ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ТЕКУЩЕЙ И ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО УЧЕБНОЙ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОМУ КУРСУ
МДК 01.01 Организация безналичных расчетов
Паспорт фонда оценочных средств
Таблица 1
Контролируемые разделы (темы) дисциплины
|
Показатели оценки результата
(знать, уметь)
|
Наименование оценочного средства
|
Раздел
|
Наименование раздела
|
1
|
Обслуживание банковских счетов
|
Уметь:
оформлять договоры банковского счета с клиентами;
проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;
открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;
оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;
рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;
проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
рассчитывать прогноз кассовых оборотов;
составлять календарь выдачи наличных денег;
рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;
устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;
отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;
исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;
оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;
Знать:
нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;
содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;
порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;
порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;
порядок планирования операций с наличностью;
порядок установления лимита денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;
содержание и порядок заполнения расчетных документов;
порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;
порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;
системы межбанковских расчетов;
|
собеседование
|
2
|
Осуществление межбанковских расчетов
|
Уметь:
оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;
исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;
проводить расчеты между кредитными организациями;
контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам;
осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;
вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;
отражать в учете межбанковские расчеты;
проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
проводить конверсионные операции по счетам клиентов;
Знать:
порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;
порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями;
порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;
|
собеседование
|
3
|
Осуществление расчетных операций с использованием платежных карт
|
Уметь:
отражать в учете межбанковские расчеты;
проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
проводить конверсионные операции по счетам клиентов;
рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;
осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки;
Знать:
формы международных расчетов аккредитивы, инкассо, переводы, чеки:
виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;
порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;
порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте;
порядок расчета размеров открытых валютных позиций;
порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля, меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей;
системы международных финансовых телекоммуникаций;
|
заслушивание докладов, сообщений,
просмотр и обсуждение презентаций
|
4
|
Осуществление международных расчетов
|
Уметь:
консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;
оформлять выдачу клиентам платежных карт;
оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами;
знать:
виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;
условия и порядок выдачи платежных карт;
технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами;
типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами.
|
заслушивание докладов, сообщений
просмотр и обсуждение презентаций
|
Контрольно-оценочные материалы для промежуточной аттестации
по МДК 01.01 Организация безналичных расчетов
Формой промежуточной аттестации по МДК 01.01 Организация безналичных расчетов
является- экзамен
ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ
Контрольные вопросы
по разделу 1 «Обслуживание банковских счетов»
Какие формы безналичных расчетов применяются в Российской Федерации?
Какие расчетные документы используются для осуществления расчетов?
Какие реквизиты должны содержать расчетные документы?
Охарактеризуйте понятие «платежное поручение».
Каков срок оплаты платежного поручения?
Какие операции могут проводиться платежными поручениями?
Дайте определение понятия «аккредитив».
Какие виды аккредитивов может открыть банк?
Что указывается в основном договоре, в котором устанавливается порядок расчетов по аккредитиву?
Охарактеризуйте понятие «чек».
Перечислите участников расчетов по чеку.
Дайте определение понятию «инкассо».
На основании каких документов производятся расчеты по инкассо?
Охарактеризуйте понятия «платежное требование», «инкассовое поручение».
Практические занятия по теме 1
1. Рассчитать лимит остатка кассы и нормы расходования наличными из выручки.
2. Рассчитать сумму подкрепления операционной кассы и отражение в бухгалтерском учете операций по получению подкрепления.
3. Составить справку о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью (см. Приложение 8 к Положению ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П).
4. Определить прогноз кассовых оборотов.
Задача 1. В течение дня коммерческим банком совершены кассовые операции по приему наличных денег в сумме 434 500 руб., по выдаче – в сумме 8 230 руб. Остаток денег в кассе на начало дня – 1 137 580 руб. Лимит кассы – 1 150 000 руб.
Определите остаток кассы на конец дня, сравните его с лимитом кассы; изложите действия, которые должен предпринять банк для урегулирования остатка кассы.
Практические занятия по теме 2
1. Регистрация открываемых счетов и присвоение номеров лицевым счетам.
2 Проверка правильности оформления расчетных документов.
3. Отражение в учете операций по расчетным счетам клиентов.
4. Оформление документов на открытие счета и заявления на получение денежной чековой книжке
Задача 1. Волжский банк 24.03 получил от Мытищинского банка средства на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на 15 000 тыс.руб. для расчетов с автозаводом.
Автозавод 30.03 отгрузил продукцию Мытищинскому машзаводу в счет выставленного аккредитива и на следующий день передал банку документы об отгрузке продукции на 14 800 руб.; от использования остальной суммы аккредитива поставщик отказался. Представленные документы соответствовали условиям аккредитива.
1. Назовите вид, количество и назначение отдельных экземпляров, полученных банком поставщика документов.
2. Изложите порядок учета открытых аккредитивов в банке поставщика.
3. Охарактеризуйте документы, которые должен представить поставщик за отгруженную продукцию и каким условиям они должны соответствовать; объясните, в чем состоит контроль банка при их оплате.
4. Укажите сроки, в которые поставщик обязан представить расчетные документы в банк.
5. Составьте возможные бухгалтерские проводки в Волжском банке при открытии аккредитива и оплате с него отгруженной продукции.
6. Объясните действия банка, если покупатель отозвал аккредитив, и в каких случаях можно отозвать аккредитив.
7. Оформите необходимые проводки.
Самостоятельная работа к разделу 1
1. Оформить договор банковского счета.
2. Заполнить документы по безналичным перечислениям.
3. Изучить инструкцию 318-П от 24 апреля 2008 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях»
4. Изучить Положение БР 2-П от 03.10.2002г «О безналичных расчетах в РФ»
5. Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, разработанных преподавателем).
6. Выполнение тестовых заданий. Решение задач.
Тест. Учет кассовых операций
1. Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу банка осуществляется:
а) по объявлению на взнос наличными,
б) по заявлению,
в) по предварительной заявке.
2. Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится:
а) по чекам, заполненным вручную,
б) по предварительной заявке,
в) по заявлению.
3. Подкрепление банкомата наличностью оформляется проводкой:
а) ДТ 20202 КТ 20208,
б) ДТ 20208 КТ 20202,
в) ДТ 42108 КТ 20208.
4. Выдача денег из банкомата по банковским картам юридическим лицам оформляется проводкой:
а) ДТ 20202 КТ 20208,
б) ДТ 42308 КТ 20208,
в) ДТ 42108 КТ 20208.
5. Прием ценностей в хранилище осуществляется с применением:
а) мемориального ордера,
б) приходно-кассового ордера,
в) расходно-кассового ордера.
6. В случае превышения остатка кассы на конец дня над лимитом кассы, банк должен:
а) ничего не предпринимать,
б) разместить средства в другой банк,
в) сдать сумму превышения в Расчетно-кассовый Центр.
Задания
Составьте схему документооборота при заключении кассы и сверки кассовых оборотов.
Составьте схему документооборота при совершении расчетов аккредитивом.
Какие внебалансовые счета используются при расчетах аккредитивом?
Контрольные вопросы
по разделу 2 «Организация межбанковских расчетов»
Перечислите основные принципы организации безналичных расчетов на территории РФ.
Какую информацию содержат расчетные документы?
В каком порядке оплачиваются платежные документы клиентов коммерческого банка?
Какие банковские операции могут выполняться по расчетным счетам, а какие по текущим счетам клиентов и при каких условиях?
Дайте характеристики различным видам безналичных расчетов.
Изложите систему межбанковских централизованных расчетов с использованием
банковских идентификационных кодов.
Опишите схему документооборота расчетов платежными поручениями при использовании системы централизованных расчетов, а также системы прямых расчетов между банками. Назовите достоинства и недостатки той и другой системы расчетов.
Каким образом производится выверка взаимных расчетов между коммерческим банком и операционным центром Банка России, между коммерческими банками, между коммерческими банками и его клиентами?
В чем заключаются особенности организации и ведения безналичных расчетов с использованием каналов связи?
Дайте характеристику сети международных финансовых расчетов SWIFT.
Перечислите виды межбанковских безналичных расчетов, осуществляющихся в РФ. Назовите их участников.
Укажите основные отличия между системой централизованных межбанковских безналичных расчетов и системой децентрализованных расчетов.
Назовите признаки, в соответствий с которыми банки открывают клиентам либо расчетные, либо текущие счета. Перечислите основные отличия в функционировании расчетных и текущих счетов.
Дайте характеристику расчетному обслуживанию клиентов в коммерческом банке и самих коммерческих банков в учреждениях Банка России, а также в других коммерческих банках при установлении прямых корреспондентских отношений между ними.
Охарактеризуйте систему межбанковских безналичных расчетов в РФ при использовании каналов связи. Укажите основные особенности этих расчетов.
Изложите порядок выверки взаимных расчетов, осуществляемых между коммерческими банками, а также между коммерческими банками и Банком России.
Практические занятия по теме 1
Составление сводных платежных поручений
Составление описи к сводному платежному поручению
Составление кредитового авизо от имени филиала «А»
Составление перечней к сводному авизо.
Ведение учета расчетных документов клиентов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете.
Отражение в учете межбанковских расчетов через расчетную систему Банка России.
|
