ОГБПОУ «Старомайнский технологический техникум»
Методические указания по выполнению контрольной работы
по дисциплине
“Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих по профессии кассир”
Для студентов – заочной формы обучения , специальности
38.02.01 «Экономика ибухгалтерский учёт (по отраслям)».
2015г.
Рассмотрено на заседанииУтверждаю:
ЦМК Зам. директора по УР
Протокол №__ __________________ШирмановаГ.В.
от «__» ________2015г. «___»_________________2015г.
Председатель ЦМК
__________________
Кухтикова Н.В.
Контрольное задание составлено на основе программы профессионального модуля ПМ05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих. Программа включает в себя следующие разделы: организация наличного денежного обращения РФ, ведение кассовых операций и условия работы с денежной наличностью. Задания контрольной работы охватывает все теоретические вопросы раздела “кассовые операции”. Это прием денежной наличности учреждениями банков, порядок и сроки сдачи наличных денег, понятие лимита. Выдача денежной наличности на строго определенные цели. Документация наличного денежного обращения. В задания входят также практические примеры по заполнению приходных и расходных кассовых ордеров, кассовой книги. Студенты должны научиться составлять системы инвентаризации денежных средств в кассе. Выполнение данной контрольной работы будет способствовать усвоению заочниками теоретических и практических навыков в работе кассира.
Рецензия
На контрольную работу по дисциплине “Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих по профессиям кассир” для студентов заочного отделения 4го курса специальности 38.02.01“Экономика и бухгалтерский учет”. Контрольная работа и методические указания к ней содержат весь необходимый материал для освоения профессии кассир. Студенты вооружаться знаниями, касающимися движения денежной наличности, работа с обслуживающим учреждениям Банка. Кроме того, в работе предусматривается решение практических задач, связанных с ведением кассовых операций. Методические указания помогут справиться с поставленной задачей написанием контрольной работы.
Указания к выполнению контрольной работы
Согласно учебному плану по дисциплине “ Выполнение работ по одной или нескольким профессиям, рабочих, должностям служащих по профессии кассир ” студенты 4 курса специальности 38.02.01 выполняют одну контрольную работу. Задания контрольной работы представляет собой теоретические и практические задания по темам курса. Контрольная работа составлена в 10 вариантах. Вариант работы определяется по последней цифре шифра студенческой книжки. Контрольная работа высылается на проверку в техникум. Если студент выполнит задание, которое не соответствует варианту, работа не будет принята к проверке. При выполнении практических заданий в тетради приводится весь ход решения, все расчеты, а не только их конечные результаты. В расчетах каждому цифровому показателю следует давать наименование и указывать единицы измерения. В конце работы следует указать использованную литературу, поставить дату выполнения работы и подписаться. Список литературы, которую необходимо использовать при выполнении контрольной работы, приводится ниже.
Вариант.
1. Приём денежной наличности учреждениями банка.
2. Понятие ревизии кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
Задача №1
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка – 10350,2 руб. за последние 3 месяца
Количество рабочих дней за последние 3 месяца – 64
Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Задача № 2
Составить расходные кассовые ордеры (РКО) на выдачу наличных денег.
По РКО №1 от 5 января 2010г. выдан главному инженеру Герашенко В.Р. аванс на командировку в г. Москву. Основание: Приказ по заводу № 3-К от 3 января 2010г.
Сумма аванса 5000руб.
По РКО №2 от 5 января 2010г. выдана материальная помощь делопроизводителю Рябининой С.К. Основание: заявление Рябининой С.К. с резалюцией директора завода. Сумма материальной помощи 2500руб.
Вариант.
Порядок и сроки сдачи наличных денег.
Характеристика современной контрольно-кассовой техники.
Задача № 1
Исходные данные:
Кассовые операции по расходу и доходу за май 2012г.
№
п/п
|
Краткое содержание хозяйственных операций
|
1-я декада
|
Корреспондирующий счет
|
1.
|
Сдан на р/сч сверх лимитный остаток кассы
|
3000
|
|
2.
|
Оплачено наличными за марки госпошлины, путёвки в санаторий, проездные билеты
|
7000
|
|
3.
|
От Герашенко В.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету №2
Остаток кассы на начисленный месяц
|
3000
20.000
|
|
Составить отчёт кассира.
Задание №2
Составить расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформлению разрешения на расходование наличных денег.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка 29350руб. за 3 месяца
Выплачено наличными деньгами 6883 руб.
Время сдачи выручки 11 час.
См. приложение №1.
Вариант.
Понятие лимита. Выдача денежной наличности на определенные цели.
О правилах определения признаков подлинности и платежности денежных знаков Российской валюты и других иностранных государств.
Задача № 1
Исходные данные:
Журнал регистрации хозяйственных операций
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма руб.
|
1
|
Оплатили из кассы расходы по содержанию детского сада
|
2300
|
2
|
Выдано из кассы под отчёт
|
12300
|
3
|
Оплатили из кассы судебную пошлину за счет должника
|
2700
|
4
|
Поступили деньги в кассу в погашение задолженности по претензиям
|
5607
|
Составить журнал-ордер №1 по кредиту счета “Касса” Сальдо на начало месяца 20800.
Задача №2
Заполнить приходный кассовый ордер.
Исходные данные:
Документ и содержание операции ПКО №25 от 15 июня 2011г.
Герашенко В.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету №2.
Вариант.
Документация наличного денежного обращения.
Основные требования и рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.
Задача №1
Составить акт инвентаризации денежных средств в кассе .
Исходные данные:
При инвентаризации установлено:
Наличных денег 5200руб.
Почтовых марок 200руб.
Марок госпошлины 1800руб.
Задача №2
№ операции
|
дата
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб
|
9
|
10
|
Расходный кассовый ордер № 385. Выдан аванс на хозяйственные нужды агенту Максимову И.П.
|
3000
|
10
|
11
|
Расходный кассовый ордер №386. По платежным ведомостям выплачена 3/пл рабочим и служащим
|
30400
|
11
|
12
|
Расходный кассовый ордер №387. Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Максимову И.П.
|
4000
|
На основании приведенных операций по кассе за октябрь 2011г. заполните приходные и расходные кассовые ордера, проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.
Вариант.
Объём, источники поступлений и направлений выдач наличных денег.
Пластиковые карты и рабочие с ними.
Задача №1
№операции
|
дата
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб
|
1
|
2
|
Расходный кассовый ордер №381. Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46
|
500
|
2
|
2
|
Приходный кассовый ордер № 75. Получено в банке по чеку № 0936 для выплаты 3/пл
|
126600
|
На основании приведенных операций по кассе за октябрь2011г. заполнить приходные и расходные кассовые ордера, проставить корреспондирующие счета по каждой операции.
Задача №2
Составить акт инвентаризации данных средств в кассе.
Исходные данные:
При инвентаризации установлено:
Наличных денег 8200 руб.
Почтовых марок 200 руб.
Ценных бумаг 15000 руб.
По данным учета 25000 руб.
Вариант.
1. Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлений выдач денежной наличности.
2. Расчетно-кассовые операции в иностранной валюте.
Задача №1
Составить приходные кассовые ордера на полученные с р/сч в кассу наличные деньги.
По чеку № 518432 от 3 января 2010г. получено с р/сч в банке (руб.)
На командировочные расходы- 2500 руб.
По чеку № 518433 от 4 января 200_г получено с р/сч в банке на оказание материальной помощи работникам организации (руб.) 4200.
Задача № 2
Составить кассовую книгу и отчет кассира за январь
Касса за “____”________2011г.
-
Номер документа
|
От кого получено или кому выдано
|
Номер счета
|
Приход
|
Расход
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Остаток на начало дня
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за день
|
|
|
|
Остаток на конец дня
|
|
|
|
Кассир__________ ______________________________
подпись расшифровка подписи
Вариант.
Сущность и понятие анализа состояния наличного и безналичного денежного оборота. Объект анализа.
Требования к ведению кассовой книги и хранение денег и денежных документов.
Задача №1
Исходные данные:
Журнал регистрации хозяйственных операций.
-
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
1
|
Поступили деньги:
а) остаток неиспользованной суммы от подотчетного лица
б) возмещение материального ущерба
в) от реализации продукции за наличный расчет
|
2600
420
7800
|
2
|
Поступили в кассу суммы от дочерних предприятий
|
22240
|
3
|
Выдана из кассы 3/пл
|
22000
|
Составить ведомость № 1 по дебету счета “Касса”
Сальдо на начало месяца 20800.
Задача № 2
Заполнить расходный кассовый орден. Выдано из кассы под отчет 2000 руб. на командировку Петрову К.П.
Вариант.
Документация, используемая при анализе состояния наличного и безналичного денежного оборота.
Правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов.
Задача №1
Записать краткое содержание операций по ведомости №1
Дата
|
В дебет счета 50 с кредита счетов
|
90
|
91
|
66
|
61
|
71
|
73
|
76
|
1.12
|
8400
|
|
|
|
|
|
|
12.12
|
|
12100
|
13800
|
|
|
|
|
13.12
|
|
|
|
949450
|
|
|
|
14.12
|
|
|
|
|
280
|
145
|
|
18.12
|
|
|
|
|
|
|
849
|
Задача №2
Составить отчет кассира
Следующие данные:
Остаток на начало дня 23356-43
Принято от физического лица 230 =
Выдано Понарин Игорь Алексеевич 436 =
Выдано Короткий Владимир Иванович 2000 =
Принято от Устиновой Натальи Петровне 42 = 48
Выдано Теляшевой Натальи Алексеевне 500 = 00
Касса за 12 января 2012г.
Вариант.
Обеспечение сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке.
Документальное оформление материальной ответственности.
Задача № 1
Составить журнал-ордер №1 по кредиту счета 50.
Журнал регистрации хозяйственных операций.
-
№
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма, руб.
|
1
|
Поступили деньги в кассу:
а) остаток неиспользованной суммы от подотчетного лица
б) возмещение материального ущерба
в) от реализации продукции за наличный расчет
|
26
420
7800
|
2
|
Поступили в кассу суммы от дочерних предприятий
|
22424
|
Задача №2
Составить ведомость №1 по дебету счета “Касса”.
-
3
|
Оплата из кассы судебную пошлину за счет должника
|
270
|
4
|
Оплатили из кассы расходы на содержание детского сада
|
2300
|
5
|
Выдано из кассы под отчет
|
12300
|
6
|
Поступили в кассу деньги:
а) с расчетного счета
б) от продажи основных средств
|
49860
840
|
7
|
Выдана из кассы 3/пл
|
48000
|
Сальдо по счету “Касса” 2000.
Вариант.
Правила организации кассы на предприятие.
Понятие о материальной ответственности кассира, права и обязанности работодателя и кассира.
Задача №1
Составить отчет кассира на 1 июня 2010г.
Остаток на 1 июня – 3500 руб.
Хозяйственные операции за июнь
|
Сумма, руб.
|
В кассу возвращены суммы излишне уплаченые по оплате труда
|
126
|
Подписка на газеты и журналы на полугодие оплачена из кассы
|
1586
|
Выданы из кассы подотчетные суммы
|
826
|
Поступила в кассу выручка от реализации прочих активов
|
820
|
Учредители внесли наличными денежные средства в счет их вкладов в уставный капитал предприятия
|
24570
|
Задача №2
Составить приходный кассовый ордер на хозяйственную операцию. По РКО №1 от 5 января 2012г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку в г. Тверь. Основание: приказ по заводу № 3-К от 3.01.2012г. сумма 2000 руб. |
