Таблица 4.12
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 10514 НК РФ (ОснКонтрСд)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Взаимозависимость
|
ВзЗавис
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – не взаимозависимы |
1 – взаимозависимость по НК РФ (п.2 ст.1051 НК РФ) |
2 – самостоятельное признание взаимозависимости (п.6 ст.1051 НК РФ) |
3 – взаимозависимость по решению судаНК РФ (п.7 ст.1051 НК РФ)
|
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 10514 НК РФ |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 10514 НК РФ
|
Осн105.14
ОснРФ105.14
|
С
С
|
|
О
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.13
Состав элемента представлен в табл. 4.14
|
Таблица 4.13
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 10514 НК РФ (Осн105.14)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121
|
Осн121
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122
|
Осн122
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123
|
Осн123
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124
|
Осн124
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Таблица 4.14
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация,в соответствии со статьей 10514 НК РФ (ОснРФ105.14)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131
|
Осн131
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132
|
Осн132
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133
|
Осн133
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134
|
Осн134
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135
|
Осн135
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Таблица 4.15
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Группа однородных сделок
|
ГрупОС
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Код наименования сделки
|
КодНаимСд
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды наименования сделки», приведенном в приложении 1 Порядка заполнения уведомления о контролируемых сделках
|
Код стороны сделки, которой является налогоплательщик
|
КодСторСд
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды стороны сделки», приведенном в приложении 1 Порядка заполнения уведомления о контролируемых сделках
|
Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 1054 НК РФ (регулируемые цены)
|
ПрОпрЦен
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 1054 НК РФ (регулируемым ценам)
|
КомПрОпрЦен
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Код определения цены сделки
|
КодОпрЦен
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение в соответствии с перечнем «Код определения цены сделки», приведенном в приложении 1 Порядка заполнения уведомления о контролируемых сделках, а именно:
1 | 2 | 3 | 4
|
Комментарии по коду определения цены сделки
|
КомКодОпрЦен
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Код методов ценообразования
|
КодМетЦен
|
A
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды методов ценообразования», приведенном в приложении 1 Порядка заполнения уведомления о контролируемых сделках, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08
|
Комментарии по коду методов ценообразования
|
КомКодМетЦен
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Количество участников сделки
|
КолУчСд
|
A
|
N(3)
|
О
|
|
Комментарии по количеству участников сделки
|
КомКолУчСд
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Код источника информации, используемой налогоплательщиком
|
КодИстИнф
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.16
|
Таблица 4.16
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (КодИстИнф)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 241
|
Ист241
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 242
|
Ист242
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 243
|
Ист243
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 244
|
Ист244
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 245
|
Ист245
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 246
|
Ист246
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 247
|
Ист247
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 248
|
Ист248
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 249
|
Ист249
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 – нет |
1 – да
|
Таблица 4.17
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (ДохРасхСд)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок)
|
СумДохСд
|
A
|
N(15)
|
О
|
|
Сумма расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок)
|
СумРасхСд
|
A
|
N(15)
|
О
|
|
Расходы на приобретение (создание) товаров (работ, услуг)
|
РасхТовар
|
A
|
N(15)
|
Н
|
|
Коммерческие и управленческие расходы, связанные с контролируемой сделкой (группой однородных сделок)
|
РасхКом
|
A
|
N(15)
|
Н
|
|
Таблица 4.18
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (СвПредмСд)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Тип предмета сделки
|
ТипПредСд
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 – товар |
2 – работа, услуга |
3 – иной объект гражданского права
|
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок)
|
ПерПредСд
|
С
|
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.19
|
Таблица 4.19
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (ПерПредСд)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование предмета сделки
|
НаимПредСд
|
A
|
T(1-512)
|
О
|
|
Код предмета сделки по ТНВЭД
|
ТНВЭД
|
A
|
T(=10)
|
НК
|
Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1.
Принимает значение в соответствии со справочниками кодов товаров, используемыми в ПИК «Таможня»
|
Код предмета сделки по ОКВЭД
|
ОКВЭД
|
A
|
T(2-8)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВЭДТип>.
Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=2 | 3.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
|
Номер другого участника сделки
|
НомУчСд
|
A
|
N(4)
|
О
|
|
Номер и дата договора
|
НомДатаДог
|
A
|
T(1-128)
|
О
|
|
Код страны по классификатору ОКСМ (числовой)
|
ОКСМ
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
|
Место доставки товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров)
|
МестДостТов
|
A
|
T(1-128)
|
Н
|
|
Место совершения сделки (адрес места отправки товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав)
|
МестСовСд
|
A
|
T(1-128)
|
Н
|
|
Код условия поставки (заполняется только для товаров)
|
КодУсловПост
|
A
|
T(=3)
|
НК
|
Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1.
Принимает значение в соответствии с перечнем «Код условий поставки», приведенном в приложении 1 Порядка заполнения уведомления о контролируемых сделках
|
Код единицы измерения по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения
|
Количество
|
Количество
|
A
|
N(4)
|
О
|
|
Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины
|
ЦенаЕдин
|
A
|
N(15)
|
О
|
|
Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины
|
СтоимИтог
|
A
|
N(15)
|
О
|
|
Дата совершения сделки
|
ДатаСовСд
|
A
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)
|
СвОргУчаст
СвФЛУчаст
|
С
С
|
|
О
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.20
Состав элемента представлен в табл. 4.21
|
Таблица 4.20
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвОргУчаст)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак организации
|
ПрОрг
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 – российская организация |
2 – иностранная организация
|
Код страны по классификатору ОКСМ (числовой)
|
ОКСМ
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
A
|
T(1-1000)
|
О
|
|
Регистрационный номер организации в стране ее инкорпорации
|
РегНомИн
|
A
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
A
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
A
|
T(=9)
|
Н
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Адрес (для иностранных организаций)
|
АдрИн
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <АдрИнТип>.
Элемент заполняется при <ПрОрг>=2.
Состав элемента представлен в табл. 4.25
|
Таблица 4.21
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвФЛУчаст)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код вида деятельности физического лица
|
КодВД
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды видов деятельности физического лица», приведенном в приложении 1 Порядка заполнения уведомления о контролируемых сделках, а именно:
1 – предпринимательская деятельность |
2 – нотариальная деятельность |
3 – адвокатская деятельность |
4 – иная деятельность
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
A
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Дополнительные сведения о физическом лице
|
СвФЛ
|
С
|
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.22
|
Таблица 4.22
Дополнительные сведения о физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Дата рождения
|
ДатаРожд
|
A
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Место рождения
|
МестоРожд
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Код вида гражданства физического лица
|
КодГражд
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 – гражданин |
2 – лицо без гражданства
|
Код государства гражданства иностранного гражданина
|
ОКСМ
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
|
Статус налогоплательщика
|
СтатусНП
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 – физическое лицо - резидент Российской Федерации |
2 – физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность
|
УдЛичнФЛ
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
Сведения о месте жительства
|
СвАдрРФ
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <СвАдрРФТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.24
|
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации
|
АдрИн
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <АдрИнТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.25
|
Таблица 4.23
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код вида документа
|
КодВидДок
|
A
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <СПДУЛТип>
|
Серия и номер документа
|
СерНомДок
|
A
|
T(1-25)
|
О
|
|
Дата выдачи документа
|
ДатаДок
|
A
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Наименование органа, выдавшего документ
|
ВыдДок
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Код подразделения органа, выдавшего документ
|
КодВыдДок
|
A
|
T(=7)
|
Н
|
|
Таблица 4.24
Сведения о месте жительства (СвАдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика Российской Федерации
|
ПрАдр
|
A
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 – физическое лицо - резидент Российской Федерации |
2 – физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации
|
Адрес в Российской Федерации
|
АдрРФ
|
С
|
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
Таблица 4.25
Адрес за пределами территории Российской Федерации (АдрИнТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код страны
|
ОКСМ
|
A
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
|
Адрес
|
АдрИн
|
A
|
T(1-255)
|
О
|
|
Таблица 4.26
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Индекс
|
Индекс
|
A
|
T(=6)
|
Н
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
A
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Справочником субъектов Российской Федерации
|
Район
|
Район
|
A
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Город
|
Город
|
A
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
A
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Улица
|
Улица
|
A
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Дом
|
Дом
|
A
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Корпус
|
Корпус
|
A
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Квартира
|
Кварт
|
A
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Таблица 4.27
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
A
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
A
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
A
|
T(1-60)
|
Н
|
|
Приложение № 3
к Приказу ФНС России
от _________ № __________
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ
|
