Указания по заполнению формы N РТ - налоги "Сведения о начисленных и уплаченных налогах, сборах и страховых взносах"
Форма N РТ - налоги "Сведения о начисленных и уплаченных налогах, сборах и страховых взносах" заполняется всеми организациями Корпорации на основании данных бухгалтерского учета, налогового учета и налоговой отчетности.
Форма составляется ежеквартально нарастающим итогом за I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев отчетного года и за отчетный год.
В графе 2-5 указывается ИНН, ОКПО, наименование организации и организационно-правовая форма (ФГУП, ОАО, ЗАО, ООО, СП) соответственно.
В графе 6 указывается вид налогов, сборов и страховых взносов, а именно:
Ф - для федеральных налогов и сборов (за исключением единого социального налога);
Р - для региональных налогов;
М - для местных налогов;
СВ - для страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и единого социального налога (в части задолженности по итогам 2009 года).
В графе 7 в отношении налогов и сборов указывается наименование соответствующего налога или сбора в соответствии со статьями 13-15 Налогового кодекса Российской Федерации.
В графе 7 в отношении страховых взносов указывается краткое наименование соответствующего страхового взноса, а именно:
ПФ РФ - для страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование;
ФСС РФ - для страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
ФФОМС - для страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование;
ТФОМС - для страховых взносов в территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование;
СВНС - для страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
В графах 8-19 указывается задолженность по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на начало отчетного года, а именно:
- в графе 8 - суммарная задолженность по налогу, сбору или страховому взносу с учетом штрафов и пени;
- в графе 9 - задолженность по налогу, сбору или страховому взносу без учета начисленных (принятых к учету) штрафов и пени;
- в графах 10-11 - задолженность по налогу, сбору или страховому взносу за предыдущий отчетный год и прошлые годы соответственно;
- в графе 12 - просроченная задолженность по налогу, сбору или страховому взносу из графы 8;
- в графе 13 - задолженность по уплате начисленных (принятых к учету) штрафов и пени;
- в графах 14-15 - задолженность по уплате начисленных (принятых к учету) штрафов и пени за предыдущий отчетный год и прошлые годы соответственно;
- в графе 16 - просроченная задолженность по уплате начисленных (принятых к учету) штрафов и пени из графе 12;
- в графах 17-19 - суммарная задолженность по налогу, сбору или страховому взносу перед соответствующими уровнями бюджета.
В графах 20-22 указывается задолженность на начало отчетного года по налогам, сборам и страховым взносам, в отношении которых действуют соглашения о реструктуризации платежей.
В графах 23-25 отражается информация о начисленных за отчетный период налогах, сборах и страховых взносах, а именно:
- в графе 24 - сумма начисленных налогов, сборов и страховых взносов;
- в графе 25 - сумма начисленных (принятых к учету) штрафов и пени;
- графа 23 = графа 24 + графа 25.
В графах 26-35 отражается информация об уплаченных в отчетном периоде налогах, сборах и страховых взносах, а именно:
- в графе 26 - уплаченные налоги, сборы и страховые взносы, а также уплаченные штрафы и пени (графа 26 = графа 27 + графа 30);
- в графе 27 - уплаченные налоги, сборы и страховые взносы, без учета штрафов и пени;
- в графе 28 - погашение просроченной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (из графы 27);
- в графе 29 - погашение задолженности по реструктуризированным налогам, сборам и страховым взносам (из графы 27);
- в графе 30 - уплаченные штрафы и пени;
- в графе 31 - уплата просроченных штрафов и пени (из графы 30);
- в графе 32 - погашение задолженности по реструктуризированным штрафам из графы 30;
- в графах 34-35 - уплаченные в соответствующие уровни бюджета налоги, сборы и страховые взносы, а также штрафы и пени.
В графах 36-47 указывается задолженность по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на конец отчетного периода, а именно:
- в графе 36 - суммарная задолженность по налогу, сбору или страховому взносу с учетом штрафов и пени;
- в графе 37 - задолженность по налогу, сбору или страховому взносу без учета начисленных (принятых к учету) штрафов и пени;
- в графах 38-39 - задолженность по налогу, сбору или страховому взносу за текущий отчетный период и прошлые годы соответственно;
- в графе 40 - просроченная задолженность по налогу, сбору или страховому взносу из графы 37;
- в графе 41 - задолженность по уплате начисленных (принятых к учету) штрафов и пени;
- в графах 42-43 - задолженность по уплате начисленных (принятых к учету) штрафов и пени за текущий отчетный период и прошлые годы соответственно;
- в графе 44 - просроченная задолженность по уплате начисленных (принятых к учету) штрафов и пени из графы 41;
- в графах 45-47 - суммарная задолженность по налогу, сбору или страховому взносу перед соответствующими уровнями бюджета.
В графах 48-50 указывается задолженность на конец отчетного периода по налогам, сборам и страховым взносам, в отношении которых действуют соглашения о реструктуризации платежей.
5.3.3. Сведения о начисленных и выплаченных дивидендах (отчислениях части чистой прибыли)
Форма N РТ - дивиденды
N
|
ИНН
|
ОКПО
|
Наименование
организации
|
ОПФ
|
Наименование
периода
|
Задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой
прибыли) на начало _____ г.
|
ИТОГО
задолженность
по выплате
дивидендов
(отчислений
части чистой
прибыли) на
начало
_____ г.
|
в
т.
ч.
в
К
о
р
п
о
р
а
ц
и
и
|
в
т.
ч.
в
б
ю
д
ж
е
т
Р
Ф
|
В т.ч. просроченная задолженность по
выплате дивидендов (отчислений части
чистой прибыли) на начало ____ г.
|
Итого
просроченная
задолженность
по выплате
дивидендов
(отчислений
части чистой
прибыли) на
начало
____ г
|
в т.ч.
в
Корпорацию
|
в т.ч.
в
бюджет
РФ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
Период 1
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
Период 2
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
|
Форма N РТ - дивиденды (продолжение)
N
|
Начислено дивидендов
(отчислений части
чистой прибыли)
в отчетном периоде
|
Выплачено дивидендов (отчислений части чистой
прибыли) в отчетном периоде
|
Оплачен
налог на
дивиденды
в сумме
|
Задолженность по
выплате
дивидендов
(отчислений
части чистой
прибыли) на
конец отчетного
периода
|
Итого начислено
дивидендов
(отчислений
части чистой
прибыли) в
отчетном
периоде
|
в
т.
ч.
в
К
о
р
п
о
р
а
ц
и
ю
|
в
т.
ч.
в
б
ю
д
ж
е
т
Р
Ф
|
Итого
выплачено
дивидендов
(отчислений
части чистой
прибыли) в
отчетном
периоде
|
в
т.
ч.
в
К
о
р
п
о
р
а
ц
и
ю
|
в
т.
ч.
в
б
ю
д
ж
е
т
Р
Ф
|
В т.ч. в счет погашения
просроченной
задолженности
|
Итого выплачено
дивидендов
(отчислений
части чистой
прибыли) в счет
погашения
просроченной
задолженности
|
в
т.
ч.
в
К
о
р
п
о
р
а
ц
и
ю
|
в
т.
ч.
в
б
ю
д
ж
е
т
|
1
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ______________ / _____________
МП
Главный бухгалтер ________________ / ___________
|
Указания по заполнению N РТ - дивиденды "Сведения о начисленных и выплаченных дивидендах (отчислениях части чистой прибыли)"
Форма N РТ - дивиденды (отчисления части чистой прибыли) заполняется всеми организациями Корпорации ежеквартально, за период (1 кв., 1 полугодие, 9 мес., год).
Все суммы указываются в тысячах рублей.
В графе 1 указывается порядковый номер строки в рамках формы.
В графах 2-5 указывается ОКПО, ИНН, наименование организации (в соответствии с уставом) и организационно-правовая форма (ФГУП, ОАО, ЗАО, ООО, СП) соответственно.
В графе 6 указывается наименование периода, за который существует задолженность на начало отчетного года, и/или произведено начисление в отчетном периоде, и/или произведены выплаты в отчетном периоде. Данные вносятся построчно, для каждого вышеописанного периода на отдельной строке. Строки добавляются вручную. Период выбирается из вложенного списка.
В графе 7 указывается задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) на начало отчетного года. Данные заполняются 1 раз при формировании отчета за 1 кв. отчетного года, при сдаче отчета в следующем периоде (за 1 полугодие и т.д.) данные не подлежат изменению.
В графе 8 указывается задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) на начало отчетного года, в т.ч. в Корпорацию. Данные заполняются 1 раз при формировании отчета за 1 кв. отчетного года, при сдаче отчета в следующем периоде (за 1 полугодие и т.д.) данные не подлежат изменению.
В графе 9 указывается задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) на начало отчетного года, в т.ч. в бюджет Российской Федерации. Данные заполняются 1 раз при формировании отчета за 1 кв. отчетного года, при сдаче отчета в следующем периоде (за 1 полугодие и т.д.) данные не подлежат изменению.
В графе 10 указывается суммарная просроченная задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) на начало отчетного года. Данные заполняются 1 раз при формировании отчета за 1 кв. отчетного года, при сдаче отчета в следующем периоде (за 1 полугодие и т.д.) данные не подлежат изменению.
В графе 11 указывается просроченная задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в Корпорацию на начало отчетного года. Данные заполняются 1 раз при формировании отчета за 1 кв. отчетного года, при сдаче отчета в следующем периоде (за 1 полугодие и т.д.) данные не подлежат изменению.
В графе 12 указывается просроченная задолженность по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в бюджет Российской Федерации, на начало отчетного года. Данные заполняются 1 раз при формировании отчета за 1 кв. отчетного года, при сдаче отчета в следующем периоде (за 1 полугодие и т.д.) данные не подлежат изменению.
В графе 13 указывается сумма начисленных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) за период, указанный в графе 6.
В графе 14 указывается сумма начисленных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в Корпорацию за период, указанный в графе 6.
В графе 15 указывается сумма начисленных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в бюджет Российской Федерации за период, указанный в графе 6.
В графе 16 указывается сумма выплаченных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) за период, указанный в графе 6.
В графе 17 указывается сумма выплаченных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в Корпорацию за период, указанный в графе 6.
В графе 18 указывается сумма выплаченных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в бюджет Российской Федерации за период, указанный в графе 6
В графе 19 указывается сумма выплаченных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в счет погашения просроченной задолженности за период, указанный в графе 6.
В графе 20 указывается сумма выплаченных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в счет погашения просроченной задолженности перед Корпорацией за период, указанный в графе 6.
В графе 21 указывается сумма выплаченных в отчетном периоде дивидендов (отчислений части чистой прибыли) в счет погашения просроченной задолженности перед бюджетом Российской Федерации за период, указанный в графе 6.
В графе 22 указывается сумма оплаченного в отчетном периоде налога на дивиденды за период, указанный в графе 6.
В графе 23 указывается задолженность на конец отчетного периода по выплате дивидендов (отчислений части чистой прибыли) за период, указанный в графе 6. Данные в графе 23 должны соответствовать данным строки "Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов" Таблицы 5.3 пояснений к Бухгалтерскому балансу
Контрольные соотношения:
- графа 7 >= графа 8 + графа 9;
- графа 10 >= графа 11 + графа 12;
- графа 13 >= графа 14 + графа 15;
- графа 16 >= графа 17 + графа 18;
- графа 19 >= графа 20 + графа 21;
- графа 7 >= графа 10;
- графа 16 >= графа 19
- графа 23 = графа 7 + графа 13 - графа 16 - графа 22.
Форма N РТ - ТЭР
|
