Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»
Скачать 0.97 Mb.
|
| | В апреле Сидоров С.С. получил дополнительный доход в виде выигрыша в играх проводимых с целью рекламы в размере (руб.): | 25.000 | 23.000 | 22.000 | 32.000 | 33.000 | 35.000 | 28.000 | 20.000 | 24.000 | 38.000 |
| | Требуется рассчитать за год по каждому сотруднику и по каждому виду доходов, в отношении которого установлена различная ставка НДФЛ: - сумму налоговой базы по НДФЛ - сумму стандартного вычета. - сумму социального вычета. - сумму имущественного вычета. Определить, какие документы должны предоставить работники в бухгалтерию, а какие в налоговую инспекцию, чтобы получить предусмотренные законодательством вычеты по этому налогу. Рассчитать сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за отчетный период по каждому сотруднику, заполнить справки 2-НДФЛ. | | | | | | | | | | |
| 4. | Размер оклада генерального директора Иванова П.П. 1960 г.р. (руб.): (За предыдущий год у генерального директора заработная плата и иные вознаграждения были равны только величине оклада) | 12.000 | 11.000 | 10.000 | 13.000 | 14.000 | 15.000 | 16.000 | 10.000 | 12.000 | 13.000 |
| | Иванову с 01 января текущего года ежемесячно начисляется премия 2 000 руб., а так же ежеквартальная премия в размере (руб.): | 5.000 | 3.000 | 2.000 | 6.000 | 4.000 | 9.000 | 6.000 | 5.000 | 2.000 | 8.000 |
| | В январе Иванов отработал полностью все рабочие дни по 8-ми часовой пятидневной неделе. В феврале – больничный лист был предъявлен в бухгалтерию, по которому период нетрудоспособности составляет с 03 по 17 февраля. 27 февраля был заключен договор купли-продажи имущества, принадлежащего Иванову, выплата была осуществлена по договору в тот же день и составила (руб.): | 20.000 | 35.000 | 25.000 | 30.000 | 40.000 | 45.000 | 50.000 | 55.000 | 15.000 | 50.000 |
| | Суточные Иванова за 6 дней командировки в марте составили (руб.): | 3.000 | 4.000 | 5.000 | 6.000 | 7.000 | 2.000 | 3.000 | 4.000 | 5.000 | 6.000 |
| | В марте Иванов получил материальную помощь в сумме (руб.): | 7.000 | 6.000 | 5.000 | 4.000 | 3.000 | 4.000 | 5.000 | 6.000 | 7.000 | 8.000 |
| | 10 марта был заключен договор на бухгалтерское сопровождение с Петровой И.И. 1971г.р. Сумма ежемесячного вознаграждения Петровой составила (руб): | 15.000 | 14.000 | 13.000 | 16.000 | 17.000 | 12.000 | 11.000 | 18.000 | 19.000 | 20.000 |
| | Требуется заполнить следующие налоговые регистры и налоговую отчетность: - индивидуальные и сводные карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (налогового вычета); - расчет авансовых платежей по единому социальному налогу; - расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование; | | | | | | | | | | |
| | - расчетную ведомость по средствам фонда социального страхования. Укажите сроки представления отчетности по налогу и сроки его уплаты. | | | | | | | | | | |
| 5. | В соответствии с учетной политикой ООО «Пепел» для целей бухгалтерского учета, средства труда, стоимостью менее 20 000 руб. отражаются в составе материально-производственных запасов). В соответствии c учетной политикой для целей налогового учета, амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования (СПИ) более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000руб. На 01 января отчетного года общая стоимость основных средств ООО «Пепел» (сальдо по счету 01 "Основные средства") составила, (руб.): Основные средства эксплуатируются 0 мес. | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 | 2.700.000 |
| | В состав основных средств входят: - транспортные средства, пере-данные в аренду, стоимостью 1.225.000руб. со сроком полезного использования (лет): | 12 | 11 | 13 | 14 | 16 | 18 | 9 | 11 | 12 | 14 |
| | - здание аппарата управления, стоимостью 820.000руб. и сроком полезного использования (лет): | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 29 | 28 | 26 |
| | - рабочие и силовые машины стоимостью 655.000 руб. и сроком полезного использования (лет): | 7 | 8 | 9 | 6 | 4 | 5 | 7 | 6 | 8 | 5 |
| | На счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности» отражается оборудование со сроком полезного использования 11 лет. Сальдо по счету 03 составило (руб.): | 836.000 | 876.000 | 857.000 | 475.000 | 685.000 | 689.000 | 574.000 | 396.000 | 967.000 | 865.000 |
| | Сальдо по счету 04 "Нематериальные активы" – 113.500 руб. Нематериальные активы эксплуатируются 12 мес. Срок их полезного использования (лет): | 20 | 19 | 18 | 17 | 16 | 15 | 14 | 13 | 12 | 11 |
| | Сальдо по счету 07 «Оборудование к установке» (руб.): | 348.000 | 658.000 | 648.000 | 374.000 | 375.000 | 258.000 | 857.000 | 475.000 | 756.000 | 476.000 |
| | Сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (руб.): | 985.000 | 769.000 | 687.000 | 968.000 | 265.000 | 234.000 | 456.000 | 567.000 | 678.000 | 566.000 |
| | Сальдо по счету 10 "Материалы" (руб.): | 34.000 | 56.000 | 67.000 | 34.000 | 36.000 | 23.400 | 34.500 | 87.000 | 76.000 | 45.000 |
| | 8 января отчетного года приобрело станок стоимостью (в т.ч. НДС 18%) (руб.): (Услуги по доставке станка составили 106.200 в т.ч. НДС 18%. 20 марта станок был введен в эксплуатацию, срок полезного использования станка - 3 года.) | 1.120.000 | 2.121.000 | 2.113.000 | 1.254.000 | 1.843.000 | 1.756.000 | 1.546.000 | 1.463.000 | 1.250.000 | 1.230.000 |
| | 04 апреля отчетного года общество приобрело земельный участок стоимостью (руб.): | 100.000 | 110.000 | 120.000 | 130.000 | 100.000 | 123.000 | 112.000 | 230.000 | 132.000 | 123.000 |
| | 10 мая приобретены и введены в эксплуатацию основные средства, каждое из которых стоимостью менее 20.000 руб., (срок полезного 3 года) общей стоимостью (руб.): | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 |
| | В течение июля ООО «Пепел» осуществил текущий ремонт здания аппарата управления. Затраты по ремонту составили (руб.): | 45.000 | 46.000 | 36.000 | 65.000 | 86.000 | 75.000 | 35.000 | 40.000 | 50.000 | 60.000 |
| | С 10 августа по 10 октября станки были переведены на консервацию по решению руководителя. | | | | | | | | | | |
| | Требуется: - определить, при каком методе начисления амортизации налог на имущество будет минимальным (учитывая, что ООО «Пепел» применяет коэффициент 1,5 при использовании метода уменьшаемого остатка); - рассчитать налог на имущество за отчетный год; - определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за каждый отчетный период текущего года - определить сумму налога на имущество, подлежащего уплате за налоговый период; - заполнить налоговую декларацию по налогу на имущество. | | | | | | | | | | |
Похожие:
 | Морозова Н. В. Налоговые расчеты в бухгалтерском деле. Методические указания к выполнению контрольной работы. Спб.: Спбглта, 2010,... | | Морозова Н. В. Налоговые расчеты в бухгалтерском деле. Методические указания к выполнению контрольной работы. Спб.: Спбглта, 2010,... |
 | Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Основы бизнеса» утверждены и рекомендованы на заседании кафедры... | | Технологии грузовых авиаперевозок: Методические указания по изучению дисциплины и выполнению курсовой работы / Университет га. С.... |
| Специальность 080502/2 Экономика и управление на предприятии городского хозяйства | | Специальность – 080109. 65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» Форма подготовки – заочная |
| По данной дисциплине предусматривается выполнение одной домашней контрольной работы. На установочных занятиях студентов знакомят... | | Содержание аннотации методические указания к выполнению домашней контрольной работы по дисциплине «Документационное обеспечение управления»... |
| Методические указания одобрены предметной (цикловой) комиссией общепрофессиональных и специальных дисциплин отделения «Экономика... | | Цель написания контрольной работы состоит в расширении теоретических знаний студентов, а также развитии навыков самостоятельной работы... |