Платежное поручение № 27 от 21.11.05 г. Автотранспортная организация за доставку вычислительной техники на сумму 236 руб. Платежное поручение № 28 от 23.11.05 Компании «Аско» за справочное издания для бухгалтерии на сумму 181,5 руб. (НДС – 10%) Платежное поручение № 29 от 28.11.05 г. ЗАР «Лион» по договору № 2-ПК за приобретение бензина по топливной карте, на сумму 733 руб. Задание 7.2: На основании введенных платежных поручений ввести выписку банка Задание 7.3: Произвести необходимые процедуры с НДС Задание 8. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ Задание 8.1: На основании договоров купли-продажи ввести в эксплуатацию приобретенные в октябре основные средства Задание 8.2: На основании акта приёма – передачи (ОС-1) № 1 от 14.11.05г. оприходовать компьютерный стол, принимаемый в эксплуатации от АО “Алекс Т”. Объекту присвоен инвентарный номер – 16374. К акту прилагаются: Счет фактура № 70 от 14.11.05 г. АО «Алекс Т» За столы компьютерные 7 000 руб., НДС 1 260 руб., Итого 8 260 руб. Счет фактура № 73 от 14.11.05 г. Автотранспортная организация за доставку столов компьютерных 100 руб., НДС 18 руб., Итого 118 руб. Задание 8.3: По распоряжению директора ООО «Орион-ДВ» от 18.11.05г. ООО «Трапеза» был продан стол офисный инв. № 16371. Первоначальная стоимость составляет 5 400 руб. По договору купли-продажи стороны согласовали цену в сумме 6 000 руб. Необходимо отразить операции по продаже в бухгалтерском и налоговом учете. Задание 8.4: На основании акта приёма – передачи (ОС-1) № 2 от 21.11.05г. компьютер, принимаемый в эксплуатации от ООО “Винсент”. К акту прилагаются: Счет фактура № 96 ООО “Винсент” от 21.11.05 г. за системный блок - 10 000 руб., монитор – 5 000 руб. мышь оптическая – 500 руб. клавиатура – 1 000 руб. НДС – 2970 руб. Итого – 19 470 руб. Счет фактура № 79 Автотранспортная организация от 21.11.05 г. за доставку компьютера за услуги - 200 руб., НДС - 36 руб. Итого 236 руб. Задание 8.5: На основании бухгалтерской справки-расчета отразить поступление справочника: К справке-расчету прилагаются: Счет фактура № 78 от 23.11.05 г. Компании «АСКО» за справочное издание для бухгалтерии за справочник - 165 руб. НДС (10%) 16,5 руб. Итого: 181,5 руб. Задание 8.6: На основании договора купли-продажи оформить приобретение у сотрудника (Соколова М.А.) автомобиля Tayota Vista, стоимостью 60 000 руб.: 25.11.05 г. – поступило ОС – автомобиль был оплачен и введен в эксплуатацию. Задание 8.7: 28.11.05 г. была похищена швейная машина (инв. № 14292). Необходимо отразить факт кражи в учете ООО «Орион-ДВ». Задание 8.8: Произвести соответствующие процедуры с НДС по вложениям во внеоборотные активы. Задание 8.9: Рассчитать амортизацию основных средств за ноябрь месяц. Задание 9. УЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ Задание 9.1: Проверить документы склада и произвести записи в журнал операций на оприходование поступивших от поставщиков материалов. Приходный ордер № 1 от 02.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 76 от 02.11.2005г. ООО «Альфа» Атлас – 8 м. Гипюр – 3 м. Счет фактура №94 от 02.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов - 274.58 руб. НДС - 49.42 Итого – 324 руб. Приходный ордер № 2 от 02.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 78 от 02.11.2005г. ООО «Шаг» Клеевая – 3 м. Счет фактура №95 от 02.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов – 42,37 руб. НДС – 7,63 руб. Итого – 50 руб. Приходный ордер № 3 от 02.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 37 от 02.11.2005г. ООО «МХС» Нитки шелковые – 2 боб. Пуговицы – 20 шт. Нитки х/б - 5 боб. Молния – 3 шт. Крючки – 1 упак. Счет фактура №95 от 02.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов – 65,25 руб. НДС – 11.75 руб. Итого – 77 руб. Приходный ордер № 4 от 05.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 79 от 05.11.2005г. ООО «Альфа» Атлас – 15 м. Гипюр – 7 м. Счет фактура № 100 от 05.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов – 557,63 руб. НДС – 100,37 Итого – 658 руб. Приходный ордер № 5 от 05.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 40 от 05.11.2005г. ООО «МХС» Нитки шелковые – 9 боб. Пуговицы – 80 шт. Нитки х/б - 20 боб. Молния – 20 шт. Крючки – 5 упак. Счет фактура № 101 от 05.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов –289,83 руб. НДС – 52,17 руб. Итого – 342 руб. Приходный ордер № 6 от 05.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 107 от 05.11.2005г. ООО «Остер» лен – 11 м. Счет фактура № 101 от 05.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов –313,56 руб. НДС – 56,44 руб. Итого – 370 руб. Приходный ордер № 7 от 06.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 81 от 06.11.2005г. ООО «Альфа» Атлас – 45 м. Гипюр – 13 м. Счет фактура № 106 от 06.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов – 1422,03 руб. НДС – 255,97 Итого – 1678 руб. Приходный ордер № 8 от 06.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 48 от 06.11.2005г. ООО «МХС» Нитки шелковые – 60 боб. Пуговицы – 300 шт. Нитки х/б - 200 боб. Молния – 70 шт. Крючки – 5 упак. Тесьма – 5 м. Счет фактура № 107 от 06.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов –2057,63 руб. НДС – 370,37 руб. Итого – 2428 руб. Приходный ордер № 9 от 06.11.05г. Оприходованы материалы поступившие по счет фактуре № 138 от 06.11.2005г. ООО «Остер» лен – 100 м. Ткань подкладочная – 40 м. Счет фактура № 108 от 06.11.2005г. ТО «Трансервис» за доставку материалов – 3510,17 руб. НДС – 631,83 руб. Итого – 4142 руб. Задание 9.2: Произвести необходимые процедуры с НДС. Задание 9.3: На основании документов склада о расходе материалов произвести записи в соответствующие учетные регистры: Требование - Накладная № 1 от 03.11.05.г. для пошива блузок отпущены: Атлас 8 м. Клеевая 3 м. Гипюр 3 м. Нитки шелк. 2 боб. Пуговицы 15 шт. Требование - Накладная № 2 от 03.11.05.г. для пошива юбок отпущены: Лен 5 м. Ткань подклад. 3 м. Нитки х/б 5 боб. Молния 5 шт. Пуговица 5 шт. Требование - Накладная № 3 от 03.11.05.г. для пошива жилетов отпущены: Лен 5 м. Ткань подклад. 3 м. Нитки х/б 5 боб. Пуговица 20 шт. Тесьма 1 м. Требование - Накладная № 4 от 03.11.05.г. для пошива брюк отпущены: Лен 8 м. Молния 5 шт. Крючки 1 упак. Требование - Накладная № 5 от 06.11.05.г. для пошива блузок отпущены: Атлас 15 м. Клеевая 5 м. Гипюр 5 м. Нитки шелк. 15 боб. Пуговицы 30 шт. Требование - Накладная № 6 от 06.11.05.г. для пошива юбок отпущены: Лен 7 м. Ткань подклад. 5 м. Нитки х/б 10 боб. Молния 10 шт. Пуговица 10 шт. Требование - Накладная № 7 от 06.11.05.г. для пошива жилетов отпущены: Лен 10 м. Ткань подклад. 6 м. Нитки х/б 10 боб. Пуговица 40 шт. Тесьма 2 м. Требование - Накладная № 8 от 06.11.05.г. для пошива брюк отпущены: Лен 15 м. Молния 10 шт. Крючки 2 упак. Требование - Накладная № 9 от 07.11.05.г. для пошива блузок отпущены: Атлас 45 м. Клеевая 15 м. Гипюр 15 м. Нитки шелк. 45 боб. Пуговицы 90 шт. Требование - Накладная № 10 от 07.11.05.г. для пошива юбок отпущены: Лен 25 м. Ткань подклад. 16 м. Нитки х/б 30 боб. Молния 30 шт. Пуговица 30 шт. Требование - Накладная № 11 от 07.11.05.г. для пошива жилетов отпущены: Лен 30 м. Ткань подклад. 18 м. Нитки х/б 30 боб. Пуговица 120 шт. Тесьма 6 м. Требование - Накладная № 12 от 07.11.05.г. для пошива брюк отпущены: Лен 45 м. Молния 30 шт. Крючки 6 упак. Задание 10 УЧЁТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ Задание 10.1: На основании документов склада отразить сдачу готовой продукции из производства. накладная № 1 от 03.11.05.г. – принято блузок 5 шт., жилетов 5 шт., юбок – 5 шт. брюк 5 шт. накладная № 2 от 06.11.05.г. – принято блузок 10 шт., жилетов 10 шт., юбок – 10 шт. брюк 10 шт. накладная № 3 от 07.11.05.г. – принято блузок 15 шт., жилетов 15 шт., юбок – 15 шт. брюк 15 шт. накладная № 4 от 08.11.05.г. – принято блузок 15 шт., жилетов 15 шт., юбок – 15 шт. брюк 15 шт. накладная № 5 от 09.11.05.г. – принято блузок 20 шт., жилетов 20 шт., юбок – 20 шт. брюк 20 шт. Задание 11 УЧЁТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ Задание 11.1: Оформить и отразить в соответствующих регистрах отпуск готовой продукции покупателям (Выставить счета фактуры, получить выписку банка) Таблица 11.1 Отпуск продукции покупателям
Задание 12. УЧЕТ ТРУДА И ЕГО ОПЛАТЫ Задание 12.1: Начислить заработную плату персоналу ООО “Орион-ДВ” за ноябрь месяц, если: Задание 12.2: Произвести удержания и выплату заработной платы работникам Задание 13. ОТЧЕТНОСТЬ Задание 13.1: Произвести закрытие месяца, а также формирование всех отчетных регистров по ООО «Орион-ДВ» Литература:
Вопросы для самоконтроля:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Методические указания предназначены для самостоятельного изучения предмета, выполнения контрольной работы и подготовки к экзамену... | | Методические рекомендации предназначены для студентов и выпускников всех специальностей очного и заочного обучения, могут использоваться... |
| Методические рекомендации предназначены для студентов и выпускников всех специальностей очного и заочного обучения, могут использоваться... |  | Методические рекомендации по выполнению самостоятельных и контрольных работ по дисциплине оуд. 08 Физика для студентов заочной формы... |
| Методические указания предназначены для студентов I и II курсов экономических специальностей дневного и заочного отделений. Методические... | | Методические указания предназначены для обучающихся юридического факультета и факультета заочного обучения фгбоу во кубанский гау,... |
| Учебно методическая разработка по английскому языку для выполнения контрольных и самостоятельных работ студентов изоп нгау | | Организация-разработчик: Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Иркутской области «Братский политехнический... |
| Методические рекомендации предназначены для студентов техникума обучающихся по специальности «Строительство и эксплуатация зданий... | | Федерального Закона «Об образовании Российской Федерации» (принят Государственной Думой 19. 06. 2013 г., одобрен Советом федерации... |