Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования «Газпром корпоративный институт»
| УТВЕРЖДАЮ
| Директор «Газпром
| корпоративный институт»
|
_______________Е.П. Политов
«____»_______________2016 г.
|
|
Учебно-тематический план и программа повышения квалификации
Налоги и налоговый учет
Москва 2016
Учебно-тематический план повышения квалификации
Цель обучения:
| повышение уровня теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогообложения юридических и физических лиц с учетом последних изменений в налоговом законодательстве
| Развиваемые корпоративные
компетенции:
| разработка системы налогового учета;
учет расчетов по налогу на добавленную стоимость;
учет расчетов по налогу на прибыль;
учет расчетов по страховым взносам и налогу на доходы физических лиц;
учет расчетов по прочим налогам и сборам.
| Категория слушателей:
| аттестованные профессиональные
бухгалтеры
| Срок обучения:
| 40 часов
| Режим занятий:
| 8 часов в день
| Форма обучения:
| с отрывом от работы
|
№
| Наименование
разделов и тем
| Всего,
часов
| В том числе
| Форма
контроля
| лекции
| практические
занятия
| 1.
| Налоговое право
| 4
| 2
| 2
|
| 2.
| Налог на добавленную стоимость
| 4
| 2
| 2
|
| 3.
| Налог на прибыль. Налоговый учёт. Сопоставление бухгалтерского и налогового учёта
| 8
| 4
| 4
|
| 4.
| Налог на доходы физических лиц
| 8
| 4
| 4
|
| 5.
| Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования
| 8
| 4
| 4
|
| 6.
| Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог)
| 4
| 2
| 2
|
| 7.
| Организационные аспекты и методы налогового консультирования
| 2
| 1
| 1
|
|
| Всего:
| 38
| 19
| 19
|
|
| Итоговый контроль знаний
| 2
|
|
| Зачет
|
| Итого:
| 40
|
|
|
|
Программа повышения квалификации
Налоги и налоговый учет
ВВЕДЕНИЕ
Программа повышения квалификации разработана в соответствии с требованиями проведения подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров, установленными Институтом профессиональных бухгалтеров и аудиторов России. Программа повышения квалификации предназначена для аттестованных профессиональных бухгалтеров. Целью проведения обучения является повышение уровня теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогообложения юридических и физических лиц с учетом последних изменений в налоговом законодательстве. Развиваемые корпоративные компетенции:
разработка системы налогового учета;
учет расчетов на добавленную стоимость;
учет расчетов по налогу на прибыль;
учет расчетов по страховым взносам и налогу на доходы физических лиц;
учет расчетов по прочим налогам и сборам.
Основные задачи курса:
изучение изменений налогового законодательства за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
рассмотрение арбитражной практики за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
изучение писем Минфина России и ФНС России, которые были направлены неограниченному кругу лиц (независимо от даты выпуска писем, если эти письма используются в настоящее время), а также наиболее существенных разъяснений указанных органов, направленных отдельным налогоплательщикам;
рассмотрение организационных аспектов налогового консультирования
рассмотрение практических ситуаций.
Для закрепления полученных знаний предусмотрено проведение контрольных опросов, выполнение учебных задач, разбор практических ситуаций.
В качестве итогового контроля проводится зачет.
СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
Тема 1. Налоговое право
Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию. Исправление выявленных ошибок, связанных с возникновением недоимки или переплаты налога. Налоговые проверки
Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров
Тема 2. Налог на добавленную стоимость
Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения
НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме
Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур на бумажном носителе и в электронном виде; корректировочные счета-фактуры; универсальный передаточный документ (УПД); порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов- фактур, книг покупок и книг продаж
Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Раздельный учёт при наличии облагаемых и необлагаемых операций. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету
НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления
НДС у налогового агента
НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза)
Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
Тема 3. Налог на прибыль. Налоговый учёт. Сопоставление бухгалтерского и налогового учёта
Организация налогового учёта на основе данных бухгалтерского учёта. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02
Оценка активов в бухгалтерском и налоговом учете: основные средства, МПЗ, товары для перепродажи
Группировка и момент признания доходов (в т.ч. от продажи недвижимости) и расходов в бухгалтерском и налоговом учете; прямые и косвенные расходы; оценка незавершенного производства; нормируемые расходы в налоговом учете (проценты по долговым обязательствам; представительские рекламные расходы, расходы на страхование работников и др.)
Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации; амортизационная премия и порядок ее восстановления; порядок начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в безвозмездное пользование)
Расходы на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете
Бухгалтерский и налоговый учет операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах
Убытки в бухгалтерском и налоговом учете: от деятельности, от списания недоамортизированных основных средств и нематериальных активов, от операций с ценными бумагами, от реализации имущественных прав, в т.ч. от уступки прав требования, от списания финансовых вложений
Операции с капиталом — бухгалтерский и налоговый учет (Формирование, увеличение, уменьшение уставного капитала, дивиденды). Вклады собственников на увеличение чистых активов хозяйственных обществ
Особенности налогообложения организаций, осуществляющих образовательную и медицинскую деятельность
Особенности налогообложения иностранных юридических лиц
Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков и участниками договора инвестиционного товарищества
Организация налогового учета организациями, имеющими обособленные подразделения
Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
Тема 4. Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики. Доходы из источников в Российской Федерации и доходы от источника за пределами Российской Федерации
Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные социальные, имущественные и профессиональные вычеты
Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Обязанность налоговых агентов по ведению учета доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета, разрабатываемых самостоятельно
Порядок уплаты налога налоговыми агентами
Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов
Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями
Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
Тема 5. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования
Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов
База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы страховых взносов за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов
Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования
Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения
Обзор разъяснений Минтруда и занятости России и социальных внебюджетных фондов
Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
Тема 6. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог)
Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций
Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов
Тема 7. Организационные аспекты и методы налогового консультирования
Перспективы правового обеспечения налогового консультирования
Организационные аспекты налогового консультирования
Профессиональная этика налогового консультанта и психологические аспекты налогового консультирования
Методика изучения конкретной ситуации с учетом действующего законодательства и практики его применения, в том числе судебной практики
Оценка вариантов решения, выбор и согласования наиболее оптимального решения с учетом уровня риска
Нормативные правовые акты и практика применения законодательства
МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Рабочая тетрадь слушателя
Список литературы по теме курса, имеющейся в библиотеке корпоративного института
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Бабаев Ю.А. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: учеб.-практ. пособие для вузов / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров. - М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2015. - 328 с.
Гартвич А. Налоги, сборы и страховые взносы. Правила исчисления / А. Гартвич. - СПб.: Питер, 2014. - 284 с.
Налогообложение физических лиц: учеб. пособие для вузов / под ред. Н.И. Малис; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: Магистр: Инфра-М, 2014. - 127 с.
Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма: Инфра-М, 2014. - 719 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая с изм. на 12 апреля 2016 года.- М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая с изм. на 5 апреля 2016 года. - М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
Налог на прибыль и ПБУ 18/02. Организация налогового учета на базе бухгалтерского / Г.Ю. Касьянова; Ассоц. бухгалтеров, аудиторов и консультантов. - М.: Абак, 2015. - 128 с.
Романов Б.А. НДС: прямой метод исчисления: монография/ Б.А. Романов. - М.: Риор: Инфра-М, 2014. - 114 с.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Аперсова Н.Г. Налогообложение бизнеса: правовые основы: науч.-практ. пособие для вузов / Н.Г. Аперсова, Е.Н. Ефименко. - М.: Проспект, 2013. - 138 с.
Бушуева И.А. 27 расходов по налогу на прибыль: анализ разъяснений и судебной практики / И.А. Бушуева. - М.:Статус-кво 97, 2014. - 222 с.
Климова М.А. Налоги на имущество: ставки и льготы/ М.А. Климова. - М., 2015. - 159 с. - (Б-чка "Российской газеты").
Малис Н.И. Налоговый учет: учеб. пособие для вузов / Н.И. Малис, А.В. Толкушкин. - М.: Магистр: Инфра-М, 2015. - 573 с.
Солдатова О.Б. Новая декларация по НДС: от примеров заполнения до камералки / О.Б. Солдатова. - М., 2015. - 95 с. - (Б-ка журн. "Главбух").
Ставицкая Л.В. Как не запутаться в учете при совмещении налоговых режимов / Л.В. Ставицкая. - М., 2015. - 103 с.
Шилкин С.А. Двадцать два образца. Новая отчетность по НДФЛ на примерах заполнения / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 95 с. - (Новая б-ка журн. "Главбух").
Шилкин С.А. Двадцать два примера расчета. Как рассчитывать взносы и пособия по новым правилам / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 103 с. - (Новая б-ка журн. "Главбух").
Заведующий кафедрой менеджмента и
управления персоналом предприятий
газовой промышленности С.В.Чернятин
|