11. Эффективность проекта 11.1 Проекция Cash-flow Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:
операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
11.2 Расчет прибыли и убытков Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2. Таблица - Показатели рентабельности
Годовая прибыль (7 год), тыс. тг.
| 13 830
| Рентабельность активов
| 27%
|
11.3 Проекция баланса Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице. Таблица - Коэффициенты балансового отчета
Доля основных средств в стоимости активов, на 7 год проекта
| 0,8
| Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта
| 1,4
|
11.4 Финансовые индикаторы Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 12 лет при ставке дисконтировании 10% составил 14 568 тыс. тг. Таблица - Финансовые показатели проекта
Внутренняя норма доходности (IRR)
| 13%
| Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.
| 14 568
| Окупаемость проекта (простая), лет
| 6,9
| Окупаемость проекта (дисконтированная), лет
| 9,6
|
Таблица - Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.
Период
| 2013
| 2014
| 2015
| 2016
| 2017
| 2018
| Доход от реализации услуг
| 19 780
| 33 109
| 29 315
| 25 509
| 31 463
| 36 733
| Балансовая прибыль
| -4 940
| 9 230
| 6 042
| 2 382
| 8 639
| 14 713
| Полная себестоимость услуг
| 24 720
| 23 879
| 23 273
| 23 127
| 22 824
| 22 020
| Постоянные издержки
| 16 997
| 16 176
| 15 358
| 14 542
| 13 730
| 12 921
| Переменные издержки
| 7 723
| 7 703
| 7 915
| 8 584
| 9 094
| 9 099
| Сумма предельного дохода
| 12 057
| 25 406
| 21 399
| 16 924
| 22 369
| 27 635
| Доля предельного дохода в выручке
| 0,610
| 0,767
| 0,730
| 0,663
| 0,711
| 0,752
| Предел безубыточности
| 27 884
| 21 080
| 21 038
| 21 918
| 19 312
| 17 176
| Запас финансовой устойчивости предприятия (%)
| -41%
| 36%
| 28%
| 14%
| 39%
| 53%
| Безубыточность
| 141%
| 64%
| 72%
| 86%
| 61%
| 47%
|
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 21 918 тыс. тенге в год (2016 год).
Запас финансовой устойчивости составляет 36 % в 2014 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 53%). Таблица - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)
Вид налога
| Сумма, тыс.тг.
| НДС
| 2 747
| Налог на прибыль
| 1 525
| Налог на имущество и транспорт
| 547
| Налоги и обязательные платежи от ФОТ
| 16 542
| Итого
| 21 361
|
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 21 361 тыс. тг. за 7 лет. В расчет принималось, что предприятие применит специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции, согласно которому такие налоги, как КПН, НДС, налог на имущество и социальный налог уменьшаются на 70%.
12. Социально-экономическое и экологическое воздействие 12.1 Социально-экономическое значение проекта При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:
создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
создание новой фермы по разведению крупного рогатого скота для получения мяса;
поступление в бюджет Алматинской области налогов и других отчислений (более 21 млн. тг. за 7 лет).
Среди социальных воздействий можно выделить:
удовлетворение спроса населения в мясной продукции;
В результате реализации проекта создадутся 23 рабочих места. Планируется повышение квалификации.
12.2 Воздействие на окружающую среду Применение всё более энергоёмких технологий в современном промышленном животноводстве сопровождается увеличением антропогенной нагрузки на окружающую среду. Это влечёт повышение затрат на предотвращение негативных последствий от загрязнений, поступающих от животноводческого комплекса.
Особенно важно выявить возможные негативные последствия и определить методы их предупреждения. К таковым в соответствии можно отнести выбросы в атмосферный воздух загрязняющих и иных веществ; сбросы в водные и подземные объекты и водосборные площади; загрязнение почв; накопление отходов производства и потребления.
Источники загрязнений, выделяемые животноводческими предприятиями в окружающую среду, делятся по видам на:
■газопылевые выбросы — продукты разложения или сжигания органических отходов: микроорганизмы, пыль, органические соединения, окислы азота, серы, углерод;
■сточные воды, содержащие полидисперсную массу с твёрдыми включениями пыли, остатков корма, а также азот, нитриты, нитраты, хлориды, сульфаты, фосфаты, патогенные микробы, жиры, железо, бактериологические (БПК) и химические (ХПК) загрязняющие вещества, нефтепродукты, СПАВы;
■органические отходы производства с множеством микроорганизмов;
■непищевые отходы животноводческого комплекса: ветеринарные конфискаты, малоценные продукты, а также павший скот.
Таблица - График реализации природоохранных мероприятий в рамках проекта
Цель мероприятия
| Мероприятие
| Снижение негативного воздействия на природу
| 1.Модернизация и обновление технологического оборудования
2.Внедрение малоотходных и безотходных технологий
3.Уменьшение объемов органических отходов, газопылевых выбросов, потребления воды и сбрасывания сточных вод
| Предотвращение загрязнения газопылевыми выбросами
| 1.Установка пылегазоулавливающей аппаратуры
| Уменьшение органических отходов
| 1.Организация правильного хранения, транспортировки, утилизации и переработки навоза
2.Применение современных методов утилизации и получения вторичной продукции
|
В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия — модернизация и обновление технологического оборудования в подразделениях, внесение изменений в организацию хозяйственной деятельности, соответствующих современным экологическим нормам.
Это возможно путём внедрения малоотходных и безотходных технологий, основанных на включение в хозяйственный оборот всех сырьевых ресурсов, которые постоянно образуются и накапливаются в хозяйствах. Уменьшая объёмы органических отходов, газопылевых выбросов, потребления воды и сбрасывания сточных вод, можно снижать негативное воздействие на окружающую среду.
Для предотвращения загрязнения газопылевыми выбросами на предприятии будут установлена пылегазоулавливающая аппаратура, обеспечивающая очистку вентиляционного воздуха от неприятных запахов перед выбросом в атмосферу.
Уменьшение органических отходов будет достигаться организацией правильного хранения, транспортировки, утилизации и переработки органических отходов, применения современных методов утилизации и получения вторичной продукции.
Приложения
|