Задание первого тура XI всероссийского профессионального конкурса по «1С: Бухгалтерии 8» (для студентов вузов, заочная форма проведения) Сведения об организации и ее учетной политике
Скачать 75.87 Kb.
|
| Задание первого тура XI Всероссийского профессионального конкурса по «1С:Бухгалтерии 8» (для студентов вузов, заочная форма проведения) Сведения об организации и ее учетной политике Основным видом деятельности организации «Сплав» является предоставление имущества в лизинг. Организация ведет бухгалтерский учет в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, является плательщиком НДС, налога на прибыль, ведет налоговый учет в соответствии с нормами, установленными главой 25 НК РФ и применяет Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02). Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли организация определяет методом начисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года. Согласно условиям учетной политики организация составляет промежуточную бухгалтерскую отчетность ежемесячно. Хозяйственная ситуация Организация в августе 2016 г. приобрела и предоставила в лизинг грузовой автомобиль сроком 36 месяцев с последующим выкупом. Согласно договору, лизингополучатель перечисляет лизингодателю лизинговые платежи один раз в три месяца авансом за три месяца вперед. Начисление лизингового платежа за истекший месяц производится лизингодателем ежемесячно на последнее число каждого месяца. Одновременно с этим лизингополучателю выставляется счет-фактура за фактически оказанную услугу в текущем месяце. Выкупная цена предмета лизинга определяется договором лизинга и выплачивается ежемесячно равными частями в течение всего срока действия договора лизинга. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, а по окончании договора лизинга, при условии выплаты всех лизинговых платежей и выкупной цены, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя. Автомобиль относится к четвертой амортизационной группе, срок полезного использования в бухгалтерском учете установлен исходя из срока действия договора лизинга. В налоговом учете срок полезного использования установлен равным 70 месяцам. Амортизация в БУ и НУ начисляется линейным способом (методом). В налоговом учете к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент 2. Хозяйственные операции (данные условные) На начало дня 01.08.2016 на расчетном счете организации имеется сумма 2 955 000.00 руб. Операции августа 2016 г. 04.08.2016 В организацию поступил грузовой автомобиль «Камаз-Калина» от продавца «Автобан». Стоимость автомобиля составляет 2 655 000 руб., включая НДС 405 000 руб. Поставщиком предъявлен счет-фактура. НДС принят к вычету. 08.08.2016 Грузовой автомобиль «Камаз-Калина» принят к учету в составе доходных вложений в материальные ценности, в качестве имущества, предназначенного для передачи в пользование. Объект ОС принимается к учету по первоначальной стоимости, которой признается сумма фактических затрат на приобретение ОС без учета НДС. В бухгалтерском учете срок полезного использования установлен равным 36 месяцам. В налоговом учете срок полезного использования установлен равным 70 месяцам. Амортизация в БУ и НУ начисляется линейным способом (методом). В налоговом учете к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент 2. 10.08.2016 С организацией АО «Платон» заключен договор лизинга №Л-001. Согласно договору, предметом лизинга является грузовик «Камаз-Калина». Срок действия договора лизинга составляет 36 месяцев с 16.08.2016 по 15.08.2019. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя. Лизингодатель ежемесячно на последнее число месяца производит начисление лизингового платежа и выставляет лизингополучателю счет-фактуру. Ежемесячный лизинговый платеж составляет 100 300 руб. (в том числе НДС 15 300 руб.). Согласно графику выплат, установленному в договоре, лизинговый платеж уплачивается лизингополучателем один раз в три месяца авансом за три месяца вперед. Выкупная цена предмета лизинга составляет 1 274 400 руб. (в том числе НДС 194 400 руб.) и уплачивается лизингополучателем ежемесячно равными частями по 35 400 руб. (в том числе НДС 5400 руб.) в течение всего срока действия договора лизинга. По окончании договора лизинга, при условии выплаты всех лизинговых платежей и выкупной цены, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя. 12.08.2016 На р/с организации от АО «Платон» поступил аванс по лизинговому платежу за три месяца в период с 16.08.16 по 15.11.16 в сумме 300 900 руб., включая НДС 45 900 руб. Выставлен счет-фактура на полученный аванс. Начислен НДС на сумму полученного аванса. 16.08.2016 По договор лизинга №Л-001 автомобиль «Камаз-Калина» передан в лизинг лизингополучателю АО «Платон». При передаче лизингополучателю лизинговое имущество с баланса лизингодателя не списывается и учитывается в составе доходных вложений в материальные ценности в качестве имущества, переданного в пользование. 18.08.2016 С р/с организации списана сумма 2 655 000 руб., включая НДС 405 000 руб. в качестве оплаты поставщику «Автобан» за поставку грузового автомобиля «Камаз-Калина». 31.08.2016 Начислен и признан доходом лизинговый платеж за август 2016 г. в размере ½ ежемесячного лизингового платежа в сумме 50 150 руб., включая НДС 7650 руб. Выполнен зачет предоплаты, выставлен счет-фактура, начислен НДС, частично принят к вычету НДС, уплаченный с суммы авансового платежа. 31.08.2016 На р/с организации от АО «Платон» поступила оплата в счет ежемесячного погашения выкупной цены автомобиля в сумме 35 400 руб., включая НДС 5 400 руб. Выставлен счет-фактура на полученный аванс. Начислен НДС на сумму полученного аванса. Операции сентября 2016 г. 19.09.2016 С р/с организации поставщику «Автобан» перечислена сумма 631 300 руб., включая НДС 96 300,00 руб. в качестве предоплаты по договору № 222 за поставку канавокопателя «Малина», предстоящую в октябре 2016 г. Принят к вычету НДС с суммы перечисленной предоплаты. 30.09.2016 Начислен и признан доходом ежемесячный лизинговый платеж за сентябрь 2016 г. в сумме 100 300 руб., включая НДС 15 300 руб. Выполнен зачет предоплаты, выставлен счет-фактура, начислен НДС, частично принят к вычету НДС, уплаченный с суммы авансового платежа. 30.09.2016 На р/с организации от АО «Платон» поступила оплата в счет ежемесячного погашения выкупной цены автомобиля в сумме 35 400 руб., включая НДС 5 400 руб. Выставлен счет-фактура на полученный аванс. Начислен НДС на сумму полученного аванса. 30.09.2016 Начислена амортизация по автомобилю, переданному во временное пользование Операции октября 2016 г. 24.10.2016 В организацию поступил канавокопатель «Малина» от поставщика «Автобан» в счет ранее произведенной предоплаты по договору № 222. Стоимость канавокопателя составляет 631 300 руб., включая НДС 96 300 руб. Поставщиком предъявлен счет-фактура. НДС принят к вычету. Восстановлен НДС, ранее принятый к вычету с суммы перечисленной предоплаты. 28.10.2016 Канавокопатель «Малина» принят к учету в составе доходных вложений в материальные ценности, в качестве имущества, предназначенного для передачи в пользование. Объект ОС принимается к учету по первоначальной стоимости, которой признается сумма фактических затрат на приобретение ОС без учета НДС. В бухгалтерском учете срок полезного использования установлен равным 24 месяцам. В налоговом учете срок полезного использования установлен равным 72 месяцам. Амортизация в БУ и НУ начисляется линейным способом (методом). В налоговом учете к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент 2. 31.10.2016 Начислен и признан доходом лизинговый платеж за октябрь 2016 г. в размере ежемесячного лизингового платежа в сумме 100 300 руб., включая НДС 15 300 руб. Выполнен зачет предоплаты, выставлен счет-фактура, начислен НДС, частично принят к вычету НДС, уплаченный с суммы авансового платежа. 31.10.2016 На р/с организации от АО «Платон» поступила оплата в счет ежемесячного погашения выкупной цены автомобиля в сумме 35 400 руб., включая НДС 5 400 руб. Выставлен счет-фактура на полученный аванс. Начислен НДС на сумму полученного аванса. 31.10.2016 Начислена амортизация по автомобилю, переданному во временное пользование Необходимо 1. Отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8» все указанные операции:
2. Обеспечить правильность отражения введенных операций в финансовой отчетности, декларации по НДС и по налогу на прибыль. Если какие-то исходные данные в задании не определены, то их можно не вводить, но если их ввод необходим с точки зрения технологии работы программы, тогда допускается ввод любых произвольных значений (например, номера расчетных счетов, инвентарные номера, наименования организаций, подразделений и т.п.). Если в описании хозяйственной операции не указана ее сумма, то такая сумма должна быть получена расчетным путем. При выполнении задания следует максимально использовать имеющиеся в типовой конфигурации средства автоматизации ввода хозяйственных операций. Требования к оформлению результатов В результате выполнения задания должны быть получены информационная база, содержащая проводки, отражающие приведенные в задании хозяйственные операции, и файлы с печатными формами регламентированных отчетов, рекомендованных для формирования. После завершения выполнения задания следует сформировать и сохранить в виде mxl-файла отчет «Отчет по проводкам». При формировании отчета должны быть включены «флажки»: БУ, НУ, ПР, ВР, Количество. В отчет должны быть включены все проводки, полученные в результате выполнения задания, в том числе проводки регламентных операций. Проводки, не относящиеся к заданию, категорически запрещается включать в отчеты. Если выполнение задания осуществляется в учебной версии «1С:Бухгалтерии 8», то рекомендуется сделать снимок экрана с полученным отчетом (скриншот). Полученный mxl-файл или скриншот следует сохранить в архиве. Архив необходимо назвать по образцу: VUZNovosibirskFrolov3 (только латинские буквы, без про белов):
Порядок предоставления решения: Результаты выполнения задания должны быть загружены в личном кабинете участника на сайте http://konkurs.1c.ru/ не позднее 24 февраля 2017 года (до 24:00 мск). |
Похожие:
 | Всероссийского конкурса профессионального мастерства «Лучший по профессии» на уровне |  | Перед началом работы для участников Конкурса проводится инструктаж по вопросам оформления конкурсных работ |
| Правила проведения финала Всероссийского конкурса юных инспекторов движения «Безопасное колесо» (далее – финал Конкурса) включают... | | Организация и проведение первого – зонального тура XII летней Спартакиады ОАО "нк "Роснефть" (далее мероприятие) |
| Настоящее Положение определяет и регулирует порядок организации и проведения всероссийского творческого конкурса «Фантазия весны... | | Настоящее положение определяет статус, цели и задачи проведения конкурса для школьников, порядок её проведения и финансирования |
| При этом могут быть внесены определенные изменения и дополнения в документ, которым была закреплена учетная политика (приказ об учетной... | | Настоящее Положение регламентирует статус и порядок проведения четвертого Всероссийского конкурса инновационных архитектурных проектов... |
| Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования | | Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования |