Банковская деятельность, расчеты,
контроль за противодействием легализации (отмыванию) доходов
|
Федеральный закон от 2 июля 2013 г. N 146-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Вносит изменения в:
Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"
Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Федеральный закон от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
|
Цель поправок - повысить эффективность консолидированного банковского надзора, а также привести его в соответствие с международной практикой.
Уточняются понятия банковской группы и холдинга. Согласно поправкам доля банковской деятельности в холдинге должна составлять не менее 40%. Управляющей компании холдинга запрещается осуществлять также профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, управлять инвестиционными фондами (в т. ч. паевыми) и негосударственными пенсионными фондами.
Вводится обязанность кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы, головной организации холдинга раскрывать информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. Уточняется состав индивидуальной отчетности кредитных организаций и консолидированной отчетности банковских групп и холдингов, предоставляемой в Банк России.
Определяются особенности компетенции и организации деятельности совета директоров (наблюдательного совета).
Расширяются полномочия Банка России. Он наделяется правом оценивать систему оплаты труда топ-менеджеров кредитной организации. Банк России в т. ч. устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах. Оценивает качество этих систем, достаточность собственных средств (капитала) и ликвидности кредитной организации (банковской группы), их соответствие характеру и масштабу совершаемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
|
Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3084-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 3 декабря 2012 года N 2923-У "Об опубликовании и представлении кредитными организациями консолидированной финансовой отчетности"
|
Прописан порядок раскрытия и представления головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности.
Они обязаны ежегодно публиковать годовую консолидированную финотчетность и раз в полгода - промежуточную. К отчетности прилагается аудиторское заключение по ней (в отношении промежуточной - если проводилась ее проверка).
Отчетность размещается на сайте организации и (или) в СМИ.
Если кредитная организация - участник банковской группы является, в свою очередь, головной организацией банковской группы, входящей в состав вышеуказанной банковской группы, то она самостоятельно принимает решение о представлении и сроках подачи отчетности в Банк России.
|
Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3093-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
|
Скорректирована методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций.
В частности, уточнено, в каких целях используется показатель собственных средств (капитала). Во-первых, чтобы применить статью Закона о банках и банковской деятельности, в которой перечислены основания для отзыва банковской лицензии. Во-вторых, для оценки экономического положения кредитной организации. В-третьих, чтобы определить ее финансовую устойчивость для участия в системе страхования вкладов. Ранее закреплялось, что рассматриваемый показатель применяется для расчета обязательных нормативов, лимитов открытой валютной позиции и в других случаях для определения значения пруденциальных норм деятельности кредитной организации.
Исключены положения, дублирующие аналогичные нормы в других актах Банка России.
Часть изменений касается договоров, заключенных с 1 декабря 2013 г. без участия центрального контрагента. Речь идет о тех, к которым применяются процедуры ликвидационного неттинга в соответствии с правом страны учреждения контрагента-нерезидента (прежде упоминались обычаи делового оборота).
|
Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3096-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"
|
Скорректирована методика определения величины и оценка достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III").
Речь идет теперь о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III").
Так, коррективы касаются уставного капитала кредитной организации (как ОАО, так и ООО), эмиссионного дохода АО, полученного при размещении акций, резервного фонда, его части, прибыли текущего года и предшествующих лет, которые включаются в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала.
Уточнены показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала. В частности, из их состава исключены собственные акции кредитной организации, приобретенные третьими лицами.
Речь идет и о составе источников добавочного капитала, показателях, уменьшающих их сумму, а также дополнительном капитале.
Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России расчет собственных средств (капитала) по форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" в сроки, установленные указанием от 12 ноября 2009 г. N 2332-У.
Расчет производится по состоянию на первое число каждого месяца, а также в определенных случаях на внутримесячные даты.
Кроме того, теперь следует учитывать, в каком размере (в процентах) от совокупной рассчитанной суммы ряд показателей, уменьшающих сумму источников базового, добавочного, дополнительного капиталов и сумму основного и дополнительного капиталов, включается в расчет величины собственных средств (капитала) кредитной организации.
Приведен порядок определения показателей, уменьшающих сумму источников (ранее - оценка достаточности) собственных средств (капитала) кредитных организаций.
Указание применяется начиная с отчетности по состоянию на 1 февраля 2014 г.
|
Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3092-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"
|
Скорректирован порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска.
Изначально предусматривалось, что порядок распространяется, в том числе, на обязательства по обратной поставке ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, в случае если указанные ценные бумаги были реализованы по договору купли-продажи, а также если они были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, по которым контрагент не исполнил обязательство по обратной поставке.
Согласно изменениям речь также идет о случаях, когда рассматриваемые ценные бумаги были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции.
Уточняется, что порядок распространяется на производные финансовые инструменты, определяемые по Закону о рынке ценных бумаг, и договоры, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, имеющие текущую (справедливую) стоимость, индексы ценных бумаг, иностранная валюта или драгметаллы, договоры, по условиям которых требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен. На договоры купли-продажи иностранной валюты, драгметаллов, ценных бумаг, имеющих текущую (справедливую) стоимость, предусматривающие определенные обязанности, но не содержащие указания на то, что такие сделки являются производными финансовыми инструментами.
Уточняется перечень финансовых инструментов, по которым не рассчитываются процентный и фондовый риски. В частности, установлено, что к ним относятся ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе возвращенные контрагентом по указанной операции и отраженные на балансовых счетах кредитной организации, если они были получены по таким операциям.
Определен ряд дополнительных особенностей определения чистой позиции, которая включается в расчет показателей процентного и фондового рисков.
В связи со вступлением в силу новой Инструкции об обязательных нормативах банков закрепляется, что совокупная величина рыночного риска рассчитывается с периодичностью, установленной этим документом для расчета и соблюдения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банков.
| |
