|
|
Задание
|
|
№
|
дата
|
Содержание операции
|
Вариант 26
|
1
|
10.10.11
|
Отражен уставный капитал после государственной регистрации предприятия
|
4 518 924,79
|
2
|
10.10.11
|
Получено от учредителей здание офиса
|
1 076 424,80
|
3
|
20.10.11
|
Получено от учредителей денежные средства на расчетный счет
|
3 240 000,00
|
4
|
20.10.11
|
Получены от учредителей материалы (ж/б плиты) 20 шт. (без НДС)
|
202 500,00
|
5
|
15.10.11
|
Приобретен компьютер у фирмы «Техник» с первоначальной стоимостью (в т.ч. НДС)
|
92 546,55
|
|
|
без НДС
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
НДС принят к вычету
|
|
6
|
|
Приобретены у фирмы "Техник" компьютерные программы и установлены на новый компьютер (в т.ч. НДС)
|
20 250,00
|
|
|
без НДС
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
НДС принят к вычету
|
|
7
|
15.10.11
|
Приобретен ксерокс у фирмы «Техник» с первоначальной стоимостью (в т.ч. НДС)
|
55 971,00
|
|
|
без НДС
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
НДС принят к вычету
|
|
8
|
|
Введены в эксплуатацию компьютер и ксерокс
|
|
|
27.10.11
|
Получена безвозмездно швейная машина
|
649 316,25
|
|
|
Введена в эксплуатацию швейная машинка
|
|
9
|
|
Получено в кассу с расчетного счета
|
157 950,00
|
10
|
27.10.11
|
Выдано под отчет Коневу С.И.
|
97 200,00
|
11
|
28.10.11
|
Утвержден авансовый отчет Конева С.И. о приобретении материалов (фанера) 220 кв.м
|
99 667,26
|
12
|
01.11.11
|
Списана на общепроизводственные нужды фанера 180 кв.м
|
|
13
|
18.11.11
|
Приняты работы по ремонту здания офиса от РСУ-12 (без НДС)
|
130 343,90
|
14
|
|
Введено в эксплуатацию здание офиса
|
|
15
|
21.11.11
|
Получены полуфабрикаты от завода «Октябрь» (без НДС) 1350 шт.
|
254 566,80
|
16
|
21.11.11
|
Отражен НДС за полуфабрикаты
|
|
17
|
|
Оплачен счет завода "Октябрь"
|
|
18
|
|
Оплачен счет за ремонт здания офиса
|
|
19
|
|
Списано на основное производство (полуфабрикаты 1350 шт.)
|
|
20
|
28.11.11
|
Отражена стоимость услуг ООО «Спектр» по основному производству (в т.ч. НДС)
|
243 477,09
|
|
|
без НДС
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
НДС принят к вычету
|
|
21
|
30.11.11
|
Получены комплектующие от ООО «Сокол» 800 шт
|
925 441,20
|
22
|
|
Отражен и принят к вычету НДС за комплектующие
|
|
23
|
|
Оплачены счета ООО "Сокол" и ООО "Спектр"
|
|
24
|
30.11.11
|
Получены услуги ГП-1 по перевозке материалов (комплектующих) (НДС не облагается)
|
79 068,96
|
25
|
|
Оплачены счет ГП-1
|
|
26
|
30.11.11
|
Начислена зарплата работникам основного производства (всего):
|
|
27
|
|
Сидорову (стандарт.вычеты 1 реб.)
|
21 465,00
|
28
|
|
Иванову (стандарт.вычеты 2 реб.)
|
19 440,00
|
29
|
|
Силантьеву (стандарт.вычеты 1 реб.)
|
17 415,00
|
30
|
|
Черпакову (стандартн.вычетов нет)
|
14 418,00
|
31
|
|
Начислена зарплата работникам, обслуживающим цеховое оборудование(станд.вычетов нет):
|
24 300,00
|
32
|
|
Начислена зарплата ИТР и служащим цеха (станд.вычетов нет):
|
32 400,00
|
33
|
|
Начислена зарплата работникам заводоуправления (станд.вычетов нет):
|
40 500,00
|
34
|
|
Удержан НДФЛ
|
|
35
|
|
Начислены социальные взносы (34%)
|
|
36
|
|
Получено в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы
|
|
37
|
|
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
|
38
|
|
Перечислен НДФЛ
|
|
39
|
|
Перечислены социальные взносы с расчетного счета
|
|
|
|
Начислена амортизация ОС за ноябрь (срок службы определить самостоятельно в пределах группы ОС)
|
|
|
|
Списаны за ноябрь доходы будущих периодов
|
|
|
30.11.11
|
Принята к учету готовая продукция по фактической себестоимости
|
632 701,00
|
40
|
|
Начислена амортизация основных средств за ноябрь
|
|
41
|
02.12.11
|
Приняты работы по проведению рекламной акции (в т.ч. НДС)
|
119 475,00
|
|
|
без НДС
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
НДС принят к вычету
|
|
42
|
10.12.11
|
Выставлен счет покупателю ООО «Ярлак» за реализованную продукцию (с НДС)
|
1 332 716,98
|
43
|
|
Начислен НДС по реализованной продукции
|
|
44
|
10.12.11
|
Отражена фактическая себестоимость реализованной продукции
|
555 297,93
|
45
|
|
Получено в кассу с расчетного счета
|
64 073,92
|
46
|
05.12.11
|
Выдано под отчет Мусину А.А.
|
49 836,46
|
47
|
07.12.11
|
Утвержден авансовый отчет Мусина А.А. о расходах на реализацию
|
49 836,46
|
48
|
|
Получена оплата за реализованную продукцию от ООО "Ярлак"
|
|
49
|
20.12.11
|
Выдано под отчет Семенову Э.А.
|
64 073,92
|
50
|
25.12.11
|
Выставлен счет магазину «Спектр» за реализованную продукцию (с НДС)
|
1 008 711,95
|
51
|
|
Начислен НДС по реализованной продукции
|
|
52
|
25.12.11
|
Отражена фактическая себестоимость реализованной продукции
|
170 875,58
|
53
|
|
Начислены затраты силовой электроэнергии за 4 квартал
|
48 600,00
|
54
|
|
Начислены затраты по коммунальным услугам по производству за 4 квартал
|
32 400,00
|
55
|
|
Начислены затраты по коммунальным услугам по заводоуправлению за 4 квартал
|
20 250,00
|
|
|
Начислена амортизация ОС за декабрь (срок службы определить самостоятельно в пределах группы ОС)
|
|
|
|
Списаны за декабрь доходы будущих периодов
|
|
56
|
|
Начислена амортизация основных средств за месяц
|
|
57
|
|
Общепроизводственные расходы отнесены на расходы основного производства
|
|
58
|
|
Общехозяйственные расходы отнесены на расходы основного производства
|
|
59
|
|
Отражен выпуск готовой продукции по фактической себестоимости
|
|
|
|
Списано отклонение на выпуск готовой продукции
|
|
|
|
Списано отклонение на реализацию готовой продукции
|
|
60
|
|
Определен финансовый результат от продажи продукции
|
|
61
|
|
Начислен налог на имущество
|
|
62
|
|
Сальдо прочих расходов и доходов отнесено на прибыли и убытки
|
|
63
|
|
Начислен налог на прибыль
|
|
64
|
|
Произведена реформация баланса
|
|
