Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для студентов, обучающихся по направлению 080100. 62 «Бакалавр экономики»
Скачать 324.53 Kb.
|
Вариант 3 Задача 1 Учетная политика организации предусматривает кассовый метод признания доходов. В отчетном периоде на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 482 000 руб. с учетом налога на добавленную стоимость (18%). Фактически произведенные материальные затраты составили 62 000 руб. Прочие затраты составили 44 000 руб. Начислено амортизации в сумме 25 000 руб. Получены взносы в уставный фонд в размере 400 000 руб. Региональная ставка налога на прибыль организаций установлена в размере 18 %. Рассчитайте налог на прибыль, который организация должна уплатить по итогам отчетного периода в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ. Задача 2 По итогам прошлого года организация получила убыток в размере 970 000 руб. В текущем году налоговая база по налогу на прибыль составила 1 520 000 руб. Определите налог на прибыль, который должна уплатить организация. Тесты 1. НДС поступает в бюджеты: а) местные б) субъектов РФ в) Федеральный. 2. Земельный налог поступает в бюджет: а) федеральный б) субъекта РФ в) местный. 3. Налоговые органы действуют в пределах своей компетенции и в соответствии: а) с НК РФ б) с законодательством РФ в) с федеральным законодательством РФ. 4. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в следующих формах: а) отсрочка и рассрочка б) отсрочка, рассрочка и инвестиционный налоговый кредит в) инвестиционный налоговый кредит. 5. К формам налогового контроля относятся: а) получение объяснений и проверка данных по налогам б) налоговая проверка в) сбор сведений по налогоплательщикам. 6. Постановка налогоплательщика на учет осуществляется: а) по месту жительства одного из учреждений б) по месту жительства руководителя организации в) по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица. 7. Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются: а) Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ; б) Налоговым и Таможенным кодексами РФ; в) Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ; г) Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах. 8. Выберите наиболее полное определение налоговой системы: а) совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей; б) совокупность установленных государством условий налогообложения; в) совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства. 9. Пропорциональный метод налогообложения означает, что: а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога; б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога; в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает; г) с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается. 10. Равный метод налогообложения означает, что: а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога; б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога; в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает; г) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка снижается. Вариант 4 Задача 1 Организация использует реку Амур для сплава леса в плотах. За квартал организация произвела сплав 60 000 куб. м леса. Сплав производился на расстояние 250 км. Рассчитайте водный налог. Задача 2 Организация осуществляет ловлю животных и дичи. При получении лицензии организация указала, что планируется выловить 55 кабанов, 35 выдр, 20 бобров и 80 глухарей. Рассчитайте сумму сбора за пользование объектами животного мира. Тесты 1. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: а) с 14 лет б) с 16 лет в) с 18 лет. 2. Взыскание налога с физического лица производится: а) в бесспорном порядке б) в судебном порядке. 3. Виды налоговых проверок, предусмотренные НК РФ: а) контрольные б) оперативные в) камеральные. 4. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении: а) только организаций и индивидуальных предприятий б) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов в) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. 5. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения, толкуются: а) в пользу налогового органа б) в пользу этого лица в) толкование дает Минфин РФ. 6. Лицо, привлекаемое к ответственности: а) обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения б) не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения. 7. Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов предусматривает: а) согласованное введение каких-либо налогов; б) формирование единого экономического пространства Российской Федерации; в) запрет на установление каких-либо налогов, не входящих в этот перечень. 8. Налоговые агенты могут: а) делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов; б) исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет; в) только перечислять налоги в соответствующий бюджет. 9. Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть (допускается несколько ответов): а) организации и физические лица; б) налоговая полиция; в) органы внутренних дел; г) Министерство финансов РФ. 10. Налогоплательщик—физическое лицо — это: а) физическое лицо, достигшее возраста 18 лет; б) любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения. Вариант 5 Задача 1 В арбитражном суде рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере 3 700 000 руб. Истцами выступают два физических лица. Определите размер государственной пошлины, подлежащий уплате истцами. Задача 2 У организации имеется собственный катер (мощность двигателя 93 л.с.) и яхта (мощность двигателя которой составляет 150 л.с.). В субъекте РФ, где зарегистрированы данные плавсредства, ставки транспортного налога увеличены в 3 раза (по сравнению с федеральным законодательством). Отчетные периоды законом субъекта РФ не установлены. Определите, будет ли организация являться плательщиком транспортного налога. Если «да», рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период. Тесты 1. Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения: а) не освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени б) освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени. 2. Плательщиками НДС признаются: а) физические лица б) организации в) организации и индивидуальные предприниматели. 3. Укажите правильные величины ставок по НДС: а) 10%, 20% б) 0%, 10%, 20% в) 0%, 10%, 18%. 4. Налоговым периодом по НДС признается: а) месяц б) квартал в) полугодие. 5. Подакцизным товаром пиво признается: а) нет б) да в) да, если объемная доля этилового спирта не превышает 8,6%. 6. Объект обложения по налогу на прибыль: а) валовая прибыль организации б) чистая прибыль организации в) прибыль, полученная налогоплательщиком. 7. Налоговые резиденты — это: а) организации, зарегистрированные в РФ; б) физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году; в) граждане РФ. 8. Деятельность налогоплательщика считается сезонной для целей налогообложения, если: а) индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного отсутствия спроса на производимые товары (услуги); б) индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности; в) производство непосредственно связано с природными климатическими условиями; г) индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд. 9. Местом нахождения обособленного подразделения российской организации признается: а) место нахождения ее руководства подразделением; б) место осуществления ее деятельности через подразделение; в) фактическое место получения доходов; г) место ее государственной регистрации. 10. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются: а) юридические и физические лица; б) физические и юридические лица, кроме филиалов и иных обособленных подразделений организаций; в) юридические лица, включая филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет; г) индивидуальные предприниматели. Вариант 6 Задача 1 На балансе организации числятся следующие транспортные средства: легковой автомобиль с двигателем мощностью 249 л.с. и два грузовых автомобиля с двигателями мощностью 230 л.с. и 296 л.с. В июне организацией был приобретен и зарегистрирован еще один грузовой автомобиль с двигателем мощностью 98 л.с. Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ. Задача 2 Организация осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. У организации зарегистрировано 5 игровых столов с двумя игровыми полями, 15 игровых автоматов, а также 1 пункт приема ставок тотализатора. В регионе установлены минимальные ставки налога на игорный бизнес. Исчислите сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. Тесты 1. Не являются плательщиками налога на прибыль: а) Центральный банк РФ б) предприниматели в) организации и предприниматели, применяющие специальный режим налогообложения. 2. Ставка налога на прибыль организаций: а) 15% б) 18% в) 20%. 3. Плательщики налога на доходы физических лиц: а) юридические лица б) налоговые агенты в) резиденты и лица, не являющиеся резидентами РФ. 4. Срок подачи декларации по НДФЛ для физических лиц: а) до 1 апреля б) не позднее 30 апреля в) до 1 марта. 5. Уплата водного налога организациями производится: а) по месту фактического адреса б) по месту учета в) по выбору организации. 6. При заборе сверх лимита ставка водного налога повышается: а) в 2 раза б) в 3 раза в) в 5 раз. 7. Для целей налогообложения лица являются взаимозависимыми, если (допускаются несколько ответов): а) одна организация непосредственно или косвенно участвует в уставном капитале другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 10 %; б) одна организация непосредственно или косвенно участвует в уставном капитале другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 %; в) одно лицо является ближайшим родственником другому; г) отношения между лицами могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности. 8. Организации могут являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками: а) да; б) нет; в) да, в зависимости от формы собственности. 9. Налоговыми представителями организации могут быть: а) должностные лица налоговых органов; б) штатные сотрудники органов юстиции; в) должностные лица органов внутренних дел; г) любой работник организации на основании доверенности, выданной в порядке, установленном гражданским законодательством. 10. К региональным налогам относится налог: а) на имущество организаций; б) земельный; в) водный. Вариант 7 Задача 1 Организация занимается игорным бизнесом и использует в данной деятельности 11 игровых автоматов, 2 пункта приема ставок тотализатора и 2 пункт приема ставок букмекерской конторы. В текущем месяце 13-го числа выбыло из эксплуатации 2 игровых автомата, а 21-го числа были введены 4 игровых стола с 4 игровыми полями. В регионе установлены максимальные ставки налога на игорный бизнес. Исчислите сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. Задача 2 Остаточная стоимость имущества по месту нахождения российской организации за полугодие составила: на 1 января – 640 000 руб.; на 1 февраля – 650 000 руб.; на 1 марта – 625 000 руб.; на 1 апреля – 600 000 руб.; на 1 мая – 595 000 руб.; на 1 июня – 575 000 руб.; на 1 июля – 550 000 руб. Определите налоговую базу по налогу на имущество организации за полугодие. Тесты 1. Госпошлина взимается: а) за оказание консультаций налоговыми органами б) за совершение юридически значимых действий в) за оказание услуг органами государственной власти. 2. Госпошлина взимается за совершение нотариальных действий: а) да б) нет. 3. Размер госпошлины по исковым заявлениям зависит: а) от стоимости иска б) от категории плательщиков в) от местонахождения юридической организации. 4. Налог на имущество организаций устанавливается: а) НК РФ б) НК РФ и законами субъектов РФ. 5. Максимальная ставка по налогу на имущество организаций: а) 2,0% б) 2,2% в) 2,5%. 6. Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица: а) владельцы автотранспортных средств б) на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства. 7. К федеральным налогам относится налог: а) на имущество физических лиц; б) на добавленную стоимость; в) транспортный. 8. К местным налогам относится налог: а) на пользование недрами; б) водный; в) земельный. 9. Региональные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ, могут быть установлены: а) да, только на один налоговый период; б) нет, не могут быть установлены; в) да, на территориях муниципальных образований по решению местных органов власти; г) да, по решению исполнительных органов власти субъектов РФ. 10. К федеральным налогам и сборам относится налог (допускаются несколько ответов): а) на добавленную стоимость; б) земельный; в) лесной; г) водный. Вариант 8 Задача 1 Организация состоит на учете по месту своего нахождения и уплачивает налог на имущество. За I квартал имеются следующие данные: остаточная стоимость основных средств на 1 января – 610 000 руб.; на 1 февраля – 560 000 руб.; на 1 марта – 510 000 руб.; на 1 апреля – 460 000 руб.; товаров: на 1 января – 170 000 руб.; на 1 февраля – 190 000 руб.; на 1 марта – 150 000 руб.; на 1 апреля – 110 000 руб.; готовой продукции на 1 января – 80 000 руб.; на 1 февраля – 90 000 руб.; на 1 марта – 120 000 руб.; на 1 апреля – 100 000 руб. Ставка налога на имущество установлена в размере 2,2%. Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за I квартал. |
Похожие:
 | Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов, обучающихся по направлениям: «Экономика»» (080100. 62) Квалификация... |  | Теория менеджмента (теория организации, организационное поведение). Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной... |
| Методические указания предназначены для студентов заочной формы обучения направления подготовки 080100 Экономика, профиль (квалификация... | | Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... |
| Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... | | Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы для студентов, обучающихся по направлению 080100. 62 «Экономика»... |
| Для самостоятельной работы студентов 4 курса, обучающихся по направлению 080100. 62 «Экономика», профиль «Финансы и кредит» (программа... | | Для самостоятельной работы студентов 4 курса, обучающихся по направлению 080100. 62 «Экономика», профиль «Финансы и кредит» (программа... |
| Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования | | Завершение отчетного периода и формирование регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности 20 |