VII. Порядок закрытия лицевых счетов
42. Закрытие лицевых счетов участников бюджетного процесса.
Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 8), представленного на бумажном носителе в Финансовое управление в связи с:
а) реорганизацией (ликвидацией) участника бюджетного процесса;
б) изменением подведомственности главному распорядителю средств;
в) отменой бюджетных полномочий участника бюджетного процесса для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;
г) исключением участника бюджетного процесса из Перечня УБП.
Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого участнику бюджетного процесса в Финансовом управлении.
Участник бюджетного процесса при реорганизации (ликвидации) представляет в Финансовое управление копию документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточку образцов подписей, оформленную ликвидационной комиссией с указанием срока действия ликвидационной комиссии.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
Закрытие лицевых счетов в связи с исключением участника бюджетного процесса из Перечня УБП, может осуществляться на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного главным распорядителем средств.
При отмене бюджетных полномочий районное бюджетное учреждение, районное автономное учреждение вместе с заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям представляют копию документа о прекращении исполнения переданных бюджетных полномочий, заверенную районным бюджетным учреждением, районным автономным учреждением или получателем средств, передавшим ранее свои бюджетные полномочия, либо нотариально.
Финансовое управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на закрытие лицевого счета, их соответствие друг другу, представленным документам, а также:
соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, установленной настоящим Порядком;
наличие полного пакета документов, установленных настоящим Порядком, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.
Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
номер лицевого счета, указанный в заявлении на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию в Финансовом управлении;
наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Перечня УБП;
наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию вышестоящего участника бюджетного процесса, указанному в соответствующих реестровых записях Перечня УБП;
указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего закрытию Финансовым управлением.
Сверка показателей, учтенных на лицевом счете, при его закрытии осуществляется на основании отчета о состоянии лицевого счета.
Отчет о состоянии соответствующего лицевого счета формируется на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.
Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются при отсутствии на них свободных остатков учтенных показателей.
При наличии на закрываемом лицевом счете свободных остатков показателей Финансовое управление прекращает отражение операций на лицевом счете и направляет соответствующему участнику бюджетного процесса отчет о состоянии лицевого счета в электронном виде, в случае отсутствия технической возможности информационного обмена на бумажном носителе.
Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи свободных остатков показателей, отраженных на лицевых счетах, в порядке, установленном Финансовым управлением.
Если передача свободных остатков показателей лицевого счета не произведена, то лицевой счет закрывается после завершения текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного главным распорядителем средств.
При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в Финансовое управление вместе с заявлением на закрытие лицевого счета участник бюджетного процесса представляет информацию для перечисления (зачисления) остатка денежных средств по назначению.
Если закрытие лицевого счета производится по заявлению на закрытие лицевого счета, оформленного главным распорядителем средств, перечисление (зачисление) остатка поступлений денежных средств с закрываемого лицевого счета участника бюджетного процесса производится по информации, представленной главным распорядителем средств, в ведении которого находится участник бюджетного процесса.
Денежные средства, поступившие на счет Финансового управления после закрытия лицевого счета участника бюджетного процесса, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю, за исключением средств, требующих уточнения реквизитов отправителя, такие средства учитываются как невыясненные поступления.
В случае отсутствия в заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Финансовое управление, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия реестровым записям Перечня УБП или представленным документам, несоответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, утвержденной форме, наличия исправлений в заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах Финансовое управление возвращает заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами участнику бюджетного процесса, с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).
Проверка представленных участником бюджетного процесса документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Финансовым управлением в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Закрытие соответствующих лицевых счетов участника бюджетного процесса осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям.
43. Закрытие лицевых счетов районных бюджетных учреждений, районных автономных учреждений.
Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 8), представленного районным бюджетным учреждением, районным автономным учреждением, в Финансовое управление, в следующих случаях:
а) реорганизации (ликвидации) районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения;
б) смены учредителя районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения;
в) изменения типа районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения.
При реорганизации (ликвидации) районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения в Финансовое управление районным бюджетным учреждением, районным автономным учреждением, представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией, с указанием срока действия ликвидационной комиссии.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
Закрытие лицевых счетов в связи с реорганизацией районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения может осуществляться на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного его правопреемником.
Финансовое управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном заявлении на закрытие лицевого счета.
Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
номер лицевого счета, указанный в заявлении на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию в Финансовом управлении;
наименование районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения должно соответствовать его полному наименованию;
наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию учредителя;
указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего закрытию Финансовым управлением.
В случае наличия в заявлении на закрытие лицевого счета незаполненных реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Финансовое управление, а также при обнаружении несоответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, утвержденной настоящим Порядком, наличия исправлений в заявлении на закрытие лицевого счета Финансовое управление возвращает районному бюджетному учреждению, районному автономному учреждению заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами, с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).
При закрытии районному бюджетному учреждению, районному автономному учреждению соответствующего вида лицевого счета сверка операций по данному лицевому счету производится путем предоставления районному бюджетному учреждению, районному автономному учреждению, отчета о состоянии лицевого счета. Отчет о состоянии лицевого счета формируется на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.
При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств районное бюджетное учреждение, районное автономное учреждение представляют в Финансовое управление с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.
Районному бюджетному учреждению, районному автономному учреждению соответствующего вида лицевой счет закрывается при отсутствии на нем остатка денежных средств.
Денежные средства, поступившие на счет Финансового управления после закрытия районному бюджетному учреждению, районному автономному учреждению соответствующего вида лицевого счета, перечисляются Финансовым управлением в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.
Проверка представленных районным бюджетным учреждением, районным автономным учреждением документов необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется Финансовым управлением в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Закрытие соответствующих лицевых счетов районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям.
44. Закрытие лицевых счетов предприятиям.
Закрытие отдельного лицевого счета предприятия осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 8), представленного предприятием в Финансовое управление, в случае реорганизации (ликвидации) предприятия, смены собственника имущества, а также по истечении срока действия соглашения о предоставлении субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, заключенного получателем средств, предоставляющим субсидию, с предприятием.
Финансовое управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном заявлении на закрытие лицевого счета.
Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
номер лицевого счета, указанный в заявлении на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию в Финансовом управлении;
фирменное наименование предприятия должно соответствовать его полному фирменному наименованию;
наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию собственника имущества;
указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего закрытию Финансовым управлением.
В случае наличия в заявлении на закрытие лицевого счета незаполненных реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Финансовое управление, а также при обнаружении несоответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, утвержденной настоящим Порядком, наличия исправлений в заявлении на закрытие лицевого счета Финансовое управление возвращает предприятию заявление на закрытие лицевого счета с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).
При закрытии предприятию отдельного лицевого счета предприятия сверка операций по данному лицевому счету производится путем предоставления предприятию отчета о состоянии лицевого счета. Отчет о состоянии лицевого счета формируется на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.
При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств предприятие представляет в Финансовое управление с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.
Закрытие отдельного лицевого счета предприятия осуществляется при отсутствии на нем остатка денежных средств.
Денежные средства, поступившие на счет Финансового управления после закрытия отдельного лицевого счета предприятия, перечисляются Финансовым управлением в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.
Проверка представленных предприятием документов, необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется Финансовым управлением в течение пяти рабочих дней после их представления. Заявление на закрытие лицевого счета, не соответствующее установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Закрытие лицевых счетов предприятиям осуществляется на основании проверенного заявления на закрытие лицевого счета, соответствующего установленным настоящим Порядком требованиям.
45. Датой закрытия лицевого счета является дата подписания заявления на закрытие лицевого счета заместителем Главы района по финансам и экономике, начальником финансового управления администрации Увельского муниципального района (уполномоченным им заместителем начальника финансового управления администрации Увельского муниципального района).
Уполномоченный работник Финансового управления вносит в книгу регистрации лицевых счетов записи о закрытии лицевого счета соответствующего вида.
После закрытия лицевого счета заявление на закрытие лицевого счета, документы, являющиеся основанием для закрытия лицевого счета соответствующего вида, хранятся в деле клиента.
46. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после закрытия соответствующего вида лицевого счета оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его клиенту (главному распорядителю средств, правопреемнику, если заявление на закрытие лицевого счета представлено им) или ликвидационной комиссии (приложение 9).
47. Финансовое управление в течение трех дней после закрытия соответствующего вида лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту своего нахождения, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Копии сообщений о закрытии, указанных выше лицевых счетов, хранятся в деле клиента.
VIII. Порядок ведения лицевых счетов
48. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента, иных документов, определенных Министерством финансов Российской Федерации и Финансовым управлением.
49. На лицевом счете главного распорядителя средств отражаются следующие операции:
а) получение:
бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;
предельных объемов финансирования;
б) распределение:
бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;
предельных объемов финансирования.
50. На лицевом счете получателя средств отражаются следующие операции:
а) доведение бюджетных данных:
бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;
предельных объемов финансирования;
б) операции с бюджетными средствами:
кассовые выплаты;
восстановление кассовых выплат.
51. На лицевом счете главного администратора источников отражаются следующие операции:
получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
распределение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год.
52. На лицевом счете администратора источников отражаются следующие операции:
получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
поступление средств;
кассовые выплаты;
восстановление кассовых выплат.
53. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств.
54. На лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете бюджетного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования, лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения со средствами обязательного медицинского страхования отражаются следующие операции:
поступление средств;
выплаты;
восстановление выплат.
55. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете предприятия отражаются следующие операции:
поступление субсидий на иные цели или субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности;
выплаты;
восстановление выплат.
56. Неиспользованный остаток средств, отраженный на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения на начало текущего финансового года подлежит учету как остаток на 1 января текущего финансового года.
Неиспользованный остаток средств, отраженный на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете предприятия на начало текущего финансового года, подлежит перечислению учреждением (предприятием) в порядке, установленном Финансовым управлением, в районный бюджет (за исключением остатков, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели).
57. Особенности учета возврата дебиторской задолженности и невыясненных поступлений участников бюджетного процесса.
Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у участника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам бюджетной классификации, по которым была произведена кассовая выплата.
Участник бюджетного процесса информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, с требованиями, установленными совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 N 414-П и 8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации", в котором указываются:
в поле "ИНН" получателя значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) участника бюджетного процесса;
в поле "КПП" получателя значение кода причины постановки на учет (КПП) участника бюджетного процесса;
в поле "Получатель" полное или сокращенное наименование Управления Федерального казначейства по Челябинской области, в скобках полное или сокращенное наименование Финансового управления и номер лицевого счета бюджета по коду "02"; полное или сокращенное наименование участника бюджетного процесса;
в поле "Сч. N" получателя" номер открытого в учреждении банка счета Управления Федерального казначейства по Челябинской области, открытого для бюджета Увельского муниципального района;
в поле 104 указывается код бюджетной классификации, соответствующий ранее произведенным кассовым выплатам областного бюджета, в соответствии с которым указанные поступления подлежат отражению в бюджетном учете участника бюджетного процесса, являющегося получателем указанных средств;
в поле "Назначение платежа" указываются соответствующий номер лицевого счета участника бюджетного процесса, ссылка на номер и дату платежного поручения, которым ранее была осуществлена кассовая выплата либо указаны иные причины возврата средств, иная необходимая для исполнения бюджета информация, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации, по которым ранее была произведена кассовая выплата.
Суммы возврата дебиторской задолженности образовавшейся в процессе исполнения расходов районного бюджета прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором участника бюджетного процесса в доход районного бюджета.
В случае взноса наличных денежных средств участником бюджетного процесса в кассу банка сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет, данные поступления отражаются на лицевом счете участника бюджетного процесса и подлежат перечислению в установленном порядке участником бюджетного процесса в доход районного бюджета не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на данном лицевом счете.
В случае если код бюджетной классификации, по которому была произведена кассовая выплата, не соответствует кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то эти средства учитываются как невыясненные поступления.
Если кассовые поступления отнесены Управлением Федерального казначейства по Челябинской области к невыясненным поступлениям, то Финансовое управление в установленном порядке направляет запрос на выяснение принадлежности платежа.
В случае если участник бюджетного процесса отказывается от платежа в течение десяти дней со дня направления запроса на выяснение принадлежности платежа и не представлена в Финансовое управление соответствующая информация, Финансовое управление возвращает плательщику, поступившие средства.
Невыясненные поступления, поступившие на счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и принадлежность которых не установлена до конца текущего финансового года, подлежат зачислению в доход районного бюджета.
Суммы, зачисленные на счет Финансового управления без указания (ошибочного указания) наименования клиента, Финансовое управление не позднее десяти дней, следующих за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
58. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, клиент и Финансовое управление осуществляют сверку операций, отраженных на лицевых счетах. Сверка производится путем представления Финансовым управлением клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с соглашением об обмене электронными документами, заключенным Финансовым управлением и клиентом, отчета о состоянии лицевого счета, составленного на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала отчетного года.
59. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Финансовом управлении.
60. Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции с приложением документов, представленных клиентом.
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП отметка об исполнении проставляется Финансовым управлением на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Финансовое управление, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Финансового управления.
61. Выписки из соответствующих лицевых счетов и приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету или представителям клиента по доверенности (приложение 10).
По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
62. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению, оформленному в произвольной форме.
Сообщения о неполучении выписок из соответствующих лицевых счетов или приложений к ним, а также отчета о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в Финансовое управление в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из соответствующего лицевого счета и очередного отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.
63. Хранение выписок из соответствующих лицевых счетов, отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется Финансовым управлением в соответствии с правилами делопроизводства.
64. Клиент обязан письменно сообщить Финансовому управлению не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
IX. Указания по заполнению форм документов,
представленных в приложениях к Порядку
65. Заявление на открытие лицевого счета (приложение 1) заполняется клиентом за исключением частей:
"ОТМЕТКА вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета", которая заполняется учредителем районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения, собственником имущества в отношении предприятия, по районным казенным учреждениям не оформляется;
"ОТМЕТКИ Финансового управления администрации Увельского муниципального района", которая заполняется Финансовым управлением.
После наименования формы документа по строке "Наименование клиента" указывается полное и сокращенное наименования (фирменное наименование) клиента в соответствии с учредительным документом.
По строке "ИНН, КПП клиента" указывается значение идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет клиента.
По строке "Наименование вышестоящей организации" указываются полное наименование главного распорядителя средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса, или наименование учредителя районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения или собственника имущества в отношении предприятия.
По строке "Юридический адрес" указывается полный адрес клиента.
В заявительной надписи "Просим открыть лицевой счет" указывается наименование вида лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, указанными в пунктах 3, 4, 5, 6 настоящего Порядка.
Заявление на открытие лицевого счета заверяется:
подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
оттиском печати клиента;
дата составления документа.
Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) учредителя с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.
Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия отдельного лицевого счета предприятия заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц), собственника имущества предприятия с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.
Отметка Финансового управления об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.
По строке "Открыть лицевой счет" указывается наименование вида лицевого счета.
По строке "N лицевого счета" указывается номер лицевого счета, открываемого в соответствии с заявлением на открытие лицевого счета, представленного клиентом.
Отметка Финансового управления об открытии лицевого счета заверяется подписью заместителя Главы района по финансам и экономике, начальника финансового управления администрации Увельского муниципального района (уполномоченным им заместителем начальника финансового управления администрации Увельского муниципального района) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты открытия лицевого счета после оформления подписями части "Документы на открытие лицевого счета проверили" начальника отдела, осуществляющего открытие лицевых счетов или уполномоченных заместителем Главы района по финансам и экономике, начальником финансового управления администрации Увельского муниципального района лиц с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.
66. Формирование Карточки образцов подписей (приложение 2) осуществляется клиентом, следующим образом.
В заголовочной части формы документа клиентом указываются:
по строке "Наименование клиента" - указывается полное наименование клиента в соответствии с учредительным документом;
по строке "ИНН" указывается значение идентификационного номера налогоплательщика;
по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес клиента;
по строке "Телефон" - номера контактного телефона клиента.
По строке "Наименование вышестоящей организации" указывается:
участника бюджетного процесса полное наименование главного распорядителя средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса;
районного бюджетного учреждения, районного автономного учреждения полное наименование учредителя;
предприятия полное наименование собственника имущества.
В разделе "Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету" указываются номера лицевых счетов клиента. В случае представления клиентом Карточки образцов подписей при открытии лицевого счета номера лицевых счетов, указываются уполномоченным работником Финансового управления после их открытия.
Табличная часть раздела "Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету" заполняется клиентом, следующим образом.
В графе 1 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.
В графе 2 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету.
В графе 3 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.
Карточка образцов подписей заверяется:
подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;
подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;
с правой стороны под словами "Образец оттиска печати" ставится оттиск печати клиента так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.
|
