ЗАДАНИЕ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
Составить баланс организации по состоянию на 1 января 200 __ г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации (см табл.1).
Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т.е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за отчетный период. Отразить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых за месяц приводится в таблице 2 для выполнения контрольной работы.
Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по каждой хозяйственной операции (по каждому факту хозяйственной жизни).
Выполнить необходимые расчеты по ходу решения задачи в соответствии с указаниями по отражению в учете хозяйственных операций.
Определить дебетовые и кредитовые обороты по счетам и вывести сальдо на конец отчетного периода на каждом счете.
Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
Заполнить бухгалтерский баланс организации в соответствии с действующей формой по состоянию на 1 февраля, используя учетные данные обороной ведомости.
Составить учетные регистры:
журнал-ордер №1-I вариант
журнал-ордер №2-II вариант
журнал-ордер №6-III вариант
журнал-ордер №8-IV вариант
Заполнить на конец отчетного периода Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках по действующей форме с 01.01.2004 г. используются формы бухгалтерской финансовой отчетности в соответствии с приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. №67н.
Составить расчеты по налогам.
МАТЕРИАЛ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Таблица 1
А. Сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации по состоянию на 1 января 200 __ г.
№ п/п
|
Наименование имущества, капитала, обязательств
|
Сумма, в руб.
|
1.
|
Нематериальные активы
|
7500
|
2.
|
Амортизация нематериальных активов
|
2500
|
3.
|
Основные средства
|
235000
|
4.
|
Амортизация основных средств
|
100000
|
5.
|
Материалы
|
240300
|
6.
|
Затраты в незавершенном производстве (основном)
|
90000
|
7.
|
Готовая продукция
|
95000
|
8.
|
Касса
|
1000
|
9.
|
Расчетные счета
|
80000
|
10.
|
Уставный капитал
|
520000
|
11.
|
Нераспределенная прибыль
|
21000
|
12.
|
Кредиты банков (краткосрочные)
|
30000
|
13.
|
Задолженность поставщикам и подрядчикам
|
10000
|
14.
|
Задолженность перед персоналом организации
|
9400
|
1
|
2
|
3
|
15.
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
33000
|
16.
|
Задолженность по налогам и сборам
|
22900
|
Таблица 2
Б. Перечень хозяйственных ситуаций (операций) организации за январь 200 __ г.
№ п/п
|
Документ и содержание операций
|
Сумма, рублей
|
Варианты
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Учет основных средств и нематериальных активов
|
1.
|
Акт приемки-передачи, счет
Принят к оплате счет подрядчика за выполнение работы по капитальному ремонту здания
|
20000
|
18000
|
50000
|
23000
|
НДС 18%
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Итого к оплате
|
?
|
?
|
?
|
?
|
2.
|
Выписка из расчета и платежное поручение
Перечислено подрядчику за выполненные работы по капитальному ремонту здания в полном объеме
|
?
|
?
|
?
|
?
|
3.
|
Акт приемки-передачи и договор купли-продажи
Отражена задолженность покупателя за проданный заводу «Энергия» станок по рыночной стоимости, включая НДС:
|
50000
|
10000
|
20000
|
35000
|
Балансовая стоимость станка составляет:
|
30000
|
8000
|
15000
|
15000
|
Списана сумма начисленной амортизации за время эксплуатации:
|
5000
|
7000
|
5000
|
10000
|
Списана остаточная стоимость проданного станка:
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Начислен НДС за проданный станок
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Определен и списан результат от продажи станка
|
?
|
?
|
?
|
?
|
4.
|
Выписка из расчетного счета
Поступили денежные средства на расчетный счет от завода «Энергия» в счет полного погашения задолженности за станок
|
?
|
?
|
?
|
?
|
5.
|
Приобретен компьютер.
Куплен монитор, клавиатура и мышь общей стоимостью
|
12862
|
12390
|
11800
|
13157
|
В том числе НДС
|
1962
|
1890
|
1800
|
2007
|
У другого поставщика куплен системный блок, общей стоимостью
|
16874
|
17464
|
16520
|
17700
|
В том числе НДС
|
2574
|
2664
|
2520
|
2700
|
Накладная, счет-фактура
Принят к оплате счет за монитор, клавиатуру и мышь
|
?
|
?
|
?
|
?
|
НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Всего
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Накладная, счет-фактура
Принят к оплате счет поставщика за системный блок
|
?
|
?
|
?
|
?
|
НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Всего
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Выписка банка из расчетного счета
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Перечислено поставщиком за компоненты ПК:
За монитор, клавиатуру и мышь
|
?
|
?
|
?
|
?
|
За системный блок
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Акт приемки-передачи
Компьютер введен в эксплуатацию
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Расчет бухгалтерии
Предъявлен к возмещению из бюджета НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
6.
|
Выписка из р/счета и платежное поручение
Перечислено автоцентру «Союз» за легковой автомобиль ВАЗ-2131, приобретаемый для служебных целей
|
38940
|
40120
|
47200
|
43660
|
в т.ч. НДС
|
5940
|
6120
|
7200
|
6660
|
Акт приемки-передачи ОС
Оприходован автомобиль ВАЗ-2131
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Автомобиль ВАЗ-2131 введен в эксплуатацию
|
?
|
?
|
?
|
?
|
7.
|
Ведомость начисления амортизации основных средств за месяц
основного производства
|
12000
|
14000
|
1000
|
5000
|
управленческих служб
|
5000
|
200
|
800
|
2000
|
8.
|
Создан промышленный образец устройства автоматизированного кроя швейных изделий:
Требование
Использованы комплектующие изделия,
|
17700
|
23600
|
30680
|
29500
|
в том числе НДС
|
2700
|
3600
|
4680
|
4500
|
Ведомость распределения заработной платы
Начислена заработная плата исполнителям
|
18500
|
19000
|
21200
|
20000
|
Ведомость отчислений во внебюджетные фонды
Начислен ЕСН по действующим ставкам
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Ведомость начисления амортизации
Отражены амортизационные отчисления по использованным основным средствам
|
900
|
1500
|
1900
|
1600
|
Ведомость начисления амортизации
Отражены амортизационные отчисления по использованным нематериальным активам
|
500
|
600
|
800
|
700
|
Акт приемки выполненных работ и счет подрядной организации
Отражена стоимость услуг, привлекаемых по договору №32 от 16.10. г. соисполнителей;
|
18880
|
20060
|
22420
|
21240
|
в том числе НДС
|
2880
|
3060
|
3420
|
3240
|
Счет
Отражены расходы по оформлению склюючительного права патентообладателя
|
9000
|
10000
|
11800
|
10300
|
Предполагаемый срок полезного использования в своей производственной деятельности – 5 лет
|
|
|
|
|
9.
|
Выписка из расчетного счета и платежные поручения
Перечислено с расчетного счета:
по договору №32 от 16.10. _ г. за услуги соисполнителей;
|
?
|
?
|
?
|
?
|
за оформление исключительного права патентообладателя
|
?
|
?
|
?
|
?
| |
