Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций
Скачать 4.35 Mb.
|
| Раздел VIII. Правила хранения наличных денег Глава 20. Хранение и ревизия наличных денег в Банке, ВСП 20.1. Наличные деньги Банка, ВСП хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей. При наличии нескольких хранилищ ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, определяются Приказом по банку по каждому хранилищу ценностей. Хранение наличных денег в ВСП может осуществляется в сейфе (далее - сейф ВСП). 20.2. Ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП. 20.3. Хранилище ценностей, сейф ВСП должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище ценностей Банка, ВСП или в другой кредитной организации , ее ВСП . Порядок и место хранения пакета с дубликатами ключей от хранилища ценностей определяется Приказом по банку. Дубликаты ключей от денежных хранилищ ВСП принимаются на хранение в головной офис при сопроводительном письме.Обратная передача пакета с дубликатами ключей производится также на основании письма с указанием причины изъятия. Дубликаты ключей от денежного хранилища головного офиса хранятся в общепринятом порядке в одном из ВСП с учетом обеспечения их сохранности. Дубликаты ключей от денежных хранилищ иногородних ВСП хранятся в других кредитных организациях на основании договора хранения. В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причины изъятия. 20.4. Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами хранятся в хранилище ценностей, в сейфе ВСП. Виды ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения определяются Банком. В хранилище ценностей, сейфе ВСП запрещается хранить личные вещи и деньги работников Банка, ВСП, иные посторонние предметы. 20.5. Перед открытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП в присутствии представителя охраны Банка (службы безопасности) проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски штампов (пломб), после чего оформляется контрольный журнал 0402162. 20.6. В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф ВСП открывается и закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП. 20.7. По окончании осуществления операций с наличными деньгами заведующий кассой, кассовый работник ВСП отражает в книге 0402118 сумму остатка наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП на конец рабочего дня, с учетом данных справки 0402114. 20.8. Перед закрытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП осуществляют сверку фактического наличия наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, с данными, отраженными в книге 0402118, и заверяют сумму остатка наличных денег в книге 0402118 своими подписями. Исправления в книге 0402118 заверяются подписями указанных лиц. Хранение книги 0402118, ведущейся от руки, в течение рабочего дня осуществляется у заведующего кассой, кассового работника ВСП, по завершении рабочего дня - в хранилище ценностей, сейфе ВСП. 20.9. Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами (опломбировывается пломбами) должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны (службы безопасности). После закрытия хранилища ценностей и сверки представителем охраны Банка (службы безопасности) оттисков штампов (пломб) с их образцами оформляется журнал 0402162. В ВСП закрытие, опечатывание (опломбирование) и сдача под охрану сейфа ВСП осуществляется должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП. 20.10. Опечатывание (опломбирование) хранилища ценностей, сейфа ВСП может не осуществляться, если хранилище ценностей, сейф ВСП оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованного наблюдения, который оборудован на базе программных электронно-вычислительных машин и обеспечивает возможность круглосуточного контроля открытия и закрытия хранилища ценностей, сейфа ВСП в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа (далее - система охраны на базе ЭВМ). Необходимость присутствия представителя охраны Банка (службы безопасности) при открытии и закрытии хранилища ценностей, сейфа ВСП, оборудованных системой охраны на базе ЭВМ, определяется Банком по согласованию с организацией, осуществляющей охрану Банка, ВСП (службой безопасности). 20.11. Сумму остатка наличных денег, указанную в книге 0402118, начальник ОРОК не позднее утра следующего рабочего дня сверяет с данными бухгалтерского учета и проставляет подпись в книге 0402118. В случае выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным книги 0402118 и данным бухгалтерского учета руководителем (его заместителем) Банка и главным бухгалтером (его заместителем) осуществляются действия, предусмотренные пунктом 1.12 Положения. 20.12. Банк, ВСП проводят ревизии наличных денег не реже одного раза в год; при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП; по требованию руководителя, членов рабочей группы, осуществляющих проверку Банка, ВСП в соответствии с Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года N 5118, 28 января 2005 года N 6284, 15 ноября 2006 года N 8479, 23 апреля 2007 года N 9310 . Необходимость проведения ревизий наличных денег при временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, при организации посменной работы указанных работников, а также в других случаях определяется Банком. В случае если при организации посменной работы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или кассовых работников ВСП ревизия в Банка, ВСП не проводится, передача наличных денег, кассовых документов осуществляется по акту приема-передачи, оформленному и хранящемуся в порядке, предусмотренном в пункте 7.6 настоящего Положения. Банк, ВСП проводят проверки порядка ведения кассовых операций, правил хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег (далее - проверки порядка ведения кассовых операций). Порядок и периодичность проведения ревизий наличных денег, проверок порядка ведения кассовых операций определяются Банком. 20.13. Состав комиссии, создаваемой для проведения ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, устанавливается распорядительным документом Банка. В состав указанной комиссии не должны привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми, проверяемыми наличными деньгами. 20.14. Ревизия наличных денег, проверка порядка ведения кассовых операций должны проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами и исключить возможность сокрытия излишков или недостач наличных денег. 20.15. Результаты проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном экземпляре. В акте ревизии наличных денег указываются фирменное наименование Банка (фирменное наименование Банка и наименование филиала; фирменное наименование Банка и наименование ВСП; фирменное наименование Банка, наименования филиала и ВСП), дата составления акта, фактическое наличие наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, соответствие (несоответствие) фактического наличия наличных денег данным бухгалтерского учета и книги 0402118, выявленные расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118, иная информация о проведении ревизии наличных денег и ее результатах, необходимая Банка. В случае выявления расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118 руководителем (его заместителем) Банка и главным бухгалтером (его заместителем) принимаются меры по выявлению и устранению причин их несоответствия. Объяснительные документы в оправдание суммы остатка кассы не принимаются. В акте проверки порядка ведения кассовых операций указываются фирменное наименование Банка (фирменное наименование Банка и наименование ВСП), дата составления акта, выявленные при осуществлении кассовыми работниками Банка, ВСП операций с наличными деньгами несоответствия установленному порядку ведения кассовых операций, а также принятые в период проведения проверки ведения кассовых операций меры по их устранению, иная информация о проведении проверки порядка ведения кассовых операций и ее результатах, необходимая Банка. Акты ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций подписываются работниками, участвовавшими в ревизии, проверке, а также присутствовавшими при проведении ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП. 20.16. По результатам проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций руководителем (его заместителем) Банка принимаются меры по устранению выявленных недостатков. Порядок хранения материалов ревизий наличных денег, проверок ведения кассовых операций определяется Банком. Глава 21. Хранение сумок с наличными деньгами инкассаторскими работниками 21.1. Сумки с наличными деньгами, доставленные от клиентов или изъятые из банкоматов, автоматических сейфов, а также сумки с наличными деньгами, предназначенные для перевозки, в том числе для вложения в банкомат, могут храниться инкассаторскими работниками. Хранение указанных сумок с наличными деньгами, накладных к сумкам 0402300 и явочных карточек 0402303 осуществляется в сейфах. 21.2. Вложение в сейфы и изъятие из сейфов сумок с наличными деньгами, накладных к сумкам 0402300 и явочных карточек 0402303 осуществляются одним из инкассаторских работников в присутствии других инкассаторских работников. Перед каждым вложением в сейф и изъятием из сейфа сумок с наличными деньгами инкассаторские работники сверяют фактическое количество сумок с наличными деньгами с данными накладных к сумкам 0402300 и явочных карточек 0402303. 21.3. Сейф сдается под охрану инкассаторскими работниками согласно предусмотренным договором на охрану. Приложение 1 ТРЕБОВАНИЯ К ПОМЕЩЕНИЯМ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННОСТЯМИ И ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИМ СРЕДСТВАМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ВСП 1. Планировочное решение помещений для совершения операций с ценностями определяется Банком. Помещения для совершения операций с ценностями располагаются таким образом, чтобы исключить возможность нахождения в них посторонних лиц, включая работников Банка, ВСП, не связанных с осуществлением операций с наличными деньгами, а также визуального наблюдения указанными лицами за транспортировкой наличных денег между помещениями для совершения операций с ценностями. При размещении Банка, ВСП в помещениях здания, в котором расположены другие организации, Банком оборудуется отдельный выход из помещений для совершения операций с ценностями, контролируемый охраной Банка (службой безопасности) или техническими средствами охраны. Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются Банком исходя из необходимости размещения планируемых объемов наличных денег с условием соблюдения правил пожарной безопасности и санитарных норм. 2. Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями на момент проектирования должна обеспечивать защиту жизни работников Банка, ВСП, сохранность ценностей и достигается применением совокупности защитных средств в соответствии с установленными требованиями законодательства Российской Федерации. 3. Хранилище ценностей может состоять из следующих помещений: кладовой с установленными в ней металлическими шкафами, стеллажами, сейфами, тележками закрытого типа для хранения наличных денег; предкладовой, расположенной перед входом в хранилище ценностей; смотровых коридоров, расположенных вдоль стен хранилища ценностей, примыкающих непосредственно к наружным стенам здания или к стенам помещений, принадлежащим сторонним организациям, с входом из предкладовой: операционные кассы: кассы пересчета касса для работы в послеоперационное время. Помещение по приему-выдаче ценностей инкассаторам: Помещения клиентов. Хранилищем ценностей может являться специально оборудованная сейфовая комната с установленными в ней сейфами не ниже первого класса устойчивости к взлому. При отсутствии хранилища ценностей в ВСП наличные деньги хранятся в сейфе (сейфах) не ниже третьего класса устойчивости к взлому. 4. Помещения для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны Банка, ВСП. На пункт централизованной охраны, являющийся подразделением организации, осуществляющей охрану Банка, ВСП и имеющей в своем составе пульт централизованного наблюдения и мобильную группу реагирования на сигналы охранно-пожарной и тревожной сигнализации, выводится групповой (обобщенный) сигнал сигнализации помещений для совершения операций с ценностями. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации о поступлении на пункт централизованной охраны указанной организации тревожных сообщений (сигналов) в органы внутренних дел. 5. Виды (модели) программно-технических средств, порядок их установки, оборудование охранной сигнализацией и организация охраны определяются Банком. Требования к технической укрепленности помещений, в которых расположены программно-технические средства, определяются Банком. Операции по загрузке и изъятию наличных денег из программно-технических средств осуществляются в помещениях, предназначенных для совершения инкассаторскими, кассовыми работниками указанных операций. При отсутствии указанных помещений Банком определяется порядок действий инкассаторских, кассовых работников в ситуациях, возникающих вследствие непреодолимой силы. 6. Уровень технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, конструктивное исполнение и регламентированные защитные свойства, в том числе сейфов, встроенных в программно-технические средства, структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации определяются Банком совместно с организацией, осуществляющей охрану Банка, ВСП. Охрана Банка, ВСП осуществляется частным охранным предприятием при наличии у него лицензии на охранную деятельность, подразделением органов внутренних дел на основании договора, заключаемого Банком с данным предприятием или подразделением, а также собственной службой безопасности Банка. 7. Приведенные в настоящем приложении требования к помещениям для совершения операций с ценностями не распространяются на передвижные пункты кассовых операций». | |||
| | |||
| | |||
| 7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года | |||
| тыс.руб. | | ||
| Наименование показателя | На 01.10. 2008 года | | |
| 1 | 2 | | |
| Общая стоимость недвижимого имущества на дату окончания отчетного квартала | 94759 | | |
| Величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала | 8005 | | |
| | |||
| Краткое описание объекта недвижимого имущества | | ||
| Причина изменения (покупка, продажа, ввод в эксплуатацию, иные причины) | | ||
| Сведения о привлечении оценщика для оценки данного объекта недвижимого имущества | | ||
| Оценочная стоимость недвижимого имущества, тыс. руб. | | ||
| Балансовая (остаточная) стоимость выбывшего недвижимого имущества, тыс. руб. | | ||
| Цена, по которой недвижимое имущество было приобретено или продано, тыс руб. | | ||
| Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала. | |||
| Указанных сделок не осуществлялось | |||
| Сведения о любых иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе иного имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала. | |||
| Иных существенных для кредитной организации - эмитента изменений не производилось. | |||
Похожие:
 | | ||
 | Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центрального банка | | Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России |
| Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России | | Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций |
| Ответы, предоставленные Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ рф, на вопросы... | | Курганской области переданы полномочия Российской Федерации в части лицензирования фармацевтической деятельности (за исключением... |
| Содержание, предмет, задачи и значение экономического анализа в деятельности предприятия | | «лица, устанавливающие контроль в отношении акционера, владеющего 10 и более процентов акций кредитной организации (контролеры)»... |