Скачать 319.41 Kb.
|
3. Актуализация опорных знаний
4. Постановка задач и выполнение практической работы – открытие лицевых счетов клиентам (с помощью методики присвоения номеров счетам клиентов) - заполнение бланка лицевого счета по операциям клиента - расчет контрольного ключа в лицевых счетах клиентов - порядок оформления выписки по лицевому счету (заполнение бланка выписки) Технология решения I. Рассмотрим алгоритм открытия счета клиенту на конкретном примере: Лицевой счет имеет двадцать знаков и должен определять принадлежность его конкретному клиенту и целевое назначение. А ББ ВВ ГГГ К ДДДД ЛЛЛЛЛЛЛ А – номер раздела плана счетов Б – порядковый номер счета первого порядка В - порядковый номер счета второго порядка Г - код валюты К – ключ Д – номер подразделения банка, у которого нет счета в БР Л – личный номер объекта учета.
для счетов по учету доходов/расходов – символ отчета о прибылях и убытках с 14-го по 18-й разряд порядковый номер лицевого счета: - с 17-й по 20-й – для бюджетных счетов; - с 19-й по 20й – для счетов по учету доходов/расходов; - с 14-го по 20-й – для остальных. Пример 1. Присвоим номер лицевого счета аналитического учета депозиту до востребования в рублях открытому физическому лицу в подразделении банка № 2032, о чем сделана запись в книге регистрации счетов № 483. Решение. Первые пять знаков берем из плана счетов КО – 42301 «Депозиты и прочие привлеченные» Код валюты (российский рубль) – 810 Защитный ключ пока имеет - 0 БИК – 2032 Последние семь знаков будут иметь значение – 0000483 Таким образом, получим номер счета аналитического учета: 42301 810 0 2032 0000483. II. Рассмотрим алгоритм открытия счета клиенту на конкретном примере: Контрольный разряд (ключ) предназначен для контроля над правильностью введения всех цифр в номере л/с. Контроль осуществляется благодаря тому, что ключ рассчитывается по специальной методике, в которой используют специальные «весовые коэффициенты» - 713 и 3, а так же все остальные цифры номера лицевого чета и три последних знака в номере корреспондентского счета банка. При этом изначально ключ имеет значение «0». Рассмотрим порядок расчета ключа на примере: Открыт л/с юр. лицу 40702 810 0 0000 0000524, последние три цифры номера корреспондентского счета 129. Решение: Выписываем все цифры в таком порядке: 129 40702 810 0 0000 0000524 Подписываем весовой коэффициент 713 под выписанными цифрами: 129 40702 810 0 0000 0000524 713 71371 371 3 7137 1371371 Две стоящие друг под другом цифры перемножаем, из полученных произведений берем только число единиц и складываем, а число десятков отбрасываем. Полученный результат умножаем на коэффициент 3, число единиц из этого произведения и будет составлять ключ. 7 2 27 28 0 21 0 2 24 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 14 4 7+2+7+8+1+2+4+7+5+4+4 = 51 51*3 =153 Ответ: ключ равен 3 , лицевой счет имеет вид 40702 810 3 0000 0000524. - самостоятельная работа (решение задач – открытие счетов клиентам по вариантам (обязательный минимум), заполнение лицевых счетов клиентов по вариантам, расчет контрольного ключа лицевых счетов, оформление выписки лицевого счета клиента) – работа в парах (с проверкой правильности выполнения задания друг у друга) 5. Рекомендации по исправлению ошибок, устранение пробелов в знаниях и умениях (в течение всего времени выполнения практической работы) 6. Проверка и анализ результатов работы, выводы
Разработал преподаватель Г.И. Львова Задание 1. Решение тестовых заданий по вариантам. Вариант 1. 1. Поместить документы в картотеку 2 учитывается: А. при отсутствии средств на расчетном счете Б. наличии условия оплаты с акцептом В. Наличии остатка на счете Г. В ином случае 2. При помещении документов в картотеку 2 возможно: А. % ставка пени Б. дата оплаты В. Вид операции Г. Наличие остатка на счете 3. Инкассовое поручение выписывает: А. Плательщик Б. получатель В. Клиент Г. Физическое лицо 4.Расчеты чеками: А. Гарантируют платеж поставщику Б. Заменяют деньги в расчетах В. Ожидают акцепта Г. Не требуют своевременного исполнения обязательств 5. Расчетные чековые книжки учитываются на счете 91207 «Бланки»: А. в штуках Б. условно 1 книжка-1рубль В. Условно 1 посылка – 1 рубль Г. По номиналу 6.Учет расчетов чеками производится с использованием счета: А. 40906 Б.40903 В.40901 Г. 40912 7. Заявление на открытие аккредитива заполняет: А. плательщик Б. получатель В. Клиент Г. КО 8. Расчеты аккредитивами: А. гарантируют платеж поставщику Б. заменяют деньги в расчетах В. Не гарантируют платеж поставщику Г. Не требуют своевременного исполнения обязательств 9. Аккредитив, который может быть в любое время изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления поставщика, называется: А. отзывным аккредитивом Б. безотзывным В. покрытым Г. непокрытым 10. Прилагаются ли к выпискам лицевых счетов клиентов документы или их копии, на основании которых совершенно списание или зачисление денежных средств по счету? А. документы прилагаются Б. документы не прилагаются В. нет такой необходимости 11. В какие сроки выдается выписка клиенту? А. на следующий день совершения операции по счету клиента Б. через 5 дней после совершения операций по счету В. в сроки, установленные по договору банковского счета
Задание 2. Открытие счета клиенту банка на конкретном примере: Пример 1. Открытие л/счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности для учета средств клиента в долларах США. Балансовый счет второго порядка – Код валюты – Номер филиала -21 Порядковый номер лицевого счета - 128. 40502 840 0 0021 0000128 Пример 2. Открытие транзитного л/сч коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже: Балансовый счет второго порядка – 40502 (1-5) Код валюты - 840 (6-8) Защитный ключ - К (9) Номер филиала – 21 (10-13) Признак счета (транзитный) - 1 (14) Порядковый номер л/счета - 129 (15-20) 40502 840 К 0021 1 000129 (1-5 6-8 9 10-13 14 15-20) Задание 3. Согласно условию задачи № 1 заполните лицевой счет организации с используемыми цифровыми обозначениями документов (согласно Положению№ 385-П): Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях с 2014 года (шифры 05, 10, 11, 13 исключены, шифр 01 изложен в новой редакции, добавлен шифр 18):
Лицевой счет_______________________________ Номер _____________________________________ Наименование______________________________ Дата предыдущей операции__________________ Дата составления____________________________ Входящий остаток____________________________
Задача № 1 В АКБ «Рост» открыт расчетный счет негосударственному коммерческому ЗАО «Взлет» и присвоен балансовый номер 40702810100000008425. Проведите операции по расчетному счету ЗАО «Взлет», с использованием условных цифровых обозначений документов, если остаток по счету на утро 15.09.14 – 1 248 300 рублей (это первая операция по открытому счету клиента), и оформите лицевой счет клиента. Составьте бухгалтерские проводки по проведенным операциям. 1. 15 сентября принята по объявлению на взнос наличными № 098 торговая выручка – 141 900 рублей. 2. 26 сентября по платежному поручению № 756 из другого банка зачислено на счет – 191 705 рублей 3. 27 сентября по платежному поручению № 603 списано со счета – 141 800 рублей 4. 28 сентября принята по объявлению на взнос наличными № 098 торговая выручка – 167 750 рублей. 5. 29 сентября выдано по денежному чеку серии АА № 601715 на выплату заработной платы – 824 500 рублей. |
Тема: Заполнение налоговой декларации по упрощённой системе налогообложения (усн) | Документы, предоставляемые для открытия счетов. Содержание и порядок формирования юридических дел клиентов | ||
Проблемы и направления совершенствования безналичных расчетов | ПМ. 01 Ведение расчетных операций, мдк. 01. 01 Организация безналичных расчетов, уп. Пм. 01 [Текст]: методические указания по выполнению... | ||
Санкт-Петербургское государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение | Пм 01. «Ведение расчетных операций», рассмотренной пцк от 31 августа 2016 г протокол №1 | ||
Государственной финансовой организации ссудный рублевый счет на срок 60 дней, если порядковый номер этого лицевого счета 4450 | Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего... | ||
Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования | Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го- |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |