Управление производственным предприятием
Скачать 54.93 Kb.
|
| Управление производственным предприятием Комплексная автоматизация 14.12.2011 Реализация товаров по ставке НДС 0% В разделе описан порядок ведения учета организации, которая использует расширенную аналитику учета затрат и осуществляет реализацию по ставке НДС 0%. Приведенные в разделе примеры моделировались на конфигурации "Управление производственным предприятием", редакция 1.3, версия 1.3.14. Они применимы также для конфигурации "Комплексная автоматизация". Пример:
Наша организация использует расширенную аналитику учета затрат. В настройках параметров учета выбран режим учета затрат "Использовать расширенную аналитику учета затрат".  Наша организация осуществляет реализацию по ставке 0%. В этом случае в учетной политике для бухгалтерского и налогового учета, на закладке "НДС" нужно установить флажок "Организация осуществляет реализацию без НДС или по ставке 0%".  Когда флажок установлен можно задать следующие настройки:
24.04.11 - организация приобретает товар по ставке НДС 18%. Операция приобретения отражается документом "Поступление товаров и услуг".  При проведении документа формируются записи по регистрам:   26.04.11 - организация реализует часть приобретенного товара по ставке 0% по договору в валюте на экспорт.  Реализация товара отражается документом "Реализация товаров и услуг". В табличной части указывается ставка НДС 0%.  При проведении документа сформируются записи:   В конце квартала выполняются регламентные операции по НДС:
Для формирования движений по регистрам НДС нужно запустить обработку "Проведение документов по регистрам НДС".  В результате выполнения обработки сформировались следующие движения по документу "Реализация товаров и услуг":    В соответствии с пунктом 3 ст. 172 НК РФ, суммы НДС предъявленные поставщиком по товарам, реализованным со ставкой НДС 0%, могут быть приняты к вычету после предоставления документов, подтверждающих правомерность использования нулевой ставки. В случае если на 181-й день с момента реализации не подтверждена ставка 0%, на сумму реализации должен быть начислен и уплачен в бюджет НДС по обычной ставке. При этом также можно применить налоговый вычет. Подтверждение и неподтверждение правомерности применения ставки 0% отражается документом "Подтверждение нулевой ставки НДС". Документ может быть автоматически заполнен по данным остатков регистра "НДС реализация 0%". Предположим, что организация подтвердила правомерность использования нулевой ставки:  Кроме суммы продаж заполняются данные о курсовой разнице, возникшей при оплате. В колонке "Ставка НДС" указывается ставка НДС, по которой будет начислена сумма НДС при неподтверждении нулевой ставки. В этом случае в колонке "Событие" нужно выбрать значение "Не подтверждена ставка 0%" - автоматически будут заполнены ставка НДС и сумма НДС. Порядок заполнения ставки НДС определяется настройкой учетной политики - НДС рассчитывается сверху или НДС выделяется из выручки. Документ формирует движения по регистрам "НДС реализация 0%" и "НДС предъявленный, реализация 0%":   Суммы НДС, предъявленные поставщиком по товарам, реализованным со ставкой НДС 0%, могут быть отражены в книге покупок документом "Формирование записей книги покупок" с установленным флажком "Предъявлен к вычету НДС 0%":  Документ формирует движения по регистрам - в результате на счете 19.07 "НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)" сальдо на конец периода будет равно нулю:    Далее необходимо принять к вычету НДС. Для этого нужно сформировать документ "Формирование записей книги покупок" без установленного флажка "Предъявлен к вычету НДС 0%"  Документ формирует движения по регистрам - в результате на счете 19.03 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам" сальдо на конец периода будет равно нулю:   После проведения документов "Формирование записей книги покупок" на счетах 19.03 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам" и 19.07 "НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)" сальдо на конец периода равно нулю:  В случае если организация в течение 180 дней не сможет подтвердить правомерность подтверждения нулевой ставки, требуется отразить начисление НДС по обычной ставке. Операция отражается документом "Подтверждение нулевой ставки НДС". В случае если НДС, предъявленный поставщиком, отражен в книге покупок раньше, чем была осуществлена реализация поступивших товаров со ставкой НДС 0%, требуется восстановить сумму НДС, предъявленную ранее к вычету, и, как описано выше, дождаться подтверждения или неподтверждения правомерности подтверждения нулевой ставки НДС. Восстановление НДС предъявленного к вычету отражается документом "Восстановление НДС". |
Похожие:
 | С: Предприятие Управление производственным предприятием и является комплексным решением, охватывающим основные контуры управления... |  | Простая задача сложного учета ндс в программе «1С: Управление производственным предприятием 8» |
| Открытый запрос предложений в электронной форме на право заключения договора на выполнение работ по тиражированию типового решения... | | Проект «Проведение обследования в рамках проекта тиражирования Корпоративной Системы Управления на базе программного продукта «1С:... |
| Проект «Проведение обследования в рамках проекта тиражирования Корпоративной Системы Управления на базе программного продукта «1С:... | | Проведение обследования в рамках проекта тиражирования Корпоративной Системы Управления на базе программного продукта «1С: Предприятие... |
| ... | | ЗапК 1 0000174 2013 на сервисное обслуживание системы консолидированного бухгалтерского и налогового учета фгуп «Гознак», созданной... |
| Руководитель ит-проектов по автоматизации бизнес-процессов, корпоративный тренер по эффективной работе в программах 1С | | Программный продукт "1С: Предприятие Ликероводочный и винный завод" – это выпускаемое под брендом "1с-совместно" прикладное решение... |