Техническое задание
на оказание услуг по трансформации финансовой отчетности
ОАО «НТЦ ЕЭС» в стандарты МСФО
Контакты:
Главный бухгалтер – Суворова Любовь Викторовна, тел: (812) 552 62 51
Требования к Исполнителю Технического задания:
а) соответствие Участника требованиям, устанавливаемым в соответствии с законодательством Российской Федерации к лицам, осуществляющим оказание Услуг;
б) отсутствие сведений об Участнике в реестре недобросовестных поставщиков, предусмотренном федеральными законами «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;
в) не проведение реорганизации или ликвидации Участника, отсутствие введенной в отношении Участника процедуры, предусмотренной законодательством о несостоятельности (банкротстве);
г) не приостановление деятельности Участника в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, на день подачи Предложения;
д) отсутствие ареста, наложенного на имущество Участника, необходимое для исполнения Договора;
е) обладание необходимыми профессиональными знаниями и опытом выполнения аналогичных договоров.
Общие требования по условиям и порядку выполнения работ:
3.3.1. Соответствие применяемой методологии трансформации отчетности требованиям МСФО и форматам, рекомендованным ОАО «СО ЕЭС», контроль исполнителя над ходом выполнения Услуг;
3.3.2. Проведение оценки по российским стандартам для РСБУ и по международным стандартам для МСФО;
3.3.3. Определение справедливой стоимости профильных активов для продолжающейся деятельности со справочными данными по наилучшему и эффективному использованию активов.
3.3.4. По завершению оказания Услуг, Исполнитель предоставляет Заказчику отчетность по МСФО: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала, пояснительную записку, как одну из форм отчетности и как пояснение к процедурам трансформации отчетности, которые позволили перейти от отчетности по РПБУ к МСФО.
3.3.5. Место оказания Услуг: 194223, г. Санкт-Петербург, ул. Курчатова, д.1 лит А;
3.3.6. Условия оплаты: расчет за оказанные услуги в течение 30 банковских дней с даты подписания Акта сдачи-приемки оказанных услуг.
3.3.7. Начальная (предельная) цена Договора составляет 650 000 (Шестьсот пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек без учета НДС.
Кроме того НДС – 18% составляет 117 000 (Сто семнадцать тысяч) рублей 00 копеек.
Всего начальная (предельная) цена договора с учетом НДС составляет 767 000 (Семьсот шестьдесят семь тысяч) рублей 00 копеек.
3.3.8. Срок выполнения: Приемка выполненных работ – не позднее 30 апреля 2013 года.
Вид и содержание работы:
Вид и содержание работы на оказание услуг по трансформации финансовой отчетности ОАО «НТЦ ЕЭС»
Техническое задание на оказание услуг по трансформации финансовой
отчетности ОАО «НТЦ ЕЭС» в стандарты МСФО
№
|
Вид работ
|
Содержание работы
|
Обоснование для проведения работы
|
Примечания
|
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ РАБОТА ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО
|
5
|
Организация подготовки данных в таблицах АРМ МСФО
|
Письменные и устные консультации Заказчика по вопросам источников данных для заполнения таблиц, практическая помощь в заполнении.
|
Требование материнской компании по подготовке таблиц, необходимых для консолидированной отчетности Группы компаний, в которую входит Заказчик.
|
|
6
|
Разработка распорядительной документации упорядочивающей составление отчетности
|
Подготовка проектов приказов, распоряжений и регламентов работы бухгалтерии Заказчика по составлению отчетности по МСФО. Разработка рекомендаций по распределению обязанностей между сотрудниками по подготовке профессиональных суждений по вопросам применения МСФО.
|
Упорядочение действий по составлению отчетности должно позволить в последующих отчетных периодах сотрудникам Заказчика самостоятельно производить действия по составлению отчетности в соответствии с положениями МСФО.
|
|
7
|
Составление генеральной трансформационной таблицы
|
Свод информации в генеральную таблицу и увязка данных РПБУ с данными МСФО. Получение форм отчетности по МСФО за 2 отчетных периода – 2011 и 2012 годы.
|
Таблица должна содержать взаимосвязанные данные РПБУ И МСФО и наглядно демонстрировать причины расхождений в отчетности по РПБУ и МСФО. Компания, применяющая МСФО впервые, должна подробно объяснить, как переход повлиял на ее финансовое положение и финансовые результаты. Кроме того, таблица должна позволять провести выверку капитала, заявленного по РПБУ и рассчитанного по МСФО.
|
Таблица должна являться обобщением рабочих таблиц и других материалов (в т.ч., профессиональных суждений) по составлению отчетности и итогом методической и организационной работы.
|
8
|
Составление форм и пояснительной записки к отчетности за 2012 год
|
Представление отчетности по МСФО: баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств и отчета о движении капитала. Кроме того, предоставляется пояснительная записка как одна из форм отчетности и как пояснение к процедурам трансформации отчетности, которые позволили перейти от отчетности по РПБУ к отчетности по МСФО.
|
Необходимость выполнения требований МСФО 1 по составу отчета.
|
|
ПРОЕКТ ДОГОВОРА.
ДОГОВОР № ____
г. Санкт–Петербург «_____» __________ 2013 года
Открытое акционерное общество «Научно-технический центр Единой энергетической системы» (ОАО «НТЦ ЕЭС»), именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице заместителя генерального директора по управлению имущественным комплексом Смирнова Евгения Геннадьевича, действующего на основании доверенности от29.12.2012года № Д-01/101-01, и
_______________________________, именуемое в дальнейшем «Исполнитель» в лице _______________________________, действующего на основании ________________________________,
в дальнейшем при совместном упоминании именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор (далее – «Договор») о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Исполнитель принимает на себя обязательства по оказанию услуг по трансформации финансовой отчетности Заказчика за 2012 год в соответствие с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) (далее – «Услуги»), а Заказчик принимает Услуги и оплачивает цену Договора.
1.2. Содержание Услуг, технические, организационные и другие требования к Услугам и их результатам устанавливаются Техническим заданием (Приложение к Договору).
2. Обязанности и права Сторон
2.1. Заказчик обязуется:
2.1.1. Не позднее 1 (Одного) рабочего дня с даты начала оказания Услуг предоставить Исполнителю:
а) документацию, регламентирующую деятельность Заказчика в 2012 году (учредительные документы, положения, приказы, распоряжения, указания, расписания, планы и иные документы);
б) договоры, соглашения, иные документы, действовавшие в 2012 году и регламентирующие отношения Заказчика с третьими лицами;
в) первичную бухгалтерскую документацию и бухгалтерские регистры, отражающие ведение аналитического и синтетического учета Заказчика в 2012 году (в случае автоматизированного ведения учета Заказчика предоставляются для проверки данные, как на магнитном, так и на бумажном носителе);
г) бухгалтерскую (финансовую) отчетность, отражающую промежуточные результаты финансово-хозяйственной деятельности Заказчика, исчисление налогов и взносов во внебюджетные фонды и другую отчетность, составленную Заказчиком в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ в 2012 году;
д) бухгалтерскую базу 1С за2012 год.
Вышеперечисленная документация предоставляется Исполнителю для ознакомления в подлинниках и, при необходимости, передается в виде простых (незаверенных) копий.
2.1.2. Создавать Исполнителю условия для своевременного и полного оказания Услуг, осуществлять содействие в своевременном и полном оказании Услуг, предоставлять информацию и документацию, необходимую для оказания Услуг, давать по устному или письменному запросу Исполнителя исчерпывающие разъяснения и подтверждения в устной и письменной формах, а также запрашивать необходимые для оказания Услуг сведения у третьих лиц.
2.1.3. Предоставлять по запросу Исполнителя любые справки и пояснения, как в устной, так и в письменной форме не позднее 3 (Трех) дней с даты получения соответствующего запроса Исполнителя.
2.1.4. Принять Услуги по акту сдачи–приемки Услуг, а также оплатить цену Договора в размере и порядке, предусмотренном Договором.
2.1.5. В случае досрочного окончания Услуг (представления Исполнителем результатов Услуг) соответствующего этапа Договора – досрочно принять Услуги и оплатить цену Договора в порядке, предусмотренном Договором.
2.1.6. Немедленно сообщать Исполнителю о проводимых им действиях и об обстоятельствах, влияющих на исполнение Договора.
Заказчик вправе:
Получать информацию о нормативных актах, на которых основываются выводы Исполнителя.
Осуществлять иные права, вытекающие из существа правоотношений, определенных Договором и не противоречащих законодательству РФ.
2.3. Исполнитель обязуется:
Осуществить оказание Услуг в соответствии с требованиями Технического задания и законодательства РФ.
Соблюдать конфиденциальность в отношении информации, предоставленной ему Заказчиком.
Обеспечить сохранность документов, получаемых и составляемых в ходе оказания Услуг, не разглашать их содержание без согласия Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
При исполнении обязательств по Договору Исполнитель вправе привлекать третьих лиц.
2.4.Исполнитель вправе:
Самостоятельно определять формы и методы оказания Услуг.
Получать у должностных лиц Заказчика разъяснения в устной и письменной формах по возникшим в ходе оказания Услуг.
Отказаться от оказания Услуг в случае непредставления Заказчиком документации, необходимой для оказания Услуг.
Осуществлять иные права, вытекающие из существа правоотношений, определенных Договором и не противоречащих законодательству РФ.
3. Сроки по Договору
Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует до полного исполнения Сторонами всех принятых на себя обязательств.
Начало оказания Услуг –____.
Окончание оказания Услуг (представления Заказчику результатов оказанных Услуг) по Договору – в течение 15 (Пятнадцати) рабочих дней с даты начала оказания Услуг.
В случае нарушения Заказчиком обязательств, указанных в п.п. 2.1.1 – 2.1.3 п. 2.1 Договора, Исполнителю предоставляется право отсрочить предоставление Заказчику результатов Услуг на количество дней задержки выполнения Заказчиком своих обязательств.
4.Цена Договора и порядок расчетов
4.1. Цена Договора составляет____ (_____________),кроме того, НДС (18 %) –____ (_____________). Цена Договора с НДС составляет ____ (_____________) рублей.
4.2. Оплата цены Договора осуществляется в течение 30 (Тридцати) банковских дней со дня подписания Сторонами акта сдачи – приемки Услуг на основании счета Исполнителя.
4.3. Оплата цены Договора осуществляется в российских рублях путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет Исполнителя, указанный в Договоре.
4.4. Обязательства Заказчика по оплате цены Договора считаются исполненными с момента списания соответствующих денежных средств с расчетного счета Заказчика.
4.5. Счет-фактура оформляется и направляется Заказчику в установленном законодательством РФ порядке.
5. Порядок сдачи и приемки Услуг
По окончании оказания Услуг Исполнитель передает Заказчику результаты Услуг, оформленные в соответствии с требованиями Технического задания, 2 (Два) экземпляра акта сдачи-приемки Услуг и счет на оплату цены Договора.
Заказчик в течение 10 (Десяти) календарных дней с даты получения документов, указанных в п. 5.1 Договора, обязан рассмотреть результаты Услуг соответствующего и направить Исполнителю подписанный со своей стороны акт сдачи-приемки Услуг или мотивированный отказ от приемки Услуг, содержащий перечень недостатков результатов Услуг.
Исполнитель обязан своими силами и за свой счет устранить недостатки результатов Услуг, указанные Заказчиком в мотивированном отказе от приемки Услуг, в сроки, указанные Заказчиком.
5.4. Приемка Услуг после устранения недостатков результатов Услуг осуществляется в порядке, установленном пунктами 5.1–5.3 Договора.
Условия обеспечения конфиденциальности информации
Стороны обязуются в течение срока действия Договора и в течение 3 (Трех) лет после его окончания не разглашать конфиденциальную информацию, относящуюся к предмету, условиям и результатам Договора, и обеспечить защиту конфиденциальной информации и документации от несанкционированного доступа третьих лиц.
7. Ответственность Сторон
В случае нарушения Исполнителем срока окончания оказания Услуг (представления Заказчику результатов Услуг) по независящим от Заказчика причинам, Заказчик вправе потребовать от Исполнителя уплаты неустойки (пени) в размере 0,05 % (Пяти сотых процента) от цены Договора за каждый день просрочки исполнения.
В случае нарушения Заказчиком сроков оплаты цены Договора Исполнитель вправе потребовать от Заказчика уплаты неустойки (пени) в размере 0,05 % (Пяти сотых процента) от суммы задолженности за каждый день просрочки исполнения обязательства.
Обязанность по уплате неустойки возникает по истечении 5 (Пяти) рабочих дней с момента получения стороной соответствующего требования от другой стороны.
Убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением Договора, подлежат возмещению виновной стороной. Возмещение убытков не освобождает Стороны от исполнения обязательств по Договору.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение иных обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.
Изменение и расторжение Договора
8.1. Изменение условий Договора и его расторжение допускается по письменному соглашению Сторон или по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ.
8.2. Изменения условий Договора и его расторжение осуществляется путем подписания Сторонами соответствующего соглашения к Договору.
Под указанным соглашением понимается соглашение, подписанное уполномоченными представителями Сторон, а также соглашение, достигнутое путем обмена письмами, телеграммами, сообщениями по факсимильной связи, в последствии оформленное и направленное в виде подлинного документа посредством почтовой связи или вручением под расписку.
Иные условия
Сторона по Договору не вправе без предварительного письменного согласия другой стороны передавать свои права и/или обязательства по Договору третьим лицам.
При переименовании, реорганизации, ликвидации стороны по Договору, а также при изменении её почтовых, расчетных реквизитов она должна в 5-дневный срок известить об этом другую сторону. Риск наступления негативных последствий в результате неисполнения указанной обязанности несет виновная сторона.
Все споры, возникшие при заключении, изменении и расторжении Договора, а также при его исполнении Стороны разрешают путем переговоров. В случае невозможности добровольного урегулирования, спор подлежит разрешению в Арбитражном суде с соблюдением претензионного порядка урегулирования разногласий. Срок ответа на претензию – 10 (Десять) календарных дней с момента ее получения.
Во всем, что не предусмотрено Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством РФ.
Договор составлен в 2 (Двух) экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по 1 (Одному) экземпляру для каждой из Сторон.
Приложение: Техническое задание на оказание услуг по трансформации финансовой
отчетности ОАО «НТЦ ЕЭС» в стандарты МСФО
10. Реквизиты Сторон
Заказчик:
Открытое акционерное общество «Научно-технический центр Единой энергетической системы» (ОАО «НТЦ ЕЭС»)
194223, РФ, г. Санкт-Петербург, ул. Курчатова, д. 1, лит.А
ИНН/КПП 7802001298/780201001, ОГРН 1027801531427
р/с 40602810755080100788в Северо-Западном банке ОАО «Сбербанк России»,
Дополнительный офис № 01825 в г. СПб,
к/с 30101810500000000653,БИК 044030653
Тел: (812) 297-54-10,факс: (812) 552-62-23
Исполнитель:
___________________________
_____________________________
Приложения
Техническое задание на оказание услуг по трансформации финансовой
отчетности ОАО «НТЦ ЕЭС» в стандарты МСФО.
От Заказчика:
Заместитель генерального директора
по управлению имущественным комплексом ОАО «НТЦ ЕЭС»
___________________ Е.Г. Смирнов
«______» ____________2013 г.
М.П.
|
От Исполнителя:
__________________
«______» __________________2013 г.
М.П.
|
|
Приложение №1
к договору № ___ от __.__.2013г.
Техническое задание на оказание услуг по трансформации финансовой
отчетности ОАО «НТЦ ЕЭС» в стандарты МСФО
№
|
Вид работ
|
Содержание работы
|
Обоснование для проведения работы
|
Примечания
|
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ РАБОТА ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО
|
5
|
Организация подготовки данных в таблицах АРМ МСФО
|
Письменные и устные консультации Заказчика по вопросам источников данных для заполнения таблиц, практическая помощь в заполнении.
|
Требование материнской компании по подготовке таблиц, необходимых для консолидированной отчетности Группы компаний, в которую входит Заказчик.
|
|
6
|
Разработка распорядительной документации упорядочивающей составление отчетности
|
Подготовка проектов приказов, распоряжений и регламентов работы бухгалтерии Заказчика по составлению отчетности по МСФО. Разработка рекомендаций по распределению обязанностей между сотрудниками по подготовке профессиональных суждений по вопросам применения МСФО.
|
Упорядочение действий по составлению отчетности должно позволить в последующих отчетных периодах сотрудникам Заказчика самостоятельно производить действия по составлению отчетности в соответствии с положениями МСФО.
|
|
7
|
Составление генеральной трансформационной таблицы
|
Свод информации в генеральную таблицу и увязка данных РПБУ с данными МСФО. Получение форм отчетности по МСФО за 2 отчетных периода – 2011 и 2012 годы.
|
Таблица должна содержать взаимосвязанные данные РПБУ И МСФО и наглядно демонстрировать причины расхождений в отчетности по РПБУ и МСФО. Компания, применяющая МСФО впервые, должна подробно объяснить, как переход повлиял на ее финансовое положение и финансовые результаты. Кроме того, таблица должна позволять провести выверку капитала, заявленного по РПБУ и рассчитанного по МСФО.
|
Таблица должна являться обобщением рабочих таблиц и других материалов (в т.ч., профессиональных суждений) по составлению отчетности и итогом методической и организационной работы.
|
8
|
Составление форм и пояснительной записки к отчетности за 2012 год
|
Представление отчетности по МСФО: баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств и отчета о движении капитала. Кроме того, предоставляется пояснительная записка как одна из форм отчетности и как пояснение к процедурам трансформации отчетности, которые позволили перейти от отчетности по РПБУ к отчетности по МСФО.
|
Необходимость выполнения требований МСФО 1 по составу отчета.
|
|
От Заказчика:
Заместитель генерального директора
по управлению имущественным комплексом ОАО «НТЦ ЕЭС»
___________________ Е.Г. Смирнов
«______» ____________2013 г.
М.П.
|
От Исполнителя:
__________________
«______» __________________2013 г.
М.П.
|
|
|
