И юридических лиц
Скачать 79.3 Kb.
|
| ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ В ООО КБ «АКСОНБАНК» ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Настоящее Положение разработано ООО КБ «Аксонбанк» (далее – Банк) в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее – Федеральный закон). Настоящее Положение определяет особенности осуществления ООО КБ «Аксонбанк» (далее – Банк) финансовых операций с лицами, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, действующее на дату вступления в силу настоящего Порядка. Настоящий Порядок применяется в части, не противоречащей действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России. Настоящее Положение подлежит опубликованию на официальном сайте Банка в сети Интернет не позднее 15 дней с момента его утверждения. Термины и сокращения: Банк – Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Аксонбанк» (ООО КБ «Аксонбанк»). Клиент – физическое лицо, (в том числе индивидуальный предприниматель и лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой) или юридическое лицо (в том числе кредитная организация) находящееся или принимаемое на обслуживание в Банке. Договор - договор, заключенный между Банком и Клиентом, предусматривающий оказание финансовых услуг. Сотрудник (работник) – физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с Банком. 1. Порядок выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию. 1.1. Сотрудники банка, ответственные за работу по обслуживанию клиентов, принимают обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг (далее — клиент), лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее – клиент – иностранный налогоплательщик). 1.2. Не подлежит сбору и передаче предусмотренная настоящим Порядком информация о клиентах: а) физических лицах — гражданах Российской Федерации, за исключением физических лиц: - имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство иностранного государства (кроме гражданства государства – члена Таможенного союза); - имеющих вид на жительство в иностранном государстве; б) юридических лицах, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, более 90% акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно контролируются Российской Федерацией и/или гражданами Российской Федерации, в том числе имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство государства – члена Таможенного союза (за исключением физических лиц указанных в абзацах 2 и 3 пункта «а» настоящей части). 1.3. Критерии отнесения клиентов к категории иностранного налогоплательщика: Для физических лиц: - наличие гражданства США; - наличие вида на жительство США; - место рождения на территории США; - место жительства, почтовый адрес или телефон, зарегистрированный на территории США; - доверенность, выданная гражданину США, либо лицу с адресом в США. Для юридических лиц: - американские юридические лица, у которых США страна учреждения и/или регистрации; - американские юридические лица, являющиеся резидентами США; - американские юридические лица, имеющих налоговый статус США. 1.4. Выявление сотрудниками Банка клиентов – иностранных налогоплательщиков осуществляется следующими методами: - анкетирование; - в местах обслуживания клиентов размещается обращение к клиентам с просьбой в случае, если клиент относит себя к иностранным налогоплательщикам, сообщить об этом сотруднику Банка для дальнейшего заполнения Анкеты. 1.5. При обращении клиента сотрудник, ответственный за работу с клиентом, до заключения Договора проверяет наличие признаков иностранного налогоплательщика, указанных в п.1.3. настоящего Положения. 1.6. В случае выявления хотя бы одного из выше указанных признаков иностранного налогоплательщика, сотрудник Банка предлагает клиенту заполнить опросный лист по форме Приложения 1. Если клиент отрицает свою принадлежность к иностранным налогоплательщикам, сотрудник Банка запрашивает у клиента документы, подтверждающие этот факт. 1.7. В случае отказа клиента предоставить запрошенные документы и информацию, а также непредставление их по истечении 15 рабочих дней с момента направления запроса, Банк вправе отказать клиенту в заключении договора (принятии на обслуживание). 1.8. В случае подтверждения клиентом принадлежности к иностранным налогоплательщикам, он обязан представить в Банк в срок, предусмотренный пунктом 1.7 настоящего Положения, документ, подтверждающий статус иностранного налогоплательщика, содержащий сведения об идентификационном номере иностранного налогоплательщика. 1.9. После предоставления документа, подтверждающего статус иностранного налогоплательщика, клиент обязан в течение 15 рабочих дней представить в банк согласие на представление сведений в иностранный налоговый орган, уполномоченные органы РФ: Центральный Банк, Росфинмониторинг, Федеральную Налоговую Службу России по форме Приложения 2. 1.10. В случае не представления клиентом согласия в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса Банк принимает решение об отказе в заключении договора банковского счета (вклада), либо иного договора на оказание финансовых услуг, отказе в обслуживании). Решение об отказе в приеме на обслуживание клиента – иностранного налогоплательщика принимает Председатель Правления Банка, либо лицо, уполномоченное им на принятие такого решения. 1.11. В случае получения от клиента согласия Банк может принять его на обслуживание. 2. Порядок взаимодействия между Банком и уполномоченными органами. 2.1. Банк обязан уведомить уполномоченные органы о регистрации в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее трех рабочих дней с даты регистрации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. 2.2. При выявлении клиента – иностранного налогоплательщика Банк направляет информацию о нем в порядке, сроки и объеме, которые установлены Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, в уполномоченные органы. 2.3. При получении от иностранного налогового органа запроса (дополнительного запроса) о предоставлении информации в отношении клиента – иностранного налогоплательщика Банк не позднее дня, следующего за днем поступления указанного запроса, направляет информацию о его поступлении в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, в уполномоченные органы. 2.4. Не позднее десяти рабочих дней до дня направления информации иностранному налоговому органу по клиентам – иностранным налогоплательщикам, Банк направляет данную информацию в порядке и объеме, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, в уполномоченный орган. По результатам рассмотрения указанной информации федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в срок не позднее десяти рабочих дней со дня получения указной информации вправе вынести решение о запрете на направление информации иностранному налоговому органу. 2.5. Порядок направления федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, организации финансового рынка решения о запрете на направление информации иностранному налоговому органу, а также форма данного решения устанавливается Правительством Российской Федерации. При неполучении указанного решения до дня направления информации, относящейся к клиентам – иностранным юридическим лица иностранному налоговому органу, Банк вправе направить иностранному налоговому органу указанную информацию. Приложение 1 к Положению об особенностях осуществления в ООО КБ «Аксонбанк» иностранных граждан и юридических лиц ОПРОСНЫЙ ЛИСТ об установлении принадлежности физического лица к категории клиентов – иностранных налогоплательщиков
В случае изменения данных, указанных в Анкете, обязуюсь сообщить об этом в Банк в течение 90 дней с момента изменений. «___»_____________201_ г. ___________________ _______________________ Подпись ФИО Приложение 2 к Положению об особенностях осуществления в ООО КБ «Аксонбанк» иностранных граждан и юридических лиц Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________, (фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование юридического лица (на русском и английском языках)) ИНН/КИО___________________________, ОГРН___________________________________, паспорт ___________ №_________________, выдан_______________ ___________________________________(наименование органа, выдавшего паспорт), __________________________________, код подразделения (при наличии)______________ дата выдачи ___________________, являясь иностранным налогоплательщиком________________________(указать какого иностранного государства) в целях исполнения ООО КБ «Аксонбанк» требований Федерального закона от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" _________________________________________________ на трансграничную передачу (даю согласие/отказываюсь от согласия) данных (в том числе персональных данных) иностранному налоговому органу и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов (далее - иностранный налоговый орган) ______________________________________, в Центральный банк Российской Федерации, (указать иностранное государство и иностранный налоговый орган) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (уполномоченные органы). ___________________________________ (должность) ________________________(подпись) __________________________(Фамилия, инициалы) М.П. «____»__________________20_____г. | |||||||||||||||
Похожие:
 | Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии (для юридических лиц) или нотариально заверенная... | | Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии (для юридических лиц) или нотариально заверенная... |
| Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии (для юридических лиц) или нотариально заверенная... |  | Кроме того, еще три электронных сервиса предлагает региональное Управление, (действительные инн юридических лиц, недействительные... |
| Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии оригинал или нотариально заверенная копия (для юридических... | | Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии оригинал или нотариально заверенная копия (для юридических... |
| Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии -оригинал или нотариально заверенная копия (для... | | Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии -оригинал или нотариально заверенная копия (для... |
| Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии -оригинал или нотариально заверенная копия (для... | | Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная фнс россии (для юридических лиц) или нотариально заверенная... |