Для более удобного представления программы маркетинга в своем бизнес-плане, можно заполнить следующую таблицу:
Продукт (требуемые качества)
|
Здесь необходимо описать конкретные потребительские характеристики товара (услуги), которые важны с точки зрения данной группы покупателей.
|
Цены
|
В данной графе следует обосновать оптимальный уровень цен на товар (услугу) с учетом соотношения спроса и предложения, цен конкурентов, себестоимости и иных факторов.
|
Каналы сбыта
|
Дайте характеристику методов реализации Ваших товаров (услуг): самостоятельно, через посредников, по предварительным заказам и т.д.
|
Проддете ли вы ревижение и реклама
|
Расшифруйте, каким образом вы будете доводить до покупателей информацию о Ваших товарах: прямая почтовая рассылка, рекламные объявления в газете, справочниках, по радио, щитовая реклама или иные рекламные каналы.
|
Краткое описание требуемых затрат на маркетинг
|
Какие затраты потребуются для реализации программы маркетинга, которую Вы описали в данной таблице?
|
3.5.4.Бюджет маркетинга
Период
|
0
|
1
|
2
|
...
|
12
|
По товару 1
|
|
|
|
|
|
По товару 2
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
Общий бюджет маркетинга (в руб.)
|
|
|
|
|
|
4.План производства
4.1.Описание производственных мощностей
Главная задача этого раздела - доказать, что Ваше предприятие будет в состоянии производить необходимое количество товаров (оказывать услуги) в нужные сроки и с требуемым качеством.
Чтобы дать более точное и полное описание производственной части проекта, Вам необходимо будет ответить на следующие вопросы:
Насколько удачно выбрано месторасположение предприятия, исходя из близости к рынку, поставщикам сырья, доступности рабочей силы, транспорта? Какие потребуются производственные мощности: помещение, оборудование, сырье, энергоносители? Где, у кого и на каких условиях будет закупаться сырье? Какова репутация этих поставщиков и есть ли уже опыт работы с ними? Предполагается ли производственная кооперация, с кем, в какой области? Каким будет режим работы Вашего предприятия?
Рекомендуется представить перечисленную информацию в табличной форме:
Потребности в производственных мощностях
|
№
|
Наименование производственных мощностей
|
Описание существующего состояния производственных мощностей
|
Доп. потребности и мероприятия по их удовлетворению
|
Ориентировочная цена в руб.
|
Месяц приобретения
|
1.
|
Помещения
|
|
|
|
|
2.
|
Оборудование
|
|
|
|
|
3.
|
Сырье
|
|
|
|
|
4.
|
Энергоносители
|
|
|
|
|
В пункте "Помещения" должна быть представлена информация о производственных помещениях, их месторасположении, краткая характеристика, предварительные сведения об условиях аренды.
В графе "Оборудование" необходимо показать Ваши потребности в оборудовании в денежном выражении, рассказать о планах его получения. Остальные графы заполняются аналогично.
4.2.Капитальные затраты
Цель этого раздела - обосновать все виды необходимых капитальных (единовременных) затрат, связанных с созданием Вашего предприятия. В этом разделе Вам необходимо:
Обосновать выбор конкретного технологического процесса и методов приобретения технологии (лицензирование, покупка). Привести укрупненный перечень необходимого оборудования с указанием цены приобретения, нормы амортизации, а также затрат на доставку и пуско-нападочные работы.
Для удобства можно заполнить следующую таблицу:
Капитальные затраты
|
Наименование оборудования
|
Способ получения
|
Модель
|
Цена за ед.
|
Кол-во
|
Месяц приобретения
|
...
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО:
|
|
|
|
|
|
4.3.Амортизация основных производственных фондов
Оборудование, используемое при производстве Ваших товаров или услуг, теряет свою стоимость из-за физического износа и морального старения.
Износ (или амортизация) является одной из составляющих себестоимости продукции, но не является причиной оттока реальных денег. Наибольшее распространение получил механизм линейной амортизации, когда годовая норма амортизации устанавливается исходя из срока службы оборудования.
Например: приобретено оборудование, стоимостью 20 000 р. и сроком службы 10 лет. Механизм линейной амортизации подразумевает списание этого оборудования в течение 10 лет, следовательно, ежегодная норма списания 10 %. 20 000 * 0,1 * 2 000 р. в год, 166,7 р. в месяц идут на себестоимость. Первоначальная стоимость оборудования - это стоимость, по которой оборудование было приобретено.
Балансовая стоимость или остаточная стоимость = Первоначальная стоимость -начисленный износ.
Амортизация начисляется только на собственные основные фонды, на арендованные основные средства амортизацию начисляет арендодатель (или собственник).
Амортизационные отчисления удобно рассчитать в отдельной таблице:
Амортизация основных фондов
|
Период
|
1
|
2
|
3
|
...
|
12
|
Общая стоимость основных производственных фондов
|
|
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
|
|
|
Балансовая стоимость
|
|
|
|
|
|
Накопленная амортизация
|
|
|
|
|
|
4.4.Затраты на сырье и материалы
Цель раздела - обосновать материальные затраты на выпускаемые товары (оказываемые услуги).
В данном разделе Вам следует:
Дать укрупненный перечень необходимых видов сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, основных и вспомогательных материалов, запасных частей и нормативы их расхода в расчете на единицу готового товара; Охарактеризовать альтернативные варианты выбора возможных поставщиков и выбрать оптимальный вариант, для которого привести данные по условиям поставок (цена, комплект поставки, график и финансовые условия поставок, меры по хранению и складированию).
4.5.Персонал и расходы на оплату труда
В данном разделе необходимо обосновать потребность в персонале на Вашем предприятии. Определитесь, нужно ли Вам нанимать сотрудников, если да, то опишите:
Какова потребность в сотрудниках в настоящее время?
В каком профессиональном практическом опыте будет нуждаться Ваше предприятие?
Где можно найти таких людей?
Каким будет режим работы Вашего предприятия и Ваших сотрудников?
Какую систему оплаты труда работников Вы предполагаете установить: повременную, сдельную, твердый оклад?
Будете ли Вы использовать систему премий и льгот?
Будете ли Вы привлекать членов своей семьи в качестве сотрудников?
На себестоимость продукции или услуг списывается вся заработная плата наемного персонала.
Индивидуальный предприниматель как таковой своей фиксированной заработной платы не имеет, так как, по сути дела, заработная плата индивидуального предпринимателя - это его доход, но заработная плата наемного персонала индивидуального предпринимателя также идет на себестоимость продукции.
Помимо заработной платы, на себестоимость продукции идут социальные начисления (единый социальный налог) на заработную плату наемного персонала.
Налоговой базой для расчета единого социального налога каждого отдельного работника является его заработная плата, рассчитанная нарастающим итогом с начала года.
С введением новой редакции Налогового кодекса ставки единого социального налога для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица (физических лиц) отличаются. Кроме того, ставка налога меняется в зависимости от величины налоговой базы.
В Приложении 1.3. приведена справочная таблица, с помощью которой Вы сможете определить величину единого социального налога применительно к Вашему предприятию.
4.6.Накладные расходы
В данном разделе Вам необходимо обосновать все остальные текущие затраты, связанные с производством и реализацией Ваших товаров (услуг), то есть все статьи себестоимости за исключением затрат на сырье и материалы, амортизационных отчислений, заработной платы и начислений на нее. Данные по накладным расходам следует внести в таблицу:
Период
|
1
|
2
|
...
|
12
|
Арендная плата
|
|
|
|
|
Коммунальные услуги
|
|
|
|
|
Офисные расходы
|
|
|
|
|
Текущий ремонт и уборка помещений
|
|
|
|
|
Услуги связи
|
|
|
|
|
Расходы на маркетинг
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
Прочие затраты
|
|
|
|
|
Общая величина накладных расходов
|
|
|
|
|
Замечание: расходы на маркетинг должны соответствовать бюджету маркетинга, обоснованному в Плане маркетинга.
4.7.Расчет цены единицы продукции
Цель подраздела - обосновать, по каким ценам Вы сможете продавать Ваши товары (услуги), обеспечивая, с одной стороны, необходимый уровень продаж, а с другой стороны, требуемую (целевую) прибыль.
Для правильного установления цены на Ваши товары (услуги) Вы должны:
Знать себестоимость, то есть полные затраты на производство и реализацию единицы Вашего товара (услуг). На этот вопрос должна дать ответ производственная часть Вашего бизнес-плана; Внимательно проанализировать цены Ваших конкурентов и в дальнейшем постоянно быть в курсе их изменений. Цены конкурентов Вы должны были охарактеризовать выше в разделе "Конкуренция"; Знать, какая минимальная целевая прибыль необходима Вашему бизнесу не только для обеспечения безубыточности, но и для его дальнейшего развития. Ответ на этот вопрос становится окончательно ясен только после составления финансовой части Вашего бизнес-плана и расчета показателей экономической эффективности проекта.
Располагая указанной информацией, Вы должны выполнить расчет-обоснование цен на Ваши товары (услуги). При этом нужно основываться на прогнозных данных, приведенных в других разделах бизнес-плана. Например, показатели объема выпуска и продаж, переменных и постоянных затрат должны соответствовать своему среднемесячному уровню. Кроме того, Вам необходимо учесть особенности, связанные с ценообразованием в различных сферах деятельности. |
