Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»

Информационное обеспечение дисциплины

1. 
   СПС Консультант Плюс.
   

16.Планы лекционных занятий

1. 
   Основные задачи и причины регулирования внешней торговли.
   
2. 
   Сущность, методы и способы таможенно-тарифного регулирования.
   
3. 
   Методы и способы тарифного регулирования – ключевое звено ГАТТ/ ВТО.
   
4. 
   Структура таможенного тарифа России.
   
5. 
   Нетарифные меры регулирования: понятие квотирования, лицензирования и других мер ограничительного характера.
   

1. 
   Общая характеристика и назначение таможенных платежей.
   
2. 
   Сущность и виды таможенных платежей.
   
3. 
   Плательщики таможенных платежей.
   
4. 
   Обеспечение уплаты таможенных платежей.
   
5. 
   Способы уплаты таможенных платежей.
   
6. 
   Отсрочка либо рассрочка уплаты таможенных платежей.
   
7. 
   Особенности исчисления и уплаты таможенных платежей в соответствии с различными таможенными режимами.
   
8. 
   Уплата таможенных платежей физическими лицами с применением таможенного приходного ордера (ТПО).
   
9. 
   Порядок возврата излишне уплаченных денежных средств.
   

1. 
   Сущность таможенной стоимости товара и ее функции.
   
2. 
   Методологическое определение таможенной стоимости.
   
3. 
   Требования к заполнению декларации таможенной стоимости.
   
4. 
   Методы контроля таможенной стоимости товара по ценовому фактору (распределение компетенции в зависимости от цены товара).
   
5. 
   Корректировка таможенной стоимости товара: сущность, назначение, порядок осуществления.
   

1. 
   Понятие и цели определения страны происхождения товара.
   
2. 
   Взаимосвязь происхождения товара и ставки ввозной пошлины.
   
3. 
   Порядок подтверждения страны происхождения товара.
   
4. 
   Декларация о происхождении товара.
   
5. 
   Сертификаты происхождения товаров.
   
6. 
   Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД).
   

1. 
   Понятие таможенного режима. Виды таможенных режимов: основные, экономические, завершающие, специальные.
   
2. 
   Выбор и изменение таможенного режима.
   
3. 
   Гарантии соблюдения таможенного режима.
   
4. 
   Содержание и условия помещения товаров под таможенные режимы выпуска для внутреннего потребления, экспорта, международного таможенного транзита.
   
5. 
   Содержание и условия помещения товаров под таможенные режимы переработки, временного ввоза, таможенного склада.
   
6. 
   Общая характеристика завершающих и специальных таможенных режимов.
   

1. 
   Понятие таможенных сборов за таможенное оформление товаров. Виды таможенных сборов.
   
2. 
   Плательщики таможенных сборов. Порядок, формы и сроки уплаты таможенных сборов. Ставки таможенных сборов.
   
3. 
   Особенности уплаты таможенных сборов при таможенном оформлении товаров, перемещаемых железнодорожным транспортом по территории РФ в соответствии с режимом международного таможенного транзита; ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте; при таможенном оформлении товаров, перемещаемых физическими лицами для личных нужд; при таможенном оформлении воздушных, морских, речных судов, перемещаемых в качестве товаров в соответствии с некоторыми таможенными режимами.
   
4. 
   Взыскание и возврат таможенных сборов за таможенное оформление.
   
5. 
   Случаи освобождения от уплаты таможенных сборов за таможенное оформление (ст. 357.9 Таможенного кодекса РФ).
   

1. 
   Основные принципы, определяющие налогообложение операций, связанных с пересечением границы Российской Федерации.
   
2. 
   Порядок определения налоговой базы для исчисления НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
   
3. 
   Акцизный налог как вид таможенных платежей. Основа исчисления акцизов при ввозе товаров.
   
4. 
   Обеспечение уплаты таможенных платежей в отношении подакцизных товаров.
   
5. 
   Ставки обеспечения уплаты таможенных платежей. Сроки и порядок уплаты обеспечения
   

1. 
   Принципы валютного регулирования и валютного контроля.
   
2. 
   Правила ввоза и вывоза иностранной наличной валюты физическими лицами резидентами и нерезидентами РФ.
   
3. 
   Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности.
   
4. 
   Паспорт внешнеторговой сделки.
   
5. 
   Осуществление валютного контроля при проверке ГТД и выпуске товаров.
   
6. 
   Классификаторы, используемые для целей валютного контроля.
   

1. 
   Формы осуществления предпринимательской деятельности иностранными организациями на территории России.
   
2. 
   Понятие постоянного представительства.
   
3. 
   Особенности налогообложения иностранных организаций, имеющих несколько отделений.
   
4. 
   Уплата авансовых платежей и представление налоговых деклараций.
   
5. 
   Понятие строительной площадки иностранной организации.
   
6. 
   Особенности учета доходов (расходов), полученных (произведенных) российскими организациями от источников за пределами РФ.
   

1. 
   Основные международные договоры Российской Федерации по вопросам таможенно-тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности, их содержание и влияние на экономику страны.
   
2. 
   Соглашения о принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле, подписанные между РФ и Молдовой, Азербайджаном, Грузией, Арменией, Казахстаном, Киргизией.