Дата
|
Содержание операций (документов)
|
Сумма по выписке
|
Корресп.сч.
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
1.Выписка из расчётного счета за 1-5февраля
|
|
1819000
|
|
|
01
|
По счету №145 за реализованную продукцию
|
|
76000
|
|
|
02
|
По чеку №106741 для выдачи зарплаты
|
5600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02
|
По платежному поручению № 189 ОАО «Маяк»
|
1752
|
|
|
|
|
За отгруженные материалы
|
|
|
|
|
03
|
Взносы наличными от дебитора в погашение задолженности по разным счетам за услуги
|
|
860
|
|
|
05
|
По квитанции №73521 взнос наличными из кассы
|
|
4400
|
|
|
05
|
По платёжному поручению №58 погашение задолженности банка по краткосрочному кредиту
|
3200
|
|
|
|
05
|
По платежному поручению №59 отделению связи №12 в погашение задолженности
|
580
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
2.Выписка из расчетного счета за 6-11 февраля
|
|
|
|
|
08
|
По платёжному поручению № 160 от дебитора в погашение задолженности
|
|
5000
|
|
|
09
|
По счету №146 от покупателя за отгруженную продукцию
|
|
59000
|
|
|
09
|
По платёжному поручению №332 оптовой базе №2 за отгруженные материалы
|
6290
|
|
|
|
09
|
Зачислен краткосрочный кредит банка
|
|
20000
|
|
|
10
|
По платёжному поручению №60 аванс на оплату международных телефонных переговоров
|
1200
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
3.Выписка из расчетного счета за 12-28 февраля
|
|
|
|
|
12
|
По счету №147 от ОАО «Электроприбор» за отгруженную продукцию
|
40850
|
|
|
|
12
|
По платежному поручению №413 «Вторчермет» за отгруженные материалы
|
11240
|
|
|
|
25
|
Зачислен краткосрочный кредит банка
|
|
30000
|
|
|
26
|
По платёжному поручению №61 в погашение кредиторской задолженности за Интернет-услуги
|
5600
|
|
|
|
|
Итоги по выписке
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1 март
|
|
|
|
|
№ операции
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Д
|
К
|
1
|
Зачислена выручка на расчетный счет за проданную продукцию
|
180000
|
|
|
2
|
Поступило от заказчика за услуги
|
140000
|
|
|
3
|
Поступило на расчетный счет за проданные:
Основные средства
Нематериальные активы
|
95000
44000
|
|
|
4
|
Плачены с расчетного счета услуги банка
|
1000
|
|
|
5
|
Плачены счета поставщиков за материалы
|
200000
|
|
|
6
|
Получено от дебиторов в погашение задолженности
|
5000
|
|
|
7
|
Получен аванс покупателя
|
160000
|
|
|
8
|
Оплачены с расчетного счета Интернет - связи
|
2600
|
|
|
9
|
Ошибочно зачислено на расчетный счет
|
12000
|
|
|
10
|
Перечислены взносы:
|
|
|
|
|
-в Фонд социального страхования
|
10000
|
|
|
|
-в Фонд обязательного медицинского страхования
|
11100
|
|
|
|
-взносы на обязательное пенсионное страхования
|
42000
|
|
|
11
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы
|
330000
|
|
|
12
|
Перечислено в бюджет:
|
|
|
|
|
-налог на прибыль
|
17000
|
|
|
|
-налог на доходы физический лиц
|
48000
|
|
|
13
|
Внесена на расчетный счет невыданная заработная плата
|
8000
|
|
|
14
|
Списана ошибочно зачисленная сумма
|
12000
|
|
|
15
|
Открыт аккредитив за счет средств предприятия
|
100000
|
|
|
16
|
Перечислены платежи в Росгосстрах по добровольному страхованию:
|
|
|
|
|
-имущества
|
41000
|
|
|
|
-работников
|
66000
|
|
|
17
|
Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива
|
7000
|
|
|
18
|
Зачислен краткосрочный кредит банка
|
200000
|
|
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Д
|
К
|
1
|
Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию
|
400000
|
|
|
2
|
Поступило от покупателей и заказчиков
|
120000
|
|
|
3
|
Поступило на расчетный счет за реализованные:
Материалы
Нематериальные активы
|
50000
28000
|
|
|
4
|
Оплачены счета поставщика за материалы
|
140000
|
|
|
5
|
Оплачены расходы по изготовлению продукции
|
20000
|
|
|
6
|
Получен аванс от заказчика
|
75000
|
|
|
7
|
Получено от дебитора в погашение задолженности
|
1500
|
|
|
8
|
Оплачены с расчетного счета общехозяйственные расходы
|
1000
|
|
|
9
|
Ошибочно зачислено на расчетный счет
|
7500
|
|
|
10
|
Перечислен взнос в Пенсионный фонд РФ
|
5000
|
|
|
11
|
Перечислена заработная плата на карточные счета работникам в банке
|
290000
|
|
|
12
|
Перечислен налог на прибыль
|
15000
|
|
|
13
|
Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе
|
14000
|
|
|
14
|
Списана ошибочно зачисленная сумма
|
7500
|
|
|
15
|
Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия
|
60000
|
|
|
16
|
Перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию
|
60500
|
|
|
17
|
Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива
|
2500
|
|
|
18
|
Получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая
|
22500
|
|
|
19
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит
|
75000
|
|
|
20
|
Получен от другого предприятия:
Краткосрочный заем
Долгосрочный заем
|
40000
100000
|
|
|
21
|
Возвращен краткосрочный кредит банка
|
75000
|
|
|
Номера операции
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Д
|
К
|
1
|
2
|
3
|
|
|
|
У покупателя
|
|
|
|
1.
|
Депонирована сумма средств на покупку чековой книжки
|
150 000
|
|
|
2.
|
Выдана под отчет экспедитору Иванову С. И. чековая книжка.
|
150 000
|
|
|
3.
|
Поступили материалы, оплаченные чеком
|
140 000
|
|
|
4.
|
Утверждён отчет экспедитора Иванова С. И. о приобретении материалов. Остатки неиспользованной чековой книжки сданы в бухгалтерию
|
150 000
|
|
|
5.
|
Получен к оплате чек на приобретенные материалы
|
140 000
|
|
|
6.
|
Остаток неиспользованных средств зачислен на расчетный счет
|
10 000
|
|
|
|
У поставщика
|
|
|
|
7.
|
Получен чек от покупателя на отпущенные ему материалы
|
140 000
|
|
|
8.
|
Списываются себестоимость проданной продукции
|
132 000
|
|
|
9.
|
Поступили деньги по чеку, полученному от покупателя
|
140 000
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
|
|
|
Зачислены денежные средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с расчетного счета.
|
|
|
|
Зачислены средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с валютного счета.
|
|
|
|
Возвращены на специальный счет излишне уплаченные поставщикам и подрядчикам средства.
|
|
|
|
Получены на специальный счет средства от покупателей и заказчиков:
- в оплату проданной продукции (работ, услуг),
- в счет предстоящей поставки продукции( работ, услуг).
|
|
|
|
Оплачены на специальный счет проданные:
- основные средства,
-нематериальные активы,
-ценные бумаги и другие финансовые вложения,
-материалы,
-незавершенное строительство и оборудование.
|
|
|
|
Получена на специальный счет плата по договору:- переустановки права требования ,-аренда(при отнесении доходов от аренды к доходам от обычных видов деятельности).
|
|
|
|
Зачислены на аккредитив (на специальный счет) полученные краткосрочные кредиты банков.
|
|
|
|
Зачислены на аккредитив (на специальный счет) полученные долгосрочные кредиты банков.
|
|
|
|
Получены на специальные счета денежные средства в оплату акций организации.
|
|
|
|
Получены на специальные счета денежные средства по расчетам по претензиям.
|
|
|
|
Получены на специальные счета доходы от участия в других организациях.
|
|
|
|
Получены на специальные счета денежные средства от прочих дебиторов и кредиторов.
|
|
|
|
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим доходам).
|
|
|
|
Начислены на специальные счета (депозит) проценты на остаток средств.
|
|
|
|
Переоценены аккредитивы (специальные счета, депозиты) в иностранной валюте.
|
|
|
|
Отражены безвозмездно полученные на специальный счет денежные средства.
|
|
|
|
Перечислены средства со специальных счетов на расчетный счет организации.
|
|
|
|
Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на расчетный счет организации.
|
|
|
|
Перечислены средства со специальных счетов на валютные счета организации.
|
|
|
|
Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на валютный счет организации.
|
|
|
|
Перечислены со специального счета вклады в уставный капитал организации.
|
|
|
|
Приобретены из средств специального счета ценные бумаги других организаций.
|
|
|
|
Перечислен со специального счета вклад по договору простого товарищества (договору совместной деятельности).
|
|
|
|
Перечислены со специального счета средства на покупку государственных ценных бумаг.
|
|
|
|
Приобретены из средств со специального счета прочие финансовые вложения.
|
|
|
|
Перечислены средства с аккредитива (специального счета) в оплату продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам.
|
|
|
|
Перечислены с аккредитива (специального счета) авансы поставщикам и подрядчикам.
|
|
|
|
Перечислены со специального счета средства, излишне полученные от покупателей и заказчиков в оплату проданной продукции (работ, услуг)
|
|
|
|
Погашены со специального счета:
- краткосрочные кредиты банка,
-проценты по краткосрочным кредитам банка.
|
|
|
|
Погашены со специального счета:
-долгосрочные кредита банка;
-проценты по долгосрочным кредитам банка
|
|
|
|
Перечислены со специального счета доходы (дивиденды) участникам организации.
|
|
|
|
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам за страхование.
|
|
|
|
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам по претензиям.
|
|
|
|
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам прочим дебиторам и кредиторам.
|
|
|
|
Списаны средства за расчетно – кассовое обслуживание.
|
|
|
|
Отражены по аккредитивам (специальным счетам ) иностранной валюте отрицательные курсовые разницы.
|
|
