Указания по заполнению формы N РТ - расчеты "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности"
Форма N РТ - расчеты "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности" заполняется всеми организациями Корпорации на основании данных синтетического и аналитического бухгалтерского учета.
Форма заполняется по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря отчетного года.
Данные по одной организации заполняются в одной строке формы. В графах 2-5 указывается ИНН, ОКПО, наименование организации и организационно-правовая форма (ФГУП, ОАО, ЗАО, ООО, СП) соответственно.
Указания по заполнению раздела 1 "Сведения о дебиторской задолженности"
В графе 6 отражается суммарная дебиторская задолженность организации.
В графе 7 отражается суммарная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков за поставленные продукцию, товары, работы и услуги.
В графе 8 отражается суммарная задолженность дебиторов по выданным авансам. В графе 9 отражается суммарная прочая дебиторская задолженность, не вошедшая в графы 7 и 8.
В графе 10 отражается дебиторская задолженность сроком погашения свыше 12 месяцев после отчетной даты. Данные, указываемые в графе 10, должны соответствовать данным Таблицы 5.1 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графе 11 отражается дебиторская задолженность покупателей и заказчиков за поставленные продукцию, товары, работы и услуги сроком погашения свыше 12 месяцев после отчетной даты. Данные, указываемые в графе 11, должны соответствовать данным Таблицы 5.1 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графе 12 отражается задолженность дебиторов по выданным авансам сроком погашения (исполнения обязательств по поставке) свыше 12 месяцев после отчетной даты. В графе 13 отражается задолженность прочих дебиторов сроком погашения свыше 12 месяцев после отчетной даты, не учтенная по графам 11 и 12 формы.
В графе 14 отражается дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев после отчетной даты. Данные, указываемые в графе 14, должны соответствовать данным Таблицы 5.1 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графе 15 отражается дебиторская задолженность покупателей и заказчиков за поставленные продукцию, товары, работы и услуги сроком погашения в течение 12 месяцев после отчетной даты. Данные, указываемые в графе 15, должны соответствовать данным Таблицы 5.1 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графе 16 отражается задолженность дебиторов по выданным авансам сроком погашения (исполнения обязательств по поставке) в течение 12 месяцев после отчетной даты. В графе 17 отражается задолженность прочих дебиторов сроком погашения в течение 12 месяцев после отчетной даты, не учтенная по графам 15 и 16 формы.
В графах 18-21 отражается соответствующая просроченная дебиторская задолженность, то есть задолженность, не погашенная в установленные сроки. Данные в графе 18 должны соответствовать данными Таблицы 5.2 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графах 22-25 отражается соответствующая просроченная дебиторская задолженность со сроком просрочки от 3 до 6 месяцев. Данные в графе 22 должны соответствовать данными Таблицы 5.2 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графах 26-29 отражается соответствующая просроченная дебиторская задолженность со сроком просрочки свыше 6 месяцев. Данные в графе 26 должны соответствовать данными Таблицы 5.2 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
Контрольные соотношения:
- графа 6 = графа 10 + графа 14;
- графа 6 = графа 7 + графа 8 + графа 9;
- графа 7 = графа 11 + графа 15;
- графа 8 = графа 12 + графа 16;
- графа 9 = графа 13 + графа 17;
- графа 10 = графа 11 + графа 12 + графа 13;
- графа 14 = графа 15 + графа 16 + графа 17;
- графа 18 = графа 19 + графа 20 + графа 21;
- графа 22 = графа 23 + графа 24 + графа 25;
- графа 26 = графа 27 + графа 28 + графа 29.
Указания по заполнению раздела 2 "Сведения о кредиторской задолженности"
В графе 6 указывается суммарная кредиторская задолженность организации. Данные, указываемые в графе 6, должны соответствовать данным Таблицы 5.3 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графах 7-10 указывается кредиторская задолженность, отражаемая в строках "поставщики и подрядчики", "задолженность перед персоналом организации", "задолженность перед государственными внебюджетными фондами" и "задолженность по налогам и сборам" в соответствовии с данными Таблицы 5.3 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графе 11 указывается задолженность по авансом полученным. В графе 12 указывается задолженность перед прочими кредиторами, не учтенная в графах 7-11.
В графах 13 - 19 указывается кредиторская задолженность организации сроком погашения (исполнения обязательств) свыше 12 месяцев после отчетной даты.
В графах 20 - 26 указывается кредиторская задолженность организации сроком погашения (исполнения обязательств) в течение 12 месяцев после отчетной даты.
В графах 27-33 указывается просроченная кредиторская задолженность, то есть задолженность, не погашенная в установленные сроки. Данные в графе 27 должны соответствовать данными Таблицы 5.4 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графах 34-40 указывается просроченная кредиторская задолженность со сроком просрочки от 3 до 6 месяцев. Данные в графе 34 должны соответствовать данными Таблицы 5.4 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
В графах 41-47 указывается просроченная кредиторская задолженность со сроком просрочки свыше 6 месяцев. Данные в графе 41 должны соответствовать данными Таблицы 5.4 пояснений к Бухгалтерскому балансу.
Контрольные соотношения:
- графа 6 = графа 7 + графа 8 + графа 9 + графа 10 + графа 11 + графа 12;
- графа 13 = графа 14 + графа 15 + графа 16 + графа 17 + графа 18 + графа 19;
- графа 20 = графа 21 + графа 22 + графа 23 + графа 24 + графа 25 + графа 26;
- графа 27 = графа 28 + графа 29 + графа 30 + графа 31 + графа 32 + графа 33;
- графа 34 = графа 35 + графа 36 + графа 37 + графа 38 + графа 39 + графа 40;
- графа 41 = графа 42 + графа 43 + графа 44 + графа 45 + графа 46 + графа 47;
- графа 6 = графа 13 + графа 20;
- графа 7 = графа 14 + графа 21;
- графа 8 = графа 15 + графа 22;
- графа 9 = графа 16 + графа 23;
- графа 10 = графа 17 + графа 24;
- графа 11 = графа 18 + графа 25;
- графа 12 = графа 19 + графа 26.
Указания по заполнению раздела 3 "Сведения о кредиторской задолженности"
Форма N РТ - налоги
5.3.2. Сведения о начисленных и уплаченных налогах, сборах и страховых взносах
N
п/п
|
ИНН
|
ОКПО
|
Н о
а р
и г
м а
е н
н и
о з
в а
а ц
н и
и и
е
|
ОПФ
|
Вид
налогов,
сборов и
страховых
взносов
|
Наименование
налогов,
сборов и
страховых
взносов
|
Задолженность по налогам, сборам и страховым взносам на начало
отчетного года
|
Всего
|
в том числе:
|
по уровням
бюджета
|
Налоги,
сборы,
страховые
взносы
|
в том
числе:
|
и
з
н
и
х
п
р
о
с
р
о
ч
е
н
н
ы
е
|
Штрафы
и пени
|
в том
числе:
|
и
з
н
и
х
п
р
о
с
р
о
ч
е
н
н
ы
е
|
Ф
е
д
е
р
а
л
ь
н
ы
й
б
ю
д
ж
е
т
|
р
е
г
и
о
н
а
л
ь
н
й
б
ю
д
ж
е
т
|
м
е
с
т
н
ы
й
б
ю
д
ж
е
т
|
п о п
р т е
е ч р
д е и
ы т о
д н д
у о а
щ г
е о
г
о
|
п
р
о
ш
л
ы
х
л
е
т
|
п о п
р т е
е ч р
д е и
ы т о
д н д
у о а
щ г
е о
г
о
|
п
р
о
ш
л
ы
х
л
е
т
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма N РТ - налоги (продолжение)
N
п/п
|
Реструктуризированная
задолженность по налогам,
сборам и страховым взносам
на начало отчетного года
|
Начисленные за период
налоги, сборы и страховые
взносы
|
Уплаченные в отчетном периоде налоги, сборы и страховые
взносы
|
Всего
|
в том числе:
|
Всего
|
в том числе:
|
Всего
|
в том числе:
|
по уровням
бюджета
|
Налоги,
сборы,
страховые
взносы
|
Штрафы и
пени
|
Налоги,
сборы,
страховые
взносы
|
Штрафы и
пени
|
Налоги,
сборы,
страховые
взносы
|
из них:
|
Штрафы и
пени
|
из них:
|
ф б
е ю
д д
е ж
р е
а т
л
ь
н
ы
й
|
р б
е ю
г д
и ж
о е
н т
а
л
ь
н
ы
й
|
м б
е ю
с д
т ж
н е
ы т
й
|
про-
сро-
чен-
ные
|
рес-
трук-
ту-
ри-
зиро-
ван-
ные
|
про-
сро-
чен-
ные
|
рес-
трук-
ту-
ри-
зиро-
ван-
ные
|
|
|
|
1
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма N РТ - налоги (продолжение)
N
п/п
|
Задолженность по налогам, сборам и страховым взносам на конец отчетного периода
|
Реструктуризированная
задолженность по налогам, сборам
и страховым взносам на конец
отчетного периода
|
Всего
|
в том числе:
|
по уровням
бюджета
|
Всего
|
в том числе:
|
Налоги,
сборы,
страховые
взносы
|
в том
числе:
|
из
них
про-
сро-
чен-
ные
|
Штрафы и
пени
|
в том
числе:
|
из
них
про-
сро-
чен-
ные
|
ф б
е ю
д д
е ж
р е
а т
л
ь
н
ы
й
|
р б
е ю
г д
и ж
о е
н т
а
л
ь
н
ы
й
|
м б
е ю
с д
т ж
н е
ы т
й
|
|
Налоги,
сборы,
страховые
взносы
|
Штрафы и
пени
|
теку-
щего
отчет-
ного
перио-
да
|
прош-
лых
лет
|
теку-
щего
отчет-
ного
перио-
да
|
прош-
лых
лет
|
|
1
|
36
|
37
|
38
|
39
|
40
|
41
|
42
|
43
|
44
|
45
|
46
|
47
|
48
|
49
|
50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ______________ / _____________
МП
Главный бухгалтер ________________ / ___________
|
|
