Выводы
1. В Крестецком муниципальном районе осуществлялась реализация муниципальной долгосрочной целевой программы «Осуществление дорожной деятельности на территории Крестецкого муниципального района на 2012-2017 годы».
В нарушение пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 20 Положения о бюджетном процессе в Крестецком муниципальном районе Программа принята в конце первого финансового года её реализации – 29.12.2012 с задержкой более одного года.
Программа имеет ряд недостатков: Программой определены цифровые значения по 4 показателям, при этом базовые значения (показатели 2011 года) для них не закреплены. Цифровые показатели по двум ожидаемым результатам не закреплены, в связи с этим отсутствует возможность проверки достижения целей Программы.
По показателю «Доля протяжённости автомобильных дорог общего пользования местного значения, не отвечающих нормативным требованиям в общей протяжённости дорог местного значения» не установлены:
источник информации;
нормативные документы, в соответствии с которыми осуществляются расчёты показателей.
В нарушение пунктов 1, 2 статьи 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации пунктом 1. Технико-экономического обоснования Программы установлено: «Финансирование Программы осуществляется за счёт средств областного бюджета. Предлагается осуществлять софинансирование расходов бюджетов муниципальных образований района, органы местного самоуправления которых участвуют в реализации Программы».
В отчёте об исполнении бюджета Крестецкого муниципального района за 2012 год, утверждённом решением Думы Крестецкого муниципального района от 24.05.2013 № 275, средства Программы, действующей с 2012 года, не отражены.
В 2013 году на момент проверки изменения в Программу в части финансового обеспечения не внесены.
В решении Думы Крестецкого муниципального района от 25.12.2013 № 246 «О бюджете Крестецкого муниципального района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» с последующими изменениями утверждённая Программа не отражена.
Программа разработана в соответствии с Порядком принятия решений о разработке муниципальных долгосрочных целевых программ Крестецкого муниципального района, их формирования и реализации, утверждённым постановлением Администрации Крестецкого муниципального района от 03.04.2008 № 222, которое утратило силу 25.12.2012. Годовой отчёт о ходе реализации Программы представлен в соответствии с Порядком разработки муниципальных долгосрочных целевых программ и порядком проведения оценки их эффективности, утверждённым постановлением Администрации Крестецкого муниципального района от 25.12.2012 № 1246. В Программу не внесены изменения в связи с утверждением нового порядка разработки муниципальных долгосрочных целевых программ: в показатели оценки эффективности реализации муниципальных долгосрочных целевых программ; в порядок организации контроля за выполнением программных мероприятий.
2. В Крестецком городском поселении осуществлялась реализация муниципальной целевой программы «Дороги Крестецкого городского поселения» на 2008-2014 годы».
Программа имеет ряд недостатков:
В нарушение пункта 4 статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации Программе не присвоен уникальный код целевой статьи, что противоречит принципу прозрачности бюджета.
Программа не приведена в соответствие с постановлением Администрации Крестецкого городского поселения от 20.06.2011 № 149 «О разработке и реализации целевых программ Крестецкого городского поселения и о порядке проведения оценки их эффективности».
Программа действует в нарушение требований статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Цифровые показатели по всем ожидаемым результатам не закреплены, в связи с этим отсутствует возможность проверки достижения целей Программы, её реализации.
3. В нарушение Закона № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в Администрации Крестецкого муниципального района, Администрациях поселений не принят ряд муниципальных правовых актов (иных документов), регулирующих деятельность органов местного самоуправления в сфере использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности.
4. В нарушение статьи 4 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» в Администрации Крестецкого муниципального района, администрациях поселений права на недвижимое имущество в составе автомобильных дорог местного значения в полном объёме не зарегистрированы.
5. В нарушение статьи 10 Федерального закона № 257-ФЗ сведения в Единый государственный реестр автомобильных дорог не представлены Администрацией Крестецкого муниципального района, администрациями Зайцевского, Ручьевского, Новорахинского, Устьволмского сельских поселений.
6. Автомобильные дороги, находящиеся в собственности муниципальных образований, не отражены на балансе муниципальных образований. Средства местного бюджета, Дорожного фонда Новгородской области направляются на исполнение расходных обязательств муниципальных образований по содержанию имущества, не включенного в муниципальную казну.
7. Анализ данных формы № 3-ДГ (мо), утверждённой приказом Росстата от 06.09.2012 № 480 «Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за деятельностью в сфере транспорта и связи», Перечней (Реестров) Администрации района, поселений и данных, имеющихся в Администрации Крестецкого муниципального района по состоянию на 01.01.2013, показал, что в разных источниках информации имеются различные сведения о протяжённости муниципальных дорог на территории района.
8. При проверке документации в Администрации района установлено:
8.1. В нарушение пункта 3.15 МДС 81-35.2004 смета № 1 на инженерно-топографические, смета № 2 на инженерно-гидрологические изыскания для строительства моста через р. Волма (муниципальный контракт от 29.06.2012 № 29.06-04), смета на инженерно-геологические работы для строительства моста через р. Волма (муниципальный контракт от 15.07.2012 № 15.07-05) - не соответствовали образцам составления сметной документации; не подписаны подрядчиком; не согласованы (не утверждены) заказчиком.
8.2. В нарушение статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», пунктов 7, 8 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учёта для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утверждённой приказом Минфина России от 01.11.2010 № 157н акт сдачи-приёмки выполненной работы по договору № 29.06.-04 от 29.06.2012 не подписан плательщиком, не скреплён печатью Администрации района; счёт № 1 от 24.12.2012, акт выполненных работ по договору № 12.11-04 от 21.11.2012 со стороны подрядчика не подписан и не скреплён печатью (копия подписи и печати).
9.При проверке документации в Администрации поселения установлено:
9.1. Администрацией поселения не обеспечена проверка достоверности сметных расчётов в уполномоченной организации – ГУ «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Новгородской области» с оформлением соответствующего заключения. Подтверждение сметной документации требует дополнительной проверки.
9.2. В нарушение пунктов 1.9, 1.10, пункта 13 Указаний о порядке заполнения общего журнала работ Ведомственных строительных норм ВСН 19-89 «Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог», утверждённых Минавтодором РСФСР 14 июля 1989 г. N НА-18/266, общий журнал работ и другая исполнительная документация проверке не предъявлены. Данные факты свидетельствуют, что порядок приёмки выполненных работ, технический надзор и оценка качества Администрацией поселения осуществлялись с нарушением установленных требований.
9.3. В нарушение Правил диагностики и оценки состояния автомобильных дорог, утверждённых Министерством транспорта Российской Федерации от 03.10.2002 № ИС-840-р (ОДН 218.0.006-2002), обследование дорог в целях определения планового объёма работ по содержанию и ремонту дорог не проводилось.
9.4. Администрацией поселения не разработан нормативно-правовой акт о порядке отбора многоквартирных домов для включения в муниципальную целевую программу по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов в Крестецком городском поселении, что не обеспечивает прозрачности при отборе дворовых территорий.
Предложения
1. Направить Отчет о результатах контрольного мероприятия в Думу Крестецкого муниципального района, Главе администрации Крестецкого муниципального района, Главам администраций Крестецкого городского поселения, Зайцевского сельского поселения, Ручьёвского сельского поселения, Новорахинского сельского поселения, Устьволмского сельского поселения.
2. Направить представление в Администрацию Крестецкого муниципального района и предложить:
принять меры по доработке Программы на 2013 год, а именно: рассмотреть вопрос об установлении целевых показателей для оценки эффективности достижения поставленных целей и задач Программы, по определению методики их расчёта и источников информации;
принять недостающие муниципальные правовые акты, регулирующие деятельность Администрации района в сфере использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности;
соблюдать требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при исполнении бюджета в сфере дорожного хозяйства;
соблюдать требования Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учёта для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утверждённой приказом Минфина России от 01.11.2010 № 157н;
автомобильные дороги, находящиеся в собственности муниципального района, отразить на балансе муниципального образования, в казне, либо передать из казны в оперативное управление, хозяйственное ведение.
3. Направить представление в Администрацию Крестецкого городского поселения и предложить:
принять меры по доработке Программы на 2013 год, а именно: рассмотреть вопрос об установлении целевых показателей для оценки эффективности достижения поставленных целей и задач Программы, по определению методики их расчёта и источников информации;
соблюдать требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при исполнении бюджета в сфере дорожного хозяйства;
автомобильные дороги, находящиеся в собственности поселения, отразить на балансе муниципального образования, в казне, либо передать из казны в оперативное управление, хозяйственное ведение;
обеспечить проверку достоверности смет (сметных расчётов) с ГУ «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Новгородской области» с оформлением соответствующего заключения;
определить в виде отдельного приложения к проекту муниципального контракта, подлежащего заключению по результатам аукциона, форму ведения журнала производства работ;
усилить контроль за качеством выполняемых работ, правильностью ведения исполнительной документации подрядчиками;
разработать нормативно-правовой акт о порядке отбора многоквартирных домов для включения в муниципальную целевую программу по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов в Крестецком городском поселении.
4. Об устранении выявленных недостатков сообщить в Контрольно-счетную комиссию Крестецкого муниципального района до 10.01.2014.
Председатель
Контрольно-счётной комиссии
|
_______________ Н.В. Бурова
| |
