2.3.2. Сводные данные по прямым расходным материалам для расчета нормативных затрат на приобретение материальных запасов на единицу каждой государственной услуги рассчитываются в таблице 5 листа «Прямые расходные материалы и услуги».
Графа/строка
|
Порядок заполнения
|
Примечание
|
Графа 2-11 строки «Плановые расходы на материальные ценности»
|
Отражаются значения строки «Итого по прямым расходным материалам» таблицы 4 по каждой предоставляемой государственной услуге
|
При заполнении таблицы в формате Excel графы заполняются автоматически.
|
Графы 2-11 строки «Итого прямых расходных материалов на единицу услуги»
|
Отражает результат расчета нормативных затрат на приобретение материальных запасов на единицу каждой государственной услуги.
Расчет производится путем деления строки «Плановые расходы на материальные ценности» на строку «Объем государственной услуги в натуральном выражении» (таблица 1)
|
При заполнении таблицы в формате Excel графы заполняются автоматически
Показатели строки формируют показатели расчетной таблицы 10
|
2.3.3. Сводные данные по услугам, непосредственно потребляемым в процессе оказания какой-либо из государственных услуг, для расчета нормативных затрат на прямые услуги на единицу каждой государственной услуги рассчитываются в таблице 6 листа «Прямые расходные материалы и услуги».
Графа/строка
|
Порядок заполнения
|
Примечание
|
Графа 2-11 строки «Плановые расходы на услуги, работы»
|
Отражаются значения строки «Итого на потребляемые услуги» таблицы 4 по каждой предоставляемой государственной услуге
|
При заполнении таблицы в формате Excel графы заполняются автоматически.
|
Графы 2-11 строки «Итого потребляемых услуг на единицу услуги»
|
Отражает результат расчета нормативных затрат на потребляемые услуги на единицу каждой государственной услуги.
Расчет производится путем деления строки «Плановые расходы на услуги, работы» на строку «Объем государственной услуги в натуральном выражении» (таблица 1)
|
При заполнении таблицы в формате Excel графы заполняются автоматически.
Показатели строки формируют показатели расчетной таблицы 10
|
2.3.4. Результаты расчетов таблиц 4, 5 и 6 по распределению плановых расходов по КОСГУ, предусмотренных сметой расходов на 2011 год, автоматически отражаются в таблице 10 и 12.
2.4. Определение норматива затрат на общехозяйственные нужды
2.4.1. Формирование информации об общехозяйственных расходах учреждения путем распределения плановых расходов по КОСГУ, предусмотренных сметой расходов на 2011 год, производится в таблице 7 листа «Общехозяйственные затраты и содержание имущества».
В таблице 7 распределение расходов производится по следующим группам:
оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда работников учреждения, которые не принимают непосредственного участия в оказании государственной услуги (административно-управленческого, административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги) (КОСГУ 211+213);
приобретение услуг связи (КОСГУ 221) в том числе:
пересылка почтовых отправлений, почтовых уведомлений;
приобретение почтовых марок и маркированных конвертов;
абонентская и повременная плата за использование линий связи;
плата за предоставление доступа и использование линий связи, передачу данных по каналам связи, в т.ч. сети Интернет;
иные аналогичные виды услуг;
приобретение транспортных услуг (КОСГУ 222) в том числе:
услуги перевозки на основании договоров автотранспортного обслуживания;
приобретение проездных билетов для сотрудников;
оплата проезда к месту служебной командировки и обратно;
иные аналогичные виды услуг;
приобретение материальных запасов и основных средств для общехозяйственных нужд:
по КОСГУ 310 (за исключением основных средств, отнесенных к затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги):
основные средства, в том числе и стоимостью до 3000 руб. включительно;
по КОСГУ 340 (за исключением материальных запасов, отнесенных к затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги):
мягкий инвентарь,
канцелярские и хозяйственные товары,
запасные (составные) части;
ГСМ;
прочие материальные запасы
содержание объектов недвижимого имущества:
а) содержание помещений (КОСГУ 225):
санитарно-гигиеническое обслуживание помещений (уборка помещений);
дезинфекция, дезинсекция, дератизация;
мойка и чистка (химчистка) имущества (помещений, окон и т.д.);
прачечные услуги;
техническое обслуживание инженерных систем, лифтов;
б) содержание прилегающей территории (КОСГУ 225):
уборка снега, мусора;
вывоз снега, мусора и твердых бытовых отходов;
подрезка деревьев;
благоустройство территорий;
иные работы по содержанию территорий;
в) аренда недвижимого имущества (КОСГУ 224: аренда офиса и т.п.);
г) услуги охраны (КОСГУ 226):
посты вневедомственной охраны;
пожарная безопасность
тревожная кнопка;
д) прочие услуги (КОСГУ 226):
страхование движимого имущества;
услуги БТИ;
нотариальные услуги;
переобучение и аттестация технического персонала.
содержание объектов особо ценного движимого имущества (КОСГУ 225): текущий ремонт и техобслуживание компьютеров, оргтехники, спортивного оборудования, автотранспортных средств и т.п.;
прочие услуги общехозяйственного назначения:
а) прочие услуги (КОСГУ 226):
приобретение неисключительных (пользовательских), лицензионных прав на программное обеспечение;
приобретение и обновление справочно-информационных баз данных, систем бухгалтерского учета и иные аналогичные виды услуг;
системное сопровождение программных продуктов,
медицинский осмотр и освидетельствование работников, состоящих в штате учреждения;
подписка на периодические и справочные издания;
утилизация нефинансовых активов;
услуги кредитных организаций, инкассаторские услуги и т.п.
б) прочие выплаты (КОСГУ 212: суточные при служебных командировках и т.п.);
с) прочие расходы (КОСГУ 290: госпошлины и т.д.).
Графа/строка
|
Порядок заполнения
|
Примечание
|
Графа 1 строки серого цвета
|
Отражены виды затрат по группам, наименование которых соответствуют наименованиям расходов КОСГУ
|
Строки серого цвета графы 1 таблицы в формате Excel заполнены изначально
|
Графа 1 строки по каждой группе затрат
|
Указываются виды расходов, относящиеся к определенной группе затрат, запланированные согласно смете расходов на 2011 год
|
При отсутствии каких либо видов расходов в группе затрат, строки не заполняются
|
Графа 2 строки «Оплата труда АУП, обеспечивающего и обслуживающего персонала»
|
Рассчитывается как разница между суммой показателей сметы расходов на 2011 год по КОСГУ 211 и 213 (графа 3 таблица 11) и графы 5 строки «Итого» таблицы 3 листа «Оплата труда»
|
При заполнении таблицы в формате Excel графа заполняются автоматически
|
Графа 2 строки серого цвета
|
Каждая строка по группам затрат:
Услуги связи;
Транспортные услуги;
Материальные запасы общехозяйственного назначения;
Основные средства;
Содержание помещений;
Аренда помещений;
Содержание территории;
Услуги охраны;
Прочие услуги (из группы расходов «Содержание недвижимого имущества»);
Содержание особо ценного движимого имущества;
Прочие услуги (из группы расходов «Прочие услуги общехозяйственного назначения»);
Прочие выплаты;
Прочие расходы
рассчитывается как сумма строк расходов, входящих в соответствующую группу затрат.
Строка «Материальные запасы общехозяйственного назначения и основные средства» рассчитывается как сумма строк «Материальные запасы общехозяйственного назначения» и «Основные средства».
Строка «Содержание недвижимого имущества» рассчитывается как сумма строк «Содержание помещений», «Аренда помещений», «Содержание территории», «Услуги охраны», «Прочие услуги».
Строка «Прочие услуги общехозяйственного назначения» рассчитывается как сумма строк «Прочие услуги», «Прочие выплаты», «Прочие расходы»
|
При заполнении таблицы в формате Excel строки серого цвета графы 2 заполняются автоматически.
|
2.4.2. Формирование информации о распределения плановых расходов по КОСГУ 223, предусмотренных сметой расходов на 2011 год, производится в таблице 8 листа «Коммунальные услуги и налоги».
Формирование информации о распределении плановых расходов на коммунальные услуги производится только учреждениями, получившими лимиты бюджетных обязательств по КОСГУ 223 на 2011 год. Учреждениями, оплата коммунальных услуг которых производится централизованно (через ГУ "ДСРЭСЗиС") таблица 8 не заполняется.
Расходы на коммунальные услуги распределяются между нормативными затратами на государственные услуги и нормативными затратами на содержание имущества в следующем порядке:
Виды коммунальных услуг
|
Затраты на оказание государственных услуг (%)
|
Затраты на содержание имущества(%)
|
1
|
2
|
3
|
холодное водоснабжение и водоотведение
|
80
|
20
|
горячее водоснабжение
|
80
|
20
|
теплоэнергия
|
50
|
50
|
электроэнергия
|
90
|
10
|
газоснабжение
|
100
|
0
|
Таблица 8 заполняется в следующем порядке:
Графа/строка
|
Порядок заполнения
|
Примечание
|
Графа 1
|
Содержит перечень видов коммунальных услуг
|
Графа 1 таблицы в формате Excel заполнена изначально
|
Графа 2
|
Указывается единица измерения (например, куб. метр) по видам коммунальных услуг
|
При заполнении таблицы может корректироваться
|
Графа 3
|
Указываются плановые суммы по договорам каждого вида коммунальных услуг на 2011 год
|
|
Графа 4
|
Отражаются расходы на коммунальные услуги, относящиеся непосредственно на государственную услугу.
Показатели графы 4 по каждому виду коммунальных услуг рассчитывается как произведение графы 3 на коэффициент распределения коммунальных расходов, указанных в графе 6 по видам коммунальных услуг
|
При заполнении таблицы в формате Excel строки графы 4 рассчитываются автоматически
|
Графа 5
|
Отражаются расходы на коммунальные услуги, относящиеся на содержание имущества.
Показатели графы 5 по каждому виду коммунальных услуг рассчитывается как произведение графы 3 на коэффициент распределения коммунальных расходов, указанных в графе 7 по видам коммунальных услуг
|
При заполнении таблицы в формате Excel строки графы 5 рассчитываются автоматически
|
Графы 6 и 7
|
Отражены коэффициенты распределения коммунальных расходов между нормативными затратами на оказание государственных услуг и на содержание имущества
|
Строки граф 6 и 7 таблицы в формате Excel заполнены изначально
|
Графа 3, 4,5 строка «Коммунальные услуги»
|
Рассчитывается как сумма значений граф 3,4,5 по всем видам коммунальных услуг
|
При заполнении таблицы в формате Excel строка граф 3,4,5 рассчитываются автоматически
| |
