Учебная программа курса «Юриспруденция» Введение дисциплины «Гражданское право»
Скачать 4.41 Mb.
|
| 5.Литература 5.1. Основная литература (библиотека филиала) 1. Международное право Учебник / Под ред. Игнатенко Г. В.-М.:НОРМА,2002.-592 с. 2. Международное право Учебник / Под ред. Игнатенко Г. В.-М.:НОРМА,2004.-592 с. 3. Международное право Учебник / Под ред. Игнатенко Г. В.-М.:НОРМА,2005.- 592 с. 4. Международное право./Под. ред. Колосова Ю. М..-М.: Междунар. отношения,2003.-720 с. 5. Международное право./Под. ред. Колосова Ю. М..-М.: Междунар. отношения,2005.- 816 с. 6. Международное право: Учебник/ Под.ред.А.Я.Капустина.-М.:Гардарики,2008.-617 с. 7. Шумилов В.М.международное право: Учебник. - М.:ТК Велби,2007.-488 с. 5.2. Рекомендованная литература 1. Бальхаева С.Б. Виды вступления в силу международных договоров РФ//Журнал Российского права. – 2011. - № 8. С. 56-65. 2. Задоян А.А. Незаконный оборот оружия: международно-правовой аспект// Юрист. – 2011. -№ 14. – С. 41-47. 3. Зинченко Н.Н. Право убеждения – как международно-правовой институт//Российская юстиция. – 2011. -№ 5. С.16-18. 4. Канолиевский В.А. Договоры международного порядка в коммерческой практике// Журнал Российского права. – 2010. - № 7. С. 85-91. 5. Касаткина А.С. Правовое понятие и классификация международных пассажирских перевозок// Адвокат. – 2011. -№ 3. –С. 43-53. 6. Королев Г.А. Установление универсальной юрисдикции над преступлениями, нарушающими нормы jus codens (на примере пиратства)//Журнал Российского права. – 2010. - №8. -№96-105. 7. Овсепян Ш.И. Статус общепризнанных норм и принципов международного права в конституционно-правовой системе России//Конституционное и муниципальное право. -2010.- №7- С. 15-27. 8. Платонов Ю.Н. Экономическая сфера и ее международно-правовой статус //Журнал Российского права. -2010. -№№. С. 116-124. 9. Тиунов О.И. Международно-правовые гарантии как средство обеспечения международных договоров//Журнал Российского права. -2011. -№4. С. 85-96. 10. Халиулин А. Взаимодействие правоохранительных органов в сфере международно-правового сотрудничества//Законность. -2011. -№7. –С. 29-31. 11. Шурыгин Ф.Ф. Французская система противодействия коррупции//Юридическая мысль. -2010. -№6.- С. 110-122. 5.3. Информационно-техническое обеспечение дисциплины 1. Международное право: электр. справочник : CD-ROM - Сергиев Посад: «Руссобит-Паблишинг»,2005 2. Консультант Плюс Вып 11: Бордунов В.Д.Международное воздушное право.-НОУ ВКШ «Авиабизнес»,2007. 1.Введение дисциплины «Налоговое право». В последнее время в налоговых отношениях произошли существенные изменения в рамках российского государственного строительства, административной и экономической сферах. Государство наметило курс на укрепление вертикали власти, реформируется правовой статус местного самоуправления, финансовые основы местного самоуправления, происходит перераспределение полномочий финансово-контрольных органов, оптимизируются основные элементы налоговой системы. Современное налоговое законодательство является одной из важнейших отраслей российского законодательства и направлено на правовое обеспечение формирования доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы. Без правового оформления процессов установления, введения и взимания налогов фискальная функция государства не может считаться легитимной.В настоящее время налоговое право является одной из важнейших и объемных подотраслей права России, регламентирующая отношения между налоговыми органами, гражданами и юридическими лицами – налогоплательщиками. По сравнению с другими отраслями (подотраслями) российское налоговое право характеризуется повышенным уровнем сложности, нестабильности и противоречивости, а практика его применения сопровождается различными правовыми проблемами. Налоговое право направлено на установление прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов, иных субъектов налоговых отношений, регулирование порядка проведения налогового контроля, выявление и пресечение налоговых правонарушений, а также привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства. Налоговое законодательство РФ содержит основные экономические и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогообложения, поэтому системное изучение курса налогового права особенно важно для понимания содержания налоговой деятельности государства.Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм. Задачи дисциплины состоят в том, чтобы изучить предмет, метод, систему, источники и принципы налогового права России, порядок установления, введения и взимания налогов (сборов) в России, правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях, порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора), порядок осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности. 2. Содержание дисциплины «Налоговое право» Тема 1. Налоговое право и налоговые правоотношения. История налогообложения, юридическая природа налога и сбора, методы осуществления налоговой политики, устройство налоговой системы, источники налогового законодательства, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, компетенцию органов налогового администрирования, органов налоговой полиции, правовой механизм взыскания недоимок и пени, виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, порядок производства по соответствующим делам и разрешение налоговых споров, международное правовое сотрудничество по вопросам налогообложения. Тема 2. Предмет, метод, система налогового права. Понятие налоговых правоотношений. Структура налогового правоотношения. Налоговое право: понятие и предмет. Метод регулирования налоговых правоотношений. Источники налогового права. Система принципов налогообложения. Юридические принципы (принципы налогового права). Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Функции налогообложения: фискальная, контрольная, регулирующая. Понятие налога и сбора. Налоговые правоотношения и их субъекты. Тема 3. Установление налога. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Исполнение обязанности по уплате налога. Требование об уплате налогов и сборов. Сроки направления требования об уплате налога. Порядок взыскания налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика-организации. Инкассовое поручение налогового органа на перечисление налога. Порядок взыскания налога за счет иного имущества налогоплательщика-организации. Порядок взыскания налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика-физического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации налогоплательщика. Налоговая база и налоговая ставка. Общие вопросы исчисления налоговой базы. Налоговый период. Сроки и порядок уплаты налогов. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и решений о взыскании налогов. Тема 4. Понятие и виды налоговых правоотношений. Признаки налоговых правоотношений. Состав (элементы) налоговых правоотношений. Налоговые правоотношения и их субъекты. Признаки налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений. Структура налогового правоотношения. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые органы в РФ. Понятие объекта налогообложения. Правовое обоснование объекта налогообложения. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Исполнение обязанности по уплате. Тема 5. Понятие субъектов налогового права. Участники и субъекты налоговых правоотношений, их отличие. Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые агенты. Тема 6. Понятие налоговой обязанности. Формы исполнения налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Налоговый период. Установление и использование льгот по налогам и сборам. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок уплаты налогов и сборов. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов. Тема 7. Понятие и признаки налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Понятие налогового правонарушения. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. 3. Методические рекомендации и пособия по изучению дисциплины. В результате изучения дисциплины слушатель должен усвоить, что: 1) налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 2) сбор - обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Региональными налогами признаются налоги, которые установлены НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ, если иное не предусмотрено законом. Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов РФ в соответствии с НК РФ и законами субъектов РФ о налогах. При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов РФ определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются НК РФ. Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов РФ законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Местными налогами признаются налоги, которые установлены НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований. Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах. 4. Контрольные задания: Тема 1. Задание 1. Внимательно изучите статью 119 НК РФ. Подробно разберите следующие примеры и ответьте на вопросы. 1) ООО «Карабасбарабас» должно было подать декларацию по налогу на имущество за 2004 год не позднее 30 марта 2005 года. Из-за болезни руководителя налоговая декларация была представлена только 12 сентября 2005 года. Рассчитайте размер налоговой санкции, подлежащей применению в данном случае, если сумма налога, подлежащая уплате на основе этой декларации, составляет 100 000 рублей. 2) АО «Грандмаранд» должно было подать декларацию по водному налогу не позднее 20 января 2005 года. Вследствие повреждения программного оборудования компьютерным вирусом декларация была подана лишь 25 июля 2005 года. Рассчитайте размер налоговой санкции, если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, составляет 60 000 рублей. 3) Чему будет равен штраф в обоих случаях, если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, равна нулю (то есть по итогам налогового периода не было обязанности по уплате налогов)? Задание 1. Внимательно изучите статью 119 НК РФ. Подробно разберите следующие примеры и ответьте на вопросы. 1) ООО «Карабасбарабас» должно было подать декларацию по налогу на имущество за 2004 год не позднее 30 марта 2005 года. Из-за болезни руководителя налоговая декларация была представлена только 12 сентября 2005 года. Рассчитайте размер налоговой санкции, подлежащей применению в данном случае, если сумма налога, подлежащая уплате на основе этой декларации, составляет 100 000 рублей. 2) АО «Грандмаранд» должно было подать декларацию по водному налогу не позднее 20 января 2005 года. Вследствие повреждения программного оборудования компьютерным вирусом декларация была подана лишь 25 июля 2005 года. Рассчитайте размер налоговой санкции, если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, составляет 60 000 рублей. 3) Чему будет равен штраф в обоих случаях, если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, равна нулю (то есть по итогам налогового периода не было обязанности по уплате налогов)? Задание 2. Налогоплательщик приобрел в 2010 году жилой дом и моторную лодку. В 2011 году он продал жилой дом за 2 200 000 рублей и моторную лодку за 450 000 рублей. При подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода налогоплательщик не смог подтвердить период владения моторной лодкой Задание 3. На основе анализа части первой Налогового кодекса, рекомендованной литературы и прецедентов Конституционного Суда Российской Федерации напишите развернутый ответ на тему «Элементы налогообложения». При решении данной задачи нужно четко ответить на следующие вопросы. Что собой представляют элементы налогообложения? Что такое объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка? Какие бывают ставки налогов? Кто должен исчислить налог? Какова роль объекта налогообложения и налоговой базы в процессе исчисления и уплаты налога? Для чего устанавливаются налоговые льготы? Приведите примеры. Тема 2. Юридическое лицо перечислило по платежному поручению денежные средства в счет уплаты налога. Платеж осуществлен через банк путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, что подтверждается выпиской банка и платежным поручением, на котором имеется отметка о его принятии к исполнению. Денежных средств на счете было достаточно, однако в бюджет деньги не поступили. С какого момента считается исполненной обязанность по уплате налога налогоплательщиком? На какой принцип налогового права должен ссылаться в данном случае налогоплательщик? Должен ли налогоплательщик доказывать свою добросовестность сам? Тема 3. Внимательно изучите статью 119 НК РФ. Подробно разберите следующие примеры и ответьте на вопросы.
3) Чему будет равен штраф в обоих случаях, если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, равна нулю (то есть по итогам налогового периода не было обязанности по уплате налогов)? Тема 4. Задание 1. Физическое лицо, налоговый резидент РФ, в феврале 2005 года заключило с издательством авторский договор на создание учебника, а в мае 2002 года – договор на создание цикла фоторабот для печати. Согласно первому договору авторское вознаграждение составило 40 000 рублей, согласно второму – 18 000 рублей. По окончании работ были составлены акты приемки и налогоплательщик подал в бухгалтерию издательства письменные заявления на предоставление профессиональных налоговых вычетов. Согласно представленным документам расходы налогоплательщика по приобретению материалов, необходимых для выполнения работ по второму договору, составили 7 000 рублей. По первому договору никаких документов в обоснование своих расходов налогоплательщик не представил. Рассчитать налог на доходы, подлежащий уплате, по каждому договору Задание 2. В 2011 году организация трижды оказывала своему работнику материальную помощь путем выплаты следующих сумм: в январе – 800 рублей, в марте – 1 500 рублей и в сентябре – в сумме 1 000 рублей. Кроме того, в июне и декабре 2010 года за успехи в работе работник был награжден ценными подарками стоимостью 400 рублей и 2500 рублей соответственно. Какая часть выплаченных работнику сумм подлежит налогообложению? Тема 5. Задание 1. На основе анализа части первой Налогового кодекса, рекомендованной литературы и прецедентов Конституционного Суда Российской Федерации напишите развернутый ответ на тему «Элементы налогообложения». При решении данной задачи нужно четко ответить на следующие вопросы. Что собой представляют элементы налогообложения? Что такое объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка? Какие бывают ставки налогов? Кто должен исчислить налог? Какова роль объекта налогообложения и налоговой базы в процессе исчисления и уплаты налога? Для чего устанавливаются налоговые льготы? Приведите примеры. Тема 6. Задание 1. На предприятии была проведена налоговая проверка, по результатам которой составлен акт. Руководитель предприятия отказался поставить свою подпись под этим актом, хотя главный бухгалтер предприятия его подписал. Инспектор, проводивший проверку, сочтя, что подписи главного бухгалтера достаточно, не стал настаивать. Правомерен ли отказ руководителя? Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя или главного бухгалтера подписать акт? Задание 2. В ходе проверки на ООО «Свет» сотрудниками налоговых органов было установлено, что данное предприятие при ведении бухгалтерской отчётности занижало полученную прибыль. В связи с результатами проверки налоговые органы взыскали с ООО штраф, а также пени в бесспорном порядке, без согласия руководителя ООО «Свет». Правомерны ли действия налоговых органов? Имеют ли право налоговые органы по субъектам РФ устанавливать свои правила проведения налоговых проверок в регионах? Тестовые задания. 1. Что такое налоговое право? а) нормы; б) общественные отношения; в) совокупность финансово–правовых норм, регулирующие общественные отношения по поводу установления и взимания налогов и сборов в бюджетную систему. 2. Что такое метод налогового права? а) способы; б) приемы; в) совокупность и сочетание приемов и способов воздействие права на общественные отношения. 3. Что такое предмет налогообложения? а) материальные блага; б) нематериальные блага; в) материальные и нематериальные блага. 4. Виды объектов налогообложения? а) права имущественные; б) неимущественные; в) действия субъекта; г) выше перечисленное верно. 5. Что такое налоговая база? а) материальные блага; б) нематериальные блага; в) выражение предмета; г) количественное выражение предмета налогообложения. 6. Кто такой носитель налога? а) лицо, за счет которого в конечном итоге осуществляется уплата налога; б) лицо, которое не уплачивает налог; в) выше перечисленное верно. 7. Ставка налога это? а) форма налогообложения; б) предмет налогообложения; в) норма налогообложения. 8. В зависимости от содержания различают следующие налоговые ставки: а) только маргинальные; б) только фактические и экономические; в) маргинальные, фактические и экономические. 9. Способы исчисления налога? а) только обложение налоговой базы по частям; б) только исчисление налога нарастающим итогом с начала периода налогообложения; в) оба варианта верны. 10. Что включает в себя порядок уплат? а) только способы; б) только формы; в) только сроки; г) выше перечисленное верно. 11. Какие существуют формы льгот? а) установление не облагаемой части объекта обложения; б) взимание налога с определимых составляющих; в) обе формы верны. 12. Какие существуют принципы для отрасли? а) только общие; б) только специфические; в) выше перечисленное верно. 13. Структура налоговой правовой нормы состоит? а) гипотеза; б) диспозиция; в) выше перечисленное верно. 14. Что такое таможенные платежи? а) пошлина; б) налоги; в) таможенные пошлины и налоги, сборы. 15. В каких направлениях осуществляется государственное регулирование? а) регулирование рыночных отношений; б) регулирование денежных отношений; в) регулирование рыночных, денежных; регулированием развития народного хозяйства. 16.Функции налогообложения? а) фискальная функция; б) регулирующая функция; в) контрольная функция; г) выше перечисленное верно. 17. По уровню территориального подчинения налоги: а) федеральные; б) региональные; в) местные; г) выше перечисленное верно. 18. Что такое акцизы? а) прямые налоги; б) косвенные налоги; в) оба варианта не верны. 19. Какие существуют следующие региональные налоги? а) налог на имущество организаций; б) налог на недвижимость; в) дорожный налог; г) выше перечисленное верно. 20. Какие выделены группы в перечне обязанностей налогоплательщика? а) общие обязанности для организации и физических лиц; б) дополнительные обязанности; в) оба варианта верны. 21. Что представляет собой система? а) такое образование, в котором внутренние связи компонентов преобладают над внешними воздействиями; б) такое образование, в котором внешние воздействия преобладает над внутренними связями компонентов. 22. Как рассматривается налоговое право? а) как обособленная часть административного права; б) как обособленная часть гражданского права. 23. Из чего состоит единая централизованная система налоговых органов? а) Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальных подразделений; б) Министерство РФ; в) Территориальные подразделения Министерства РФ. 24. Какие функции управления различают? а) правовые и не правовые; б) правовые и автономные; в) правовые и контрольные. 25. Что относится к правовым функциям? а) заключение договора; б) проведения совещаний и обсуждения; в) прогнозирование и разработка программ. 26. Налоговые органы имеют право? а) проводить налоговые проверки; б) соблюдать налоговую тактику; в) реализовать права и обязанности налоговых органов. 27. Несут ли ответственность налоговые органы за убытки, включая упущенную выгоду причиненные налогоплательщикам? а) да; б) нет; в) частично. 28. Как определяется дисциплинарная ответственность работников налоговых органов? а) в порядке подчиненности; б) равенство; в) в зависимости от обстоятельств. 29. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с: а) с 14 летнего возраста; б) с 16 летнего возраста; в) с 16 лет. 30. Срок исковой давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет: а) 6 месяцев; б) 1 год; в) 3 года. 5.Литература: 5.1. Основная литература (библиотека филиала):
5.2. Рекомендованная литература:
1. Введение дисциплины «Предпринимательское право» Настоящий курс построен таким образом, чтобы слушатели могли в основных чертах усвоить те нормы, которые составляют предмет российского предпринимательского права. Преставление о системе курса слушатели могут получить, ознакомившись с наименованиями и последовательностью расположения тем, включённых в учебную программу. 2.Содержание дисциплины «Предпринимательское право» |
Похожие:
 | «Юриспруденция». Для освоения дисциплины «Гражданское процессуальное право» используются знания и практические навыки, сформированные... |  | Программа учебной дисциплины 40. 03. 01 «Гражданское право» для бакалавров, обучающихся по направлению «Юриспруденция» (дневное отделение)... |
| Рабочая программа дисциплины «Семейное право» предназначена для студентов, обучающихся по направлению 030900. 62 «Юриспруденция,... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики | | Гражданское право. Том Учебник. Под ред. Е. А. Суханова. Е. А., Издательство бек, 2000 |
| Гражданское право. Том Учебник. Под ред. Е. А. Суханова. Е. А., Издательство бек, 2000 | | Требования к студентам: приступая к изучению курса Имущественные отношения супругов, студент должен знать гражданское право России,... |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право (часть общая)» составлена в соответствии с требованиями гос впо специальности... | | «Международное частное право» составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |