№ п/п
|
Наименование учреждения, в котором была проведена проверка, цель проверки
|
Выявленные нарушения
|
Информация об устранении нарушений, указанных в акте
|
1.
|
ОГБУК «Костромской областной театр кукол»:
Плановая проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета.
|
1.1. Содержание нарушений
|
На заявлении подотчетного лица руководителем не указывался срок, на который выдаются наличные деньги
|
Замечания приняты к сведению и исполнению
|
|
|
Сумма нарушения
|
-
|
|
|
|
Нормативно-правовой
акт, который нарушен (пункт)
|
п.4.4 «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ», утвержденного Банком России 12.10.2011 №373-П
|
|
|
|
Содержание требования
|
На письменном заявлении подотчетного лица должна содержаться запись о сумме наличных денег и срок, на который выдаются наличные деньги
|
|
|
|
Срок исполнения требования
|
Постоянно
|
|
|
|
1.2 Содержание нарушений
|
Авансы на командировочные расходы выдавались без письменного заявления подотчетного лица
|
Замечания приняты к сведению и исполнению
|
|
|
Сумма нарушения
|
-
|
|
|
|
Нормативно-правовой
акт, который нарушен (пункт)
|
п.4.4. «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ», утвержденного Банком России 12.10.2011 №373-П
|
|
|
|
Содержание требования
|
Авансы на командировочные расходы выдавать по письменному заявлению подотчетного лица
|
|
|
|
Срок исполнения требования
|
Постоянно
|
|
|
|
1.3 Содержание нарушений
|
Выдача наличных денег производилась при наличии остатка по ранее полученной под отчет сумме наличных денег
|
Замечания приняты к сведению и исполнению
|
|
|
Сумма нарушения
|
-
|
|
|
|
Нормативно-правовой
акт, который нарушен (пункт)
|
п.4.4 «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ», утвержденного Банком России 12.10.2011 №373-П
|
|
|
|
Содержание требования
|
Выдачу наличных денег под отчет производить при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее выданному авансу
|
|
|
|
Срок исполнения требования
|
Постоянно
|
|
|
|
1.4 Содержание нарушений
|
К бухгалтерскому учету не своевременно принимались первичные документы
|
Замечания приняты к сведению и исполнению
|
|
|
Сумма нарушения
|
-
|
|
|
|
Нормативно-правовой
акт, который нарушен (пункт)
|
п. 11 Приказа Минфина России от 01.12.2010 N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению"
|
|
|
|
Содержание требования
|
Своевременно принимать к бухгалтерскому учету первичные документы
|
|
|
|
Срок исполнения требования
|
Постоянно
|
|
|
|
1.5 Содержание нарушений
|
Авансовые отчеты подотчетными лицами представлялись на бланках старого образца.
|
Замечания приняты к сведению и исполнению
|
|
|
Сумма нарушения
|
-
|
|
|
|
Нормативно-правовой
акт, который нарушен (пункт)
|
Приложение №2 к Приказу Минфина РФ от 15.12.2010 №173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета»
|
|
|
|
Содержание требования
|
Авансовые отчеты принимать бухгалтерии к проверке по ф.0504049, в соответствии с Приказом Минфина РФ от 15.12.2010 №173н
|
|
|
|
Срок исполнения требования
|
Постоянно
|
|
|
|
1.6 Содержание нарушений
|
Отсутствуют документы являющиеся основанием для составления журнала операций №6 «Расчеты по оплате труда» (ф. 0504071), а именно, не приложены расчетно-платежные (расчетные) ведомости на бумажном носителе
|
Замечания приняты к сведению и исполнению
|
|
|
Сумма нарушения
|
-
|
|
|
|
Нормативно-правовой
акт, который нарушен (пункт)
|
п.5 ст.9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", п. 11 Инструкции N 157н к журналу операций №6 «Расчеты по оплате труда» и п. 2 приложения №5 к приказу Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждений и методических указаний по их применению»
|
|
|
|
Содержание требования
|
К журналу операций №6 «Расчеты по оплате труда» (ф.0504071) прикладывать расчетно-платежные ведомости на бумажном носителе
|
|
|
|
Срок исполнения требования
|
Постоянно
|
|
