1 Налоговый контроль
Скачать 390.45 Kb.
|
| Тема 2.8.Взносы на обязательное социальное страхование 1.Между организацией и физическим лицом заключён срочный трудовой договор на один месяц. Начислена заработная плата за отработанное время – 50000 руб. Порядок расчётов по взносам на обязательное социальное страхование. 2. Между организацией и физическим лицом заключён договор гражданско-правового характера. Начислено вознаграждение за выполненную работу – 50000 руб. Порядок расчётов по взносам на обязательное социальное страхование. 3. Между организацией и физическим лицом заключён трудовой договор. Работа во вредных условиях (список 2). Начислена заработная плата за январь – 50000 руб. Порядок расчётов по взносам на обязательное социальное страхование. 4. Между организацией и физическим лицом заключён трудовой договор. Работник является инвалидом 3-й группы. Начислена заработная плата за январь – 30000 руб. Порядок расчётов по взносам на обязательное социальное страхование. 5. Между организацией и физическим лицом заключён трудовой договор. За январь – май 201… г. начислены выплаты, которые включены в базу для начисления взносов во внебюджетные фонды в сумме 700000 руб. В июне начислена заработная плата в сумме 100000 руб. Порядок расчётов по взносам на обязательное социальное страхование за июнь. 29. Между организацией и физическим лицом заключён трудовой договор. Работа во вредных условиях (список 2). За январь – май 201…г. начислены выплаты, которые включены в базу для начисления взносов во внебюджетные фонды в сумме 700000 руб. В июне начислена заработная плата в сумме 100000 руб. Порядок расчётов по взносам на обязательное социальное страхование за июнь. Разноуровневые задачи (задания) Задачи реконструктивного уровня 2-й раздел. Специальная часть Тема 2.2.Налог на добавленную стоимость 1. Организация оказывает услуги по производству электромонтажных, сантехнических и сварочных работ при строительстве объектов производственного назначения. В январе приобретены сварочные электроды (стоимость 1000000 + НДС/ 180000) и электрические провода (300000 + НДС/54000). Первичные документы и счета – фактуры оформлены в установленном порядке. Работы выполнялись на объекте, строящемся на территории РФ, и на объекте, строящимся в Белоруссии. 40 процентов электродов и 30 процентов электрического провода использовано при выполнении работ на российском объекте, остальные – на белорусском объекте. Работы на российском объекте закончены, что подтверждено актом от 12 марта (стоимость 500000 + НДС/90000 = 590000=). Налоговое обязательство по НДС за 1 квартал. 2. Организация осуществляет два вида деятельности: -продаёт построенные самой организацией жилые дома; -оказывает услуги по строительству жилых домов из материалов заказчика. Порядок расчётов с бюджетом по НДС. 3. Организация, являющаяся плательщиком НДС, реализует часть своих активов: земельный участок, строительную технику. Порядок налогообложения НДС указанных операций. Документальное оформление операций. 4. Организация приобрела строительный кран и экскаватор в Германии. Контрактная стоимость, соответственно, 5000 € и 7000 €. Налоговые обязанности по НДС. 5. Организация приобрела два трактора в республике Беларусь. Стоимость объектов – 500000 руб. Налоговые обязанности по НДС. 6. Организация строит хозяйственным способом производственное здание для собственных нужд. Затраты на строительство в 1 квартале составили 400000 руб. Налоговые обязанности по НДС. 7. Организация предоставляет в аренду ИП помещение. Аренда помещения связана с отоплением, коммунальными услугами, расходом электроэнергии. Какие возможны варианты условий договора аренды в части учёта перечисленных расходов. 8.Подотчётное лицо при составлении авансового отчёта в качестве оправдательного документа представило чек ККТ на приобретение канцелярских товаров. Стоимость канцелярских товаров -590000 руб., в т.ч. НДС/90000 руб. Налоговый учёт произведённых расходов. 9.Подотчётное лицо при составлении авансового отчёта в качестве оправдательного документа представило железнодорожные билеты: С-Петербург – Москва, стоимость проезда 3540 руб., в т.ч. НДС/5400 руб., Москва – С-Петербург, стоимость проезда – 3304 руб., в т.ч. НДС/504 руб. Суточные составили 3000 руб. Налоговый учёт произведённых расходов. 10.Влияние условий хозяйственного договора на расчёты с бюджетом по НДС Вид деятельности организации – производство окон Поставщики: ПОСТ1 – поставка материалов (стекла). Производится предварительная оплата. Зачёт предоплаты производится по мере отгрузки материалов. ПОСТ2 – аренда производственного помещения. Арендная плата за месяц – 200000 + НДС/36000 = 236000 руб. ПОСТ3- поставка оборудования. Покупатели: ПОК1 – стоимость продукции определена в у.е. Под у.е. понимается американский доллар по официальному курсу ЦБ РФ, увеличенному на 5 пунктов, на дату проведения расчётов. ПОК2 – права собственности на отгруженную продукцию переходит к покупателю после оплаты стоимости отгруженной продукции покупателем. ПОК3 – отгрузка продукции производится после получения предварительной оплаты. Порядок зачёта предоплаты: 1 в. – предоплата производится в сумме не менее стоимости подлежащей отгрузки продукции. Зачёт предоплаты производится по мере отгрузки продукции; 2 в. – предоплата составляет 30% от стоимости продукции по договору. В счёт оплаты очередной поставки засчитывается часть предоплаты в соответствии с установленным процентом. ПОК4 – отгрузка продукции производится после получения предварительной оплаты. Зачёт предоплаты производится по мере отгрузки продукции. Хозяйственные операции за март
Задание 1.Указать, какие документы должны быть составлены налогоплательщиком 2.Заполнить книгу продаж и книгу покупок 3.Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет для следующих случаев: 1)учитываются все данные, указанные в таблице для варианта 1; 2)учитываются все данные, указанные в таблице для варианта 1, за исключением операции по полученной предоплате от покупателя ПОК4 – учитываются данные по варианту 2; 3)учитываются все данные, указанные в таблице для варианта 1, за исключением операции по поступлению производственного оборудования – учитываются данные по варианту 3; 4)учитываются все данные, указанные в таблице для варианта 1, за исключением операции по отгрузке продукции покупателю ПОК3 – учитываются данные зачёта аванса по варианту 2; 5)учитываются все данные, указанные в таблице для варианта 1, за исключением операции по учёту аренды производственного помещения – учитываются данные по варианту 2. Книга продаж
Книга покупок
11.Вид деятельности организации – ремонт объектов недвижимости. Операции за 2 квартал 201… г.
Задание: 1.Заполнить книгу продаж и книгу покупок 2.Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал Задача Организация А производит двери, реализует двери по цене 5000 + НДС/900 = 5900 руб. за единицу. Заключён договор с организацией В. Условие: в случае приобретения более 100 единиц дверей покупателю предоставляется скидка в размере 5%. Операции у организации А за 1 квартал 201… г.
Операции у организации А за 2 квартал 201… г.
Задание: 1.Заполнить книгу продаж и книгу покупок 2.Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Экономическое содержание и организация налогового контроля |  | Изменения по налоговым проверкам в 2014 г досудебное обжалование действий (бездействий) налоговых органов, оформление жалобы, сроки... |
| Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если... | | В российской аудиторской практике налоговый аудит выделился в самостоятельный вид аудита и является одной из наиболее востребованных... |
| «Финансы и кредит» профиль «Налогообложение, налоговый контроль и налоговое консультирование» / авт сост. О. С. Кириллова / Саратовский... | | Журнал «Российский Налоговый Курьер» | №19 за 2007 год | Налоговое администрирование | Ресурсные и имущественные налоги |
| Налоговый учет при исчислении налога на имущество российских и иностранных граждан | | Контроль удостоверения права распоряжения денежными средствами, целостности распоряжений, структуры, контроль значений реквизитов... |
| Бухгалтер: обработка документов первичной бухгалтерской документации (приход, расход, учет товаров); контроль остатков; контроль... | | Внутришкольный контроль в образовательном учреждении осуществлялся согласно плану. План внутришкольного контроля составляется ежегодно... |