Методические указания по заполнению реквизитов баз данных пик «ндс» (экспорт)
Скачать 303.1 Kb.
|
В строке 49 «Результат рассмотрения исковых требований налогоплательщика в первой инстанции арбитражного суда» указывается результат рассмотрения исковых требований налогоплательщика в первой инстанции арбитражного суда, который может принимать одно из следующих значений:
В строке 50 «Дата решения арбитражного суда первой инстанции» указывается дата решения арбитражного суда первой инстанции на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 51 «Номер дела в первой инстанции арбитражного суда» указывается номер дела в первой инстанции арбитражного суда на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 52 «Сумма НДС, подлежащая к возмещению по решению арбитражного суда первой инстанции» указывается сумма НДС в рублях (сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им), подлежащая к возмещению по данным, содержащимся в решении арбитражного суда первой инстанции и представляемым юридическими подразделениями ИФНС России, в случае если значение по строке 21 равно 3. В строке 53 «Результат рассмотрения спора в апелляционной инстанции арбитражного суда» указывается результат рассмотрения спора в апелляционной инстанции арбитражного суда, который может принимать одно из следующих значений:
В строке 54 «Дата постановления апелляционной инстанции арбитражного суда» указывается дата постановления апелляционной инстанции арбитражного суда на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 55 «Номер дела в апелляционной инстанции арбитражного суда» указывается номер дела в апелляционной инстанции арбитражного суда на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 56 «Сумма НДС, подлежащая к возмещению по постановлению апелляционной инстанции арбитражного суда» указывается сумма НДС в рублях (сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им), подлежащая к возмещению по данным, содержащимся в постановлении апелляционной инстанции арбитражного суда и представляемым юридическими подразделениями ИФНС России, в случае если значение по строке 25 равно 3. В строке 57 «Результат рассмотрения спора в кассационной инстанции арбитражного суда» указывается результат рассмотрения спора в кассационной инстанции арбитражного суда, который может принимать одно из следующих значений: 1) признание решения (требования, заключения) налогового органа недействительным частично; 2) признание решения (требования, заключения) налогового органа недействительным полностью; 3) возмещение (возврат, зачет) заявленных сумм НДС по решению суда; 4) отказ в удовлетворении исковых требований налогоплательщика. В строке 58 «Дата постановления кассационной инстанции арбитражного суда» указывается дата постановления кассационной инстанции арбитражного суда на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 59 «Номер дела в кассационной инстанции арбитражного суда» указывается номер дела в кассационной инстанции арбитражного суда на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 60 «Сумма НДС, подлежащая к возмещению по постановлению кассационной инстанции арбитражного суда» указывается сумма НДС в рублях (сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им), подлежащая к возмещению по данным, содержащимся в постановлении кассационной инстанции арбитражного суда и представляемым юридическими подразделениями ИФНС России, в случае если значение по строке 29 равно 3. В строке 61 «Результат рассмотрения спора в Высшем арбитражном суде» указывается результат рассмотрения спора в Высшем арбитражном суде, который может принимать одно из следующих значений: 1) признание решения (требования, заключения) налогового органа недействительным частично; 2) признание решения (требования, заключения) налогового органа недействительным полностью; 3) возмещение (возврат, зачет) заявленных сумм НДС по решению суда; 4) отказ в удовлетворении исковых требований налогоплательщика. В строке 62 «Дата постановления Высшего арбитражного суда» указывается дата постановления Высшего арбитражного суда на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 63 «Номер дела в Высшем арбитражном суде» указывается номер дела в Высшем арбитражном суде на основании данных, представляемых юридическими подразделениями ИФНС России. В строке 64 «Сумма НДС, подлежащая к возмещению по постановлению Высшего арбитражного суда» указывается сумма НДС в рублях (сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им), подлежащая к возмещению по данным, содержащимся в постановлении Высшего арбитражного суда и представляемым юридическими подразделениями ИФНС России, в случае если значение по строке 33 равно 3. Раздел: Сведения о возмещении НДС налогоплательщику В строке 65 «Фактически возмещено НДС налогоплательщику (на основании решения о возврате и (или) решения о зачете). Сумма всего» указывается общая сумма возмещения НДС путем зачета и (или) возврата. В строке 66 «Возмещено в погашение задолженности, недоимки по налогу на добавленную стоимость. Сумма» указывается сумма возмещения НДС путем зачета. В строке 67 «Возвращено на расчетный счет налогоплательщика сумма НДС, исчисленного по ставке 0 процентов. Сумма» указывается сумма возмещения НДС путем возврата. В строке 68 «Проценты по ставке рефинансирования ЦБ России» указывается сумма в рублях, возвращенная налогоплательщику, исходя из ставки рефинансирования за каждый день просрочки в соответствии со ст. 176 Налогового кодекса Российской Федерации, по данным исполненного решения о возврате. Раздел: Сведения о контракте В строке 69 «Дата заключения контракта» указывается дата заключения налогоплательщиком – участником ВЭД международного экспортного контракта с инопокупателем. В строке 70 «Номер контракта» указывается номер международного экспортного контракта, заключенного налогоплательщиком – участником ВЭД с инопокупателем. Номер контракта может быть указан в виде текста, содержащего буквы, цифры, знаки препинания и специальные символы. В строке 71 «Признак вида деятельности налогоплательщика, к которому относится контракт» указывается один из предложенных вариантов признака: 1) Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта 2) Реализация товаров, произведенных на территории Российской Федерации, и вывезенных в Республику Беларусь 3) Реализация товаров, не произведенных на территории Российской Федерации, и вывезенных в Республику Беларусь 4) Реализация товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны 5) Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны 6) Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита 7) Реализация припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов 8) Реализация работ (услуг), выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте, предусмотренных пп. 9 п. 1 ст. 164 НК РФ. В строке 72 «Условие поставки согласно ИНКОТЕРМС» указываются условия поставки согласно ИНКОТЕРМС, предусмотренные в контракте (например: DAF). В строке 73 «Наименование экспортируемого товара» указывается наименование товара в соответствии с международным экспортным контрактом (например: алюминий первичный нелегированный А85, А8). В строке 74 «Объем экспортируемого товара в натуральном выражении» указывается объем поставки экспортируемого товара в натуральном выражении (например, в шт., в кг и пр.) в соответствии с международным экспортным контрактом. В строке 75 «Сумма контракта (в валюте контракта)» указывается общая сумма сделки в валюте в соответствии с условиями международного экспортного контракта. В случае если стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в преобладающую валюту с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России. В строке 76 «Сумма поставки (в валюте контракта)» указывается стоимость конкретной поставки в валюте при условии поэтапного исполнения международного экспортного контракта и поэтапного же возмещения экспортеру сумм НДС. В случае если стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в преобладающую валюту с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России. Раздел: Сведения о паспорте сделки В строке 77 «Номер ПСд, открытого к контракту» указывается номер паспорта сделки, оформленного в банке, где открыт счет налогоплательщика, на который от покупателя должна поступить выручка за товары по контракту. Раздел: Сведения по таможенной декларации В строке 78 «Номер таможенной декларации» указывается справочный номер таможенной декларации, присвоенный по журналу регистрации таможенных деклараций, который состоит из следующих элементов: XXXXXXXX/XXXXXX/XXXXXXX ----------------- ------------- --------------- , где: 1 2 3
В строке 79 «Наименование экспортируемого товара» указывается наименование товара согласно описанию, указанному в графе 31 ГДТ. В строке 80 «Номенклатура товара (код ТН ВЭД)» указывается десятизначный код ТН ВЭД экспортируемого товара из графы 33 ГТД. В строке 81 «Объем экспортируемого товара в натуральном выражении» указывается объем экспортируемого товара из графы 38 или из графы 31 ГТД, в зависимости от того, в каких единицах измерения предусматривается объем поставки в контракте (например: если приводится показатель из графы 38 ГТД, то указывается 253000 кг; если приводится показатель из графы 31 ГТД, то указывается 50 шт.). В строке 82 «Общая фактурная стоимость экспортируемых товаров» указывается общая фактурная стоимость товаров и код валюты, отраженные в графе 22 ГТД. В строке 83 «Наименование таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории Российской Федерации». В строке 83/1 «Признак наличия на таможенной декларации штампа таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории Российской Федерации, «Товар вывезен» (есть, нет)» указывается один из предложенных вариантов признака в соответствии с фактическим наличием на таможенной декларации штампа пограничного таможенного органа «Товар вывезен». В строке 84 «Дата на штампе «Товар вывезен» таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории Российской Федерации» указывается дата, указанная на штампе «Товар вывезен», проставленном на таможенной декларации таможенным органом, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории Российской Федерации. Раздел: Сведения из транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов В строке 85 «Вид документа (CMR, коносамент, ж/д накладная, международная авиационная грузовая накладная ,поручение на отгрузку, иные)» указывается один из видов транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, представленных экспортером. В строке 86 «Дата документа» указывается дата оформления (выписки) транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа. В строке 87 «Номер документа» указывается номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, присвоенный ему при оформлении (выписке). В строке 88 «ИНН перевозчика» указывается ИНН, присвоенный налогоплательщику-перевозчику при постановке на учет в налоговых органах. В случае если перевозчик является резидентом иностранной страны, то в данном поле проставляются нули. В строке 89 «КПП перевозчика (ЮЛ)» указывается КПП, присвоенный налогоплательщику-перевозчику (при условии, что перевозчик – юридическое лицо) при постановке на учет в налоговых органах. В случае если перевозчик является российским физическим лицом или резидентом иностранной страны, то в данном поле проставляются нули. В строке 90 «Наименование перевозчика (ЮЛ) / ФИО (ФЛ)» указывается наименование перевозчика (ЮЛ) или ФИО перевозчика (ФЛ), согласно сведениям из товаросопроводительного документа. В строке 91 «Наименование экспортируемого товара» указывается наименование экспортируемого товара, отраженное в транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе. В строке 92 «Объем экспортируемого товара в натуральном выражении» указывается объем перевозимого товара в натуральном выражении, отраженный в транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе. Отметки таможенных органов, включая пограничные, в соответствии с маршрутом доставки товара (за исключением коносамента): В строке 92/1 «Признак наличия на транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе штампа таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории Российской Федерации, «Товар вывезен» (есть, нет)» указывается один из предложенных вариантов признака в соответствии с фактическим наличием на транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе штампа пограничного таможенного органа «Товар вывезен». |
Похожие:
 | Пик «ндс» с целью накопления и обобщения параметров экспортных операций налогоплательщиков, а также сведений, полученных в результате... |  | Обучающая: создать условия для усвоения содержания теоретического материала по данной теме на уровне закрепления, научить учащихся... |
| Администрирование – Импорт, Экспорт (загрузка данных и выгрузка данных из реестров) 39 | | Место урока в теме – урок проводится в ходе изучения темы “Информационные системы”, после изучения понятий базы данных, видов баз... |
| И. В. Рахмелевич. Основы проектирования баз данных. Практикум. Нижний Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н.... | | База данных «Сеть магазинов» создание баз данных в субд access задание создание базы данных цель работы |
| Цель проведения. В результате выполнения лабораторной работы студент должен иметь представление о понятии и технологии баз банных,... | | Методические указания предназначены для проведения практических занятий по дисциплине «Базы данных», для специальности ксиК |
| В excel имеются средства для обработки данных, организованных по принципу баз данных – функции списка, основные операции которых... | | Практическое занятие № Расчет ндс и бухгалтерский учет начисления и перечисления ндс в бюджет РФ |