Приложение № 1.1
Annex No. 1.1
Дополнительная информация, предоставляемая юридическим лицом (нерезидентом) – иностранным налогоплательщиком.
Additional information provided by Legal Entity (non-resident) - foreign taxpayer.
Сведения о юридическом лице
Legal entity Information
|
Наименование юридического лица
Name of the legal entity
|
|
Адрес в стране регистрации
Address in country of registration
|
|
Юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации
The jurisdiction of registration of the legal entity and registration date
|
|
Страна налогового резидентства
Country of tax residence
|
|
Иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет
Foreign taxpayer identification number and date of registration
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Taxpayer identification number (INN)
|
|
Основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН)
State registration number of the legal entity (OGRN)
|
|
Номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе и дата регистрации
Registration number (ID) in a foreign tax authority and date of registration
|
|
Адрес представительства на территории Российской Федерации
Address of the representative office at the territory of the Russian Federation
|
|
Сведения о руководителе
Information about head of the company
|
|
Вид и количественное выражение имущества, принадлежащего юридическому лицу - иностранному налогоплательщику
Type and value of property owned by a legal entity - foreign taxpayer
|
|
Приложение № 1.2
Annex No. 1.2
Дополнительная информация, предоставляемая юридическим лицом, учредителем (акционером) которого является физическое лицо – иностранный налогоплательщик
Additional information provided by a legal entity, the founder (shareholder) – is an individual – foreign taxpayer)
Сведения о юридическом лице
Legal entity Information
|
Наименование организации
Name of the legal entity
|
|
Адрес в стране регистрации
Address in country of registration
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Taxpayer identification number (INN)
|
|
Основной государственный регистрационный номер российской организации (ОГРН)
State registration number of the legal entity (OGRN)
|
|
Номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе и дата регистрации (если есть)
Registration number (ID) in a foreign tax authority and date of registration
(if any)
|
|
Сведения о физическом лице, являющимся учредителем (акционером) юридического лица
Information about the individual, a founder (shareholder) of a legal entity
|
Фамилия, имя, отчество
Surname, name, patronymic
|
|
Данные документа, удостоверяющего личность
Series and number of an identification document
|
|
Дата и место рождения
Date and place of birth
|
|
Гражданство
Citizenship
|
|
Номер социального обеспечения в иностранном государстве
Foreign Social security Number
|
|
Адрес на территории иностранного государства
Address on the territory of a foreign country
|
|
Иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет
Foreign taxpayer identification number and date of registration
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Taxpayer identification number (INN)
|
|
Адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации
Address of residence (registration) in Russian Federation
|
|
Страна налогового резидентства
Country of tax residence
|
|
Вид и количественное выражение имущества, принадлежащего иностранному налогоплательщику (физическому лицу)
Type and value of property owned by a legal entity - foreign taxpayer
(individual)
|
|
Доля владения организацией иностранным налогоплательщиком (физическим лицом)
Share of ownership of the organization by a foreign taxpayer (individual)
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.3 К ОПРОСНОМУ ЛИСТУ
ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
(В Т.Ч. ОРГАНИЗАЦИИ
ФИНАНСОВОГО РЫНКА)
Annex No. 1.3 to Questionnaire Form for a Legal Entity (including a Financial Market organization )
Организация является «финансовым институтом» для целей FATCA, если она соответствует критериям, указанным ниже.
An organization is a "financial institution" for FATCA purposes if it meets the criteria listed below.
Если организация соответствует критериям финансового института, она должна выполнять требования FATCA. В случае возникновения у Вас вопросов по статусу участия организации в FATCA, мы рекомендуем Вам обратиться к вашей юридической службе или юридическим консультантам за разъяснением.
If an organization meets the criteria of a financial institution, it has to comply with the requirements of FATCA. If you have questions concerning the status of the institution's participation in FATCA, we recommend to contact your legal department or legal advisors for clarification.
Для целей FATCA организация признается «банковской организацией» (Depository Institution), если такая организация в рамках своей обычной деятельности принимает вклады или иные осуществляет схожие виды инвестирования (например, денежные средства на время) и регулярно занимается одним или несколькими видами деятельности, перечисленными ниже:
For FATCA purposes, an organization is recognized as a Depository Institution, if such organization, within the framework of its ordinary activities, accepts deposits, or carries out other similar types of investments (e.g. provides funds on a pro tempore basis) and is regularly engaged in one or more of the activities listed below:
выдача кредитов (займов); provision of credits (loans);
покупка, продажа, дисконтирование дебиторской задолженности, задолженности, возникающей из коммерческого кредита, долговых обязательств (нот), переводных векселей, чеков, акцептованных векселей и иных долговых документов; purchasing, selling, discounting of receivables, debts arising out of commercial credit, debentures (notes), bills of exchange, cheques, accepted bills and other debt instruments
выдача аккредитивов и негоциация векселей; issuance of letters of credit and negotiation of bills of exchange
предоставление фидуциарных услуг или услуг по доверительному управлению; provision of fiduciary services or asset management services
предоставление финансирования для совершения сделок с иностранной валютой; provision of funding for operations with foreign currencies
заключение договоров финансовой аренды, приобретения и реализации имущества, являющегося предметом финансовой аренды. conclusion of finance lease agreements, purchase and sale of property which is the subject of a finance lease.
Пример организации, соответствующей указанным критериям: микрофинансовые организации, кредитные кооперативы.
An example of the organization corresponding to the specified criteria: microfinance institutions, credit cooperatives.
Исключения: Компания не признается осуществляющей указанную выше деятельность, аналогичную банковской в случае, если:
Exceptions: A company is not recognized as carrying out the above activities, being similar to banking activities, to the extent that:
компания принимает авансы (депозиты) или иные аналогичные суммы исключительно в качестве залога или обеспечения каких-либо обязательств лица, предоставившего аванс (депозит) или другой аналогичной инструмент по договорам купли-продажи, аренды или иным аналогичным договорам, заключенным между компанией и лицом, предоставившим депозит (аванс) (пример: лизинговые организации); a company receives advance payments (deposits) or other similar amounts solely as collateral or security for any liabilities of the grantor of the advance payment (deposit) or other similar tool under the contracts of sale, lease or other similar contracts concluded between such company and the person providing the Deposit (advance payment) (example: a leasing organization);
привлекает займы на осуществление основной нефинансовой деятельности (пример: ломбарды). attracts loans for implementation of the main non-financial activities (e.g. a pawnbroker (lombard)).
2. Деятельность по учету и хранению финансовых активов (Holding financial assets for others as a substantial portion of business);
Определение
Definition
Для целей FATCA организация признается депозитарной организацией, если выручка организации от осуществления деятельности по учету и хранению финансовых активов в интересах других лиц и оказанию связанных с этим финансовых услуг, равна или превышает 20% от общей выручки организации за период существования, либо за период предыдущих трех календарных лет. For FATCA purposes, an organization is recognized as a depository institution if such organization's revenue from accounting for and storage of financial assets in the interests of other persons and the provision of related financial services equals or exceeds 20% of the total revenue of the organization during its existence or for the period of last three calendar years.
К услугам компании по учету и хранению финансовых активов, в том числе, относятся:
Company's services consisting in accounting for and storage of financial assets include:
ведение депозитарного учета финансовых активов; maintenance of depository accounting of financial assets
ведение учета финансовых активов на специальных счетах; accounting of financial assets on special accounts
осуществление по поручению клиента сделок по реализации финансовых активов; implementation, on behalf of a client, of sale/purchase deals with financial assets
предоставление кредитования на покупку финансовых активов; предоставление кредитования на покупку финансовых активов providing loans for the purchase of financial assets; granting loans for the purchase of financial assets
предоставление консультационных услуги в связи с активами, которые учитываются организацией; providing consulting services in connection with assets that are accounted for by the organization
осуществление клиринга или расчетов по обязательствам, связанным с финансовыми активами; clearing or settlement of liabilities connected with financial assets
иная аналогичная деятельность. other similar activities
Вновь созданная организация, не имеющая какой-либо истории, которая в качестве основного вида деятельности осуществляет деятельность по держанию финансового актива в интересах одного или нескольких лиц, в случае, если организация ожидает, что выручка от соответствующих услуг компании, будет равна или превысит 20% от общей выручки компании. A newly created organization without any history, which as its primary activity operates as a holder of a financial asset for the benefit of one or more persons, if such organization expects that revenue from the relevant services of the company will be equal to or exceed 20% of the total revenue of the company.
Для целей расчета выручки от осуществления деятельности по держанию финансовых активов учитываются следующие виды доходов: For the purpose of calculating earnings from operations related to holding of financial assets the following types of income are to be taken into account:
доход от депозитарных услуг, включая доход от хранения и обслуживания счетов; income from depository services, including revenue from the storage and maintenance of accounts
комиссии за совершение операций с ценными бумагами; fees for operations with securities
доход от предоставления кредита клиентам для совершения операций с финансовыми активами, находящимися на хранении в депозитарии или приобретенными за счет такого кредита; income from providing credit to customers for transactions with financial assets, which are under depository service or acquired at the expense of such loan
доход в виде разниц между курсами покупки и продажи финансового актива; income in the form of differences between the rates of buying and selling a financial asset
вознаграждение за услуги по предоставлению финансовых консультаций и услуг по проведению расчетов. fees for providing financial counsel and services related to settlements.
Пример организации, соответствующей указанным критериям: депозитарий, специализированный депозитарий.
Example of an organization corresponding to the specified criteria: Depository, specialized Depository.
Исключения: реестродержатели. Exceptions: registrars.
|
