Учебно-тематический план и программа повышения квалификации

Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального

образования «Газпром корпоративный институт»

Учебно-тематический план и программа

повышения квалификации

• 
  разработка системы налогового учета;
  
• 
  учет расчетов по налогу на прибыль;
  
• 
  учет расчетов на добавленную стоимость;
  
• 
  учет расчетов по страховым взносам и налогу на доходы физических лиц;
  
• 
  учет расчетов по прочим налогам и сборам.
  

• 
  изучение последних изменений налогового законодательства и практики его применения, включая арбитражную практику;
  
• 
  изучение методов ведения учёта по налогам и взносам, включенным в программу;
  
• 
  изучение порядка исчисления, уплаты, составления и предоставления расчётов по страховым взносам;
  
• 
  рассмотрение конкретных ситуаций.
  

Тема 1. Налоговое право

• 
  Система налогов Российской Федерации и пути ее совершенствования.
  
• 
  Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов
  
• 
  Возникновение, изменение и прекращение налоговых обязательств. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
  
• 
  Зачет и возврат налога
  
• 
  Камеральные и выездные налоговые проверки — процедура проведения и порядок обжалования актов и решений по результатам проверок
  
• 
  Налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений
  

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

• 
  Налоговая база и момент её определения. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям. Операции, освобождаемые от налогообложения
  
• 
  Налоговые вычеты и условия для их применения. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Порядок и сроки уплаты налога
  
• 
  Особенности исчисления и уплаты НДС налоговым агентом
  
• 
  Счета-фактуры, в том числе в электронном виде. Книга покупок и книга продаж. НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза)
  
• 
  Организация налогового учёта по НДС:
  

• 
  при наличии облагаемых и необлагаемых операций,
  
• 
  при совмещении (изменении) режимов налогообложения;
  
• 
  при экспортных операциях;
  
• 
  при наличии обслуживающих производств и хозяйств;
  
• 
  при наличии нормируемых расходов.
  

• 
  Порядок возмещения НДС, в том числе в заявительном порядке
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, разъяснений Минфина России и ФНС России
  
• 
  Налоговая декларация по НДС и порядок ее составления
  

Тема 3. Налог на прибыль и организация налогового учета

• 
  Особенности формирования учётной политики в целях налогообложения. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учёте - основные различия по моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли
  
• 
  Организация налогового учёта на основе данных бухгалтерского учёта. Классификация разниц, возникающих в соответствии с ПБУ 18/02. Разработка налоговых регистров при различиях бухгалтерского и налогового учета
  
• 
  Прямые и косвенные расходы, оценка незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учёте
  
• 
  Амортизируемое имущество и операции с амортизируемым имуществом
  
• 
  Особенности налогового учёта отдельных операций. Убытки, переносимые на будущее
  
• 
  Особенности ведения налогового учёта при наличии обособленных подразделений
  
• 
  Дивиденды в бухгалтерском и налоговом учёте, срок уплаты налога на дивиденды
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
  
• 
  Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций и порядок ее составления
  

Тема 4. Налог на доходы физических лиц

• 
  Порядок ведения налогового учета доходов физических лиц налоговым агентом: в денежной и натуральной форме и в виде материальной выгоды, Разработка налоговых регистров учета доходов физических лиц с учетом налоговых ставок по видам доходов и резидентства налогоплательщиков
  
• 
  Доходы, не подлежащие налогообложению
  
• 
  Налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговые вычеты, предоставляемые налоговым агентом и налоговые вычеты, предоставляемые только налоговыми органами
  
• 
  Практические аспекты исчисления налога налоговыми агентами. Обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и своевременному перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц, а также по возврату физическим лицам излишне удержанного налога. Налоговая отчетность налогового агента: порядок составления и представления в налоговый орган. Ответственность налогового агента в соответствии со статьей 123 НК РФ
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
  

Тема 5. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования

• 
  Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов
  
• 
  База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
  
• 
  Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
  
• 
  Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы страховых взносов за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов
  
• 
  Пониженные тарифы для отдельных категорий плательщиков
  
• 
  Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР)
  
• 
  Порядок составления и представления расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ)
  
• 
  Обзор разъяснений Минтруда и занятости России и социальных внебюджетных фондов
  
• 
  Организация проверок уполномоченными органами
  

Тема 6. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог)

• 
  Изменения главы 28 НК РФ «Транспортный налог», главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций» и главы 31 НК РФ «Земельный налог»
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ  а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Разбор проблемных ситуаций
  
• 
  Порядок составления и представления деклараций по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу
  

• 
  Зачет
  

• 
  Рабочая тетрадь слушателя
  
• 
  Список литературы по теме курса, имеющейся в библиотеке института
  

1. 
   Бабаев Ю.А. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: учеб.-практ. пособие для вузов / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров. - М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2015. - 328 с.
   
2. 
   Все положения по бухгалтерскому учету. Текст с изменениями и дополнениями на 2015 год. - М.: Эксмо, 2015. - 213 с.
   
3. 
   Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учеб. пособие/ В.Р. Захарьин. - М.: Форум: Инфра-М, 2016. - 335 с. - (Профессиональное образование).
   
4. 
   Климова М.А. Налоги на имущество: ставки и льготы/ М.А. Климова. - М., 2015. - 159 с.
   
5. 
   Налог на прибыль и ПБУ 18/02. Организация налогового учета на базе бухгалтерского / Г.Ю. Касьянова; Ассоц. бухгалтеров, аудиторов и консультантов. - М.: Абак, 2015. - 128 с.
   
6. 
   Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма: Инфра-М, 2014. - 719 с.
   
7. 
   Налогообложение физических лиц: учеб. пособие для вузов / под ред. Н.И. Малис; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: Магистр: Инфра-М, 2014. - 127 с.
   
8. 
   Гартвич А. Налоги, сборы и страховые взносы. Правила исчисления / А. Гартвич. - СПб.: Питер, 2014. - 284 с.
   
9. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая с изм. на 5 апреля 2016 года. - М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
   
10. 
    Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая с изм. на 12 апреля 2016 года.- М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
    
11. 
    Пешков Х.В. Вопросы налоговых и бюджетных правоотношений в судебной правоотношений в судебной практике: монография / Х.В. Пешкова. - М.: Инфра-М, 2016. - 183 с.
    
12. 
    Трудовой Кодекс Российской Федерации с изм. на 30 декабря 2015 года. - М.: 2015. - [Электронный ресурс]. - М., 2015. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
    
13. 
    Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» с изм. на 28 декабря 2013 года.- М.: 2014. - [Электронный ресурс]. - М., 2014. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
    
14. 
    Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
    
15. 
    Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
    

1. 
   Кирина Л.С. Налоговый менеджмент в организациях: учебник для вузов/ Л.С. Кирина, Н.А. Горохова; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2014. - 279 с.
   
2. 
   Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам/ Т.И. Кисилевич. - М.: Финансы и статистика: Инфра-М, 2014. - 368 с.
   
3. 
   Климова М.А. Налоги на имущество: ставки и льготы/ М.А. Климова. - М., 2015. - 159 с. - (Б-чка "Российской газеты").
   
4. 
   Косов М.Е. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: учебник для вузов / М.Е. Косов, Р.Г. Ахмадеев. - М.: Юнити-Дана, 2014. - 359 с.
   
5. 
   Налоги и сборы: законодательные новеллы / под ред. А.А. Ямбулганова. - М., 2015. - 159 с. - (Б-чка "Российской газеты").
   
6. 
   Налоги и сборы: законодательные новеллы / под ред. А.А. Ямбулганова. - М., 2015. - 159 с. - (Б-чка "Российской газеты").
   
7. 
   Налоговое право России: учебник для вузов/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма: Инфра-М, 2014. - 719 с.
   
8. 
   Солдатова О.Б. Новая декларация по НДС: от примеров заполнения до камералки / О.Б. Солдатова. - М., 2015. - 95 с.
   
9. 
   Теория и практика налогообложения : учеб. пособие для вузов/ под ред. Н.И. Малис; Акад. бюджета и казначейства м-ва финансов РФ. - М.: Магистр: Инфра-М, 2014. - 383 с.
   
10. 
    Шилкин С.А. Двадцать два образца. Новая отчетность по НДФЛ на примерах заполнения / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 95 с. - (Новая б-ка журн. "Главбух").
    
11. 
    Шилкин С.А. Двадцать два примера расчета. Как рассчитывать взносы и пособия по новым правилам / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 103 с. - (Новая б-ка журн. "Главбух").