Скачать 16.28 Mb.
|
33 | Начислены и учтены просроченные проценты по заемщику расч. счет 40702 в сумме | 15 | | | | | |
34 | Проданы взятые в обеспечение ссуды акции. Расчетный счет заемщика № 40702. | | | | | | |
| Выручка от продажи в сумме 2000 тыс. руб. | 2000 | | | | | |
| Использована на: | | | | | | |
| погашение просроченной ссуды в сумме: | 12 | | | | | |
| погашение просроченных процентов по кредиту в сумме | 10 | | | | | |
| уплату срочных процентов по кредиту в сумме | 2 | | | | | |
| оплату комиссионных услуг в сумме | 1 | | | | | |
35 | Клиенту (р/сч. 40702) выдана гарантия для предоставления в другой банк | 1200 | | | | | |
| под обеспечение ценных бумаг в размере 70% от суммы обеспечения сумма обеспечения: | 1714 | | | | | |
36 | Начислены и получены срочные проценты за предоставленные кредита, полученные от заемщиков: | | | | | | |
| р/с № 40502 | 7 | | | | | |
| р/с № 40602 | 5 | | | | | |
| р/с № 40702 | 4 | | | | | |
37 | Получены просроченные проценты за кредит от заемщика (р/с 40702) в сумме | 2 | | | | | |
38 | Начислены дивиденды на обыкновенные акции банка в размере 5% годовых. | 2,6 | | | | | |
39 | Принят к оплате расчетный чек, выданный ранее клиенту_р/сч 40502 (см. п.6) | 5 | | | | | |
40 | Закрыты счета по учету доходов и расходов | | | | | | |
| | 39 | | | | | |
| | 44 | | | | | |
№ счета | Наименование счета | Сумма | |
Дт | Кт | ||
010100000 | Основные средства всего, | 735 000 | |
110104000 110105000 110106000 | в т.ч.: Машины и оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь | 273 500 226 500 235 000 | |
010400000 | Амортизация всего, | | 317 320 |
110404000 110405000 110406000 | в т.ч.: Амортизация машин и оборудования Амортизация транспортных средств Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря | | 180 000 129 800 7 520 |
010500000 | Материальные запасы всего, | 157 800 +486 500 | |
210503000 110504000 210504000 110505000 210506000 | в т.ч.: Горюче-смазочные материалы Строительные материалы Строительные материалы Прочие материальные запасы Готовая продукция | 16 500 43 200 75 400 22 700 486 500 | |
№ счета | Наименование счета | Сумма | |
Дт | Кт | ||
020800000 | Расчеты с подотчетными лицами | 28 900 | |
120801000 220805000 120806000 220809000 220822000 | в т.ч.: Расчеты с подотчетными лицами по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг Расчеты с подотчетными лицами по оплате коммунальных услуг Расчета с подотчетными лицами по оплате прочих услуг Расчеты с подотчетными лицами по приобретению материалов | 4 600 10 300 500 12 000 1 500 | |
040100000 | Финансовый результат учреждения | | 604 380 |
140103000 240103000 340103000 | в т.ч.: Финансовый результат прошлых отчетных периодов Финансовый результат прошлых отчетных периодов Финансовый результат прошлых отчетных периодов | | 544 380 42 000 +486 500 18 000 |
ИТОГО | 921700 +486 500 | 921700 +486500 |
№ операции | Содержание операции | Сумма (ус. ед.) | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I | Отражение в бюджетном учете утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств | |||
1 1.а 1.б 1.в 1.г 1.д 1.е 1.ж 1.з 1.и 1.к | Получены ЛБО на 1 квартал 200х г. бюджетополучателем через органы казначейства: на оплату труда прочие выплаты начисления на оплату труда услуги связи транспортные услуги коммунальные услуги прочие услуги прочие расходы увеличение стоимости основных средств. увеличение стоимости материальных запасов | 510 000 90 000 140 000 10 000 80 000 290 000 210 000 390 000 410 000 190 000 | | |
II | Отражение операций по получению денежных средств, в кассу бюджетного учреждения и их расходованию | |||
2 | 18.01.200х г. получены денежные средства с л/счета по учету бюджетных средства в органе казначейства на выплату аванса за январь 2008 года | | | |
№ операции | Содержание операции | Сумма (ус. ед.) | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
3 3.а 3.б 3.в | 20.01 .200хг. получены денежные средства с л/счета по учету бюджетных средств в органе казначейства на выплату командировочных расходов: суточных оплата проезда к месту командировки оплата услуг гостиницы | | | |
4 4.а 4.б 4.в | 20.01.200х г. выданы денежные средства по отчет Петрову С.С. на командировочные расходы: в части суточных в части оплаты проезда в части оплаты услуг гостиницы | | | |
5 | 27.01.200х г. выдан аванс работникам организации | | | |
III | Отражение операций по расходованию бюджетных денежных средств, находящихся на лицевых счетах по учету бюджетных средств в органах казначейства | |||
6 | Отражены расходы за счет бюджета на коммунальные услуги за январь 200х г. (включая НДС) на основании поставщиков коммунальных услуг | | | |
7 | Приняты бюджетные денежные обязательства по оплате коммунальных услуг за январь 200х г. (включая НДС) | | | |
8 | Списаны средства с лицевого счета по учету бюджетных средств, открытого в органе казначейства (включая НДС) | | | |
9 | 28.01.200хг. перечислен аванс поставщику ООО «Компьютер Ленд» за поставку оборудования (за счет бюджетных средств) | | | |
10 | Приняты денежные обязательства текущего года за счет приобретения основных средств | | | |
IV | Отражение операций по движению денежных средств по банковскому счету учреждения (лицевому счету по учету средств, полученных из внебюджетных источников) | |||
11 | 09.01.200х г. на л/счет по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (средств, полученных из внебюджетных источников) получена оплата за оказание образовательных услуг. Услуга оказана 10.01.200х г. | | | |
12 | 12.01.200х г. получены безвозмездные де-нежные поступления на ведение уставной деятельности | | | |
13 | Сделаны дополнительные записи по забалансовому счету | | | |
14 | 17.01.200х г. перечислены денежные средства, полученные от безвозмездных поступлений по назначению - поставщику типография ГУП Изд-во «Феникс» | | | |
№ операции | Содержание операции | Сумма (ус. ед.) | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
15 | Сделаны дополнительные записи по забалансовому счету на сумму перечисленных средств поставщику типография ГУП Изд-во «Феникс» | | | |
V | Отражение операций по расчетам с дебиторами и кредиторами | |||
16 | По договору сдачи в аренду № 172 от 07.01.200х г. учреждение сдает в аренду помещения, не используемые им в процессе осуществления социальных и управленческих функций, возложенных на него учредителем. 27.01.200х г. учреждение начислило арендную плату за январь 200х г. | | | |
17 | Зачтен аванс при получении оборудования ООО «Компьютер Ленд» за перечисленный поставку оборудования (за счет бюджетных средств) | | | |
18 | Зачтен аванс при получении учебных материалов от поставщика типография ГУП Изд-во «Феникс» | | | |
VI | Отражение операций по учету расчетов с подотчетными лицами | |||
19.а 19.б 19.в 19.г 19.д 19.е | 09.01.200хг. Ивановым Д. П. предоставлен авансовый отчет по командировке № 1. Данные авансового отчета разнесены учреждением по счетам бюджетного учета: отражены расходы за счет бюджета на оплату суточных приняты бюджетные денежные обязательства по оплате суточных отражены расходы за счет бюджета на оплату проезда в командировку приняты бюджетные денежные обязательства по оплате проезда отражены расходы за счет бюджета на оплату услуг гостиницы приняты бюджетные денежные обязательства по оплате услуг гостиницы | | | |
VII | Отражение операций по учету расчетов по заработной плате | |||
20 | Начислена зар. плата работникам учреждения за январь 200хг. за счет бюджета | | | |
21 | Приняты бюджетные денежные обязательства по оплате труда за январь 200х г. | | | |
22 | Удержан НДФЛ с заработной платы за Январь 200х г. | | | |
23 | Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на зар. плату за январь 200х г. по бюджету | | | |
24 | Начислены взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний на зар. плату за январь 200х г. по бюджету | | | |
№ операции | Содержание операции | Сумма (ус. ед.) | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
25 | Приняты бюджетные денежные обязатель-ства по начислениям на заработную плату по бюджету за январь 200х г. | | | |
26 | Начислена оплата по гражданско-правовому договору за январь 200х г. за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | | | |
27 | Удержан НДФЛ с оплаты по гражданско-правовому договору за январь 200х г. за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | | | |
28 | Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на оплату по гражданско-правовому договору за январь 200х г. за счет средств от предпринимательской и иной приносящей до-ход деятельности | | | |
VIII | Отражение операций по учету и приобретению нефинансовых активов, начисление амортизации | |||
29 29.а 29.б | В январе 200х г. учреждением был заключен договор с ООО «Компьютер Ленд» на поставку оборудования за счет бюджетных средств. Отражены капитальные вложения в основные средства при расчетах с поставщиками (включая НДС) Принято к учету оборудование | | | |
30 | Начислена амортизация по объектам основных средств относящимся к 3-й амортизационной группе «Машины и оборудование» | | | |
31 | Начислена амортизация по объектам основных средств, относящимся к 4-й амортизационной группе «Транспортные средства» | | | |
IX | Отражение операций по приобретению и списанию материальных запасов | |||
32 | 30.01.2008 г. получены и приняты к учету материалы, полученные от поставщика типография ГУП Изд-во «Феникс» | | | |
IIX | Отражение операций по учету доходов, расходы и финансовых результатов | |||
33 | 10.01.200х г. начислены доходы от рыночных продаж товаров, услуг (НДС не облагается) | | | |
| ИТОГО | | | |
... | Рекомендации по совершенствованию учета основных средств и эффективности их использования | ||
В условиях рыночной экономики эффективность хозяйственно-экономической деятельности предприятия приобрела первостепенное значение,... | Бух учет Основных средств и анализ их использования в ООО "Даймон" (на основании з 043 Отчет Даймон) | ||
... | В настоящее время в числе основных задач ксп московской области и ксо муниципальных образований являются аудит эффективности использования... | ||
Выпускная квалификационная работа (дипломная работа) представляет собой законченную разработку, в которой решается актуальная для... | «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в сфере производства, передачи, потребления энергетических ресурсов и... | ||
Экономическая сущность и организация учета и анализа оборотных материальных активов | Дипломная работа является выпускной квалификационной работой (вкр) студента, которая показывает уровень его общетеоретической и профессиональной... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |