Российский бухгалтерский и налоговый учет
Для формирования бухгалтерской и налоговой отчетности реализован механизм, позволяющий заполнять отчетные формы на основании данных по финансовым счетам, операциям с НДС и заработной плате сотрудников. При этом пользователь может самостоятельно, не прибегая к помощи специалиста, управлять механизмом формирования отчетности, динамически изменяя алгоритм расчета строк документов с учетом текущего изменения плана счетов и аналитики.
Оборотная ведомость в разрезе клиентов
С помощью механизма регламентной отчетности можно выгружать данные из регламентных отчетов Microsoft Dynamics NAV в шаблоны файлов Microsoft Office Excel. Интеграция с Microsoft Office Excel позволяет хранить в базе данных Microsoft Dynamics NAV шаблоны выходных форм и экспортировать итоги вычислений в определенные ячейки файла-шаблона, что существенно повышает гибкость работы с результирующими формами и обеспечивает поддержку актуальности бухгалтерских форм.
В отчетах активно используются разнообразные фильтры и переменные параметры. В частности, в подмодуле «Финансовые операции» представлен перечень внутренней отчетности, необходимой в работе бухгалтера. Это журналы-ордера, оборотные ведомости, «шахматки», бухгалтерские карточки счетов, поставщиков, клиентов и банков, анализ счета и т.д. Помимо бухгалтерских отчетов внутреннего пользования Microsoft Dynamics NAV содержит большой набор унифицированных форм документов по учету основных средств, кассовых и банковских операций, складские, товарно-отгрузочные документы и т.д. При необходимости любой отчет может быть модифицирован и адаптирован применительно к специфике деятельности предприятия.
Учет кассовых и банковских операций
Один из основных участков ведения учета – учет кассовых и банковских операций. В Microsoft Dynamics NAV реализован весь спектр кассовых операций. Подмодуль «Денежные средства» модуля «Финансы» позволяет заносить и учитывать приходные и расходные ордеры на клиентов, поставщиков и подотчетных лиц, на банковские счета и напрямую на финансовый счет. Реализованы все отчеты, необходимые для ведения кассовых операций:
приходный кассовый ордер;
расходный кассовый ордер;
кассовая книга;
журнал регистрации приходных и расходных ордеров.
Каждая компания может вести неограниченное количество расчетных счетов в любой валюте. Система хранит полную историю проведения платежей, включая формирование платежного документа, внесение изменений в документ, отмену документа, повторное создание документа и т.д.
Учет товарно-материальных ценностей
В модуле «Склад» организован учет ТМЦ по различным складам и материально ответственным лицам. Реализованы функции покупки, перемещения, списания, инвентаризации складских запасов, расчета себестоимости, учета себестоимости, учета накладных расходов, переоценки стоимости и т.д.
Microsoft Dynamics NAV обеспечивает полное соответствие данных складского учета и бухгалтерских данных. Операции покупки и продажи немедленно отражаются в складском контуре системы как расход или приход товаров, что обеспечивает целостность данных и снижение трудозатрат на ведение склада.
Учет себестоимости складских запасов в пакетном режиме включает:
учет реальной себестоимости ТМЦ;
учет операций прихода и расхода товаров;
учет задним числом;
соблюдение метода учета себестоимости;
тестовый режим расчета себестоимости запасов.
Для анализа складских запасов пользователю предоставляется электронная форма товарной ведомости и печатная форма оборотной ведомости. Товарная оборотная ведомость может быть распечатана с использованием различных фильтров по товарам и группам товаров, складам и материально ответственным лицам. При необходимости строки документа можно экспортировать в Microsoft Office Excel.
Гибкость настройки
Вы можете настроить расчет декларации по налогу на прибыль в соответствии со спецификой деятельности вашей компании. Настраивать декларацию и работать с ней удобно при помощи экранных форм, полностью соответствующих содержанию листов декларации. Исходными данными для формирования налоговых регистров и расчета строк декларации могут быть как данные регистров бухгалтерского и аналитического учета, так и данные налогового учета (для расходов, налоговый учет которых имеет существенные отличия от бухгалтерского). Выгрузка данных по налогу на прибыль в шаблон Microsoft Office Excel позволяет соблюдать нужную форму документа и, при необходимости, редактировать данные декларации перед печатью.
Прозрачность
Механизм формирования декларации по налогу на прибыль в Microsoft Dynamics NAV обеспечивает абсолютную прозрачность расчета налога, так как значение каждой строки может быть раскрыто (drilldown) вплоть до списка первичных документов, бухгалтерских проводок и операций регистров аналитического учета. Система хранит декларации всех прошедших периодов, и вы всегда можете обратиться к любым историческим данным.
Идентификация доходов и расходов
Для группирования доходов и расходов в соответствии с законодательством, получения промежуточных итогов по группам и расширения возможностей настройки регистров налогового учета система Microsoft Dynamics NAV поддерживает идентификацию доходов и расходов, которые нельзя однозначно идентифицировать корреспонденцией счетов бухгалтерских проводок.
Система налоговых регистров
Налоговый учет в Microsoft Dynamics NAV организован согласно системе налогового учета, рекомендуемой МНС РФ для исчисления прибыли в соответствии с нормами гл. 25 НК РФ. Соблюдается требование обязательного обоснования всех показателей первичными документами, подтверждающими правомерность отнесения расхода к той или иной группе.
Вы можете самостоятельно создавать любое количество налоговых регистров, отражающих вашу учетную политику и реализующих принцип обоснованности и достоверности. При построении регистров данные бухгалтерского учета используются настолько, насколько это возможно. Автоматизированы и те операции, в которых налоговый учет отличается от финансового.
Регистры промежуточных расчетов
Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов промежуточных показателей, необходимых для формирования налоговой базы. В Microsoft Dynamics NAV реализованы:
регистр формирования стоимости объекта учета;
регистр расчета стоимости списанного (реализованного) имущества по учетным политикам FIFO/LIFO/Средняя;
регистр амортизации НМА;
регистр учета сомнительной дебиторской задолженности.
Регистры состояния единицы налогового учета
Регистры состояния единицы налогового учета представляют собой систематизированные данные о показателях объекта учета, информация о которых используется на протяжении более чем одного отчетного периода. Это следующие регистры информации:
основных средствах и НМА;
приобретенных партий имущества по учетным политикам FIFO/LIFO/Средняя;
движения резерва по сомнительным долгам;
аналитического учета операций по движению дебиторской/кредиторской задолженности;
учета расчетов с бюджетом.
Содержащиеся в регистрах данные о величине показателей используются в системе Microsoft Dynamics NAV для формирования суммы расходов, подлежащей учету в составе того или иного элемента затрат текущего периода.
Регистры учета хозяйственных операций
Согласно российскому законодательству регистры учета хозяйственных операций в Microsoft Dynamics NAV отражают результаты деятельности организации, которые тем или иным образом влияют на величину налоговой базы в текущем или будущих периодах. В системе реализованы регистры поступления и выбытия денежных средств, поступления и выбытия имущества, расходов на оплату труда.
Регистры формирования отчетных данных
Подмодуль «Налоговый учет» содержит все регистры, в которых формируются конечные данные налоговой отчетности, а именно следующие регистры:
учета амортизации основных средств;
учета стоимости имущества списанного (реализованного) в отчетном периоде;
учета внереализационных расходов;
учета реализованного прочего имущества;
учета финансового результата от реализации основных средств и НМА;
учета доходов текущего периода.
|
