Глава 6.Совершение операций с наличной иностранной валютой
6.1. Операции с наличной иностранной валютой по приему, выдаче, хранению, инкассации и доставке, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются Банком в порядке, установленном настоящим Положением, с учетом особенностей, изложенных в данном разделе.
Прием и выдача наличной иностранной валюты организациям производятся в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России.
6.2. Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по приходным кассовым ордерам 0402008 и расходным кассовым ордерам 0402009.
Кассовый ордер оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр кассового ордера остается у кассового работника, второй экземпляр с оттиском штампа кассы выдается носителю (получателю) наличной иностранной валюты.
На каждый вид наличной иностранной валюты оформляются отдельные приходные и расходные кассовые ордера. В приходных и расходных кассовых ордерах, отчетных справках, реестрах и других документах о проведенных операциях за день, книге хранилища 0402118, книгах учета принятых и выданных ценностей 0402124, контрольных ведомостях по пересчету денежной наличности, контрольных листах, описях, препроводительных ведомостях наличная иностранная валюта указывается по каждому наименованию.
В Банке, ВСП наличная валюта принимается и выдается кассовым работником полными и неполными пачками банкнот, отдельными банкнотами, а также упакованной в сумки.
6.3.Выдача инкассаторским, кассовым работникам наличной иностранной валюты для ее перевозки, а также прием наличной иностранной валюты, доставленной указанными работниками из Банка, ВСП, осуществляются соответственно по расходным кассовым ордерам 0402009, приходным кассовым ордерам 0402008.
Операции по перевозке наличной иностранной валюты между Банком, его ВСП могут оформляться приходно-расходными кассовыми ордерами 0402007.
6.4. В Банке, ВСП при формировании и упаковке наличной валюты на бандеролях корешков, на верхних накладках пачек банкнот, на ярлыках с монетой проставляются: полное фирменное или сокращенное фирменное наименование Банка и ВСП; наименование наличной иностранной валюты; номинал и количество банкнот; сумма прописью; дата упаковки; фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку корешков, пачек банкнот.
6.5.При пересчете иностранной валюты на выявленные излишек или недостачу контролирующий работник составляет Акт об излишках и недостачах 0402145, в котором указывается: фирменное наименование Банка и ВСП; дата составления акта; наименование должностей, фамилии, инициалы работника, осуществлявшего пересчет наличной иностранной валюты, и работника, присутствовавшего при пересчете наличной иностранной валюты; в каком помещении осуществлялся пересчет иностранной валюты; вид упаковки; наименование наличной иностранной валюты; указанная на упаковке сумма (цифрами) и фактическая сумма (цифрами) наличной иностранной валюты; сумма (цифрами и прописью) излишка, недостачи, а также иная информация. Акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах подписывается работником, осуществлявшим пересчет наличной иностранной валюты, и работником, присутствовавшим при пересчете.
6.6.В Банке, ВСП при приеме и пересчете наличной иностранной валюты кассовый работник на основании справочных материалов осуществляет проверку внешнего вида денежных знаков иностранных государств, определяет, является ли принимаемая наличная иностранная валюта законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства, и проводит проверку подлинности банкнот.
6.7.В случае выявления в Банке, ВСП при приеме от клиентов наличной иностранной валюты сомнительной банкноты, имеющей признаки подделки банкноты кассовый работник составляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков 0402159 с указанием в графе «Дополнительные реквизиты» следующих сведений: наименование эмитента; для банкнот США – буквенно-цифрового обозначения учреждения эмитента, чековой буквы, номер квадранта, номера клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран – членов Европейского союза – буквенно-цифровой метки.
В случае выявления в Банке, ВСП сомнительной банкноты при пересчете наличной иностранной валюты составляется Акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах 0402145, в котором дополнительно указывается: сумма сомнительных банкнот, номинал, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты.
6.8. О выявлении в Банке, ВСП при приеме наличной иностранной валюты, имеющих признаки подделки, кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных банкнот в территориальные органы внутренних дел. В случае если в ВСП кассовые операции с наличной иностранной валютой, а также хранение наличных денег осуществляются одним кассовым работником, извещение территориального органа внутренних дел о факте обнаружения, имеющих признаки подделки банкнот в течение дня, осуществляется этим кассовым работником.
Банк, ВСП передают имеющие признаки подделки банкноты сотрудникам территориального органа внутренних дел. В Банке, ВСП на имеющиеся признаки подделки банкноты, переданные в территориальный орган внутренних дел, оформляется мемориальный ордер 0401108.
6.9. В Банке, ВСП сомнительные банкноты принимаются от клиентов для передачи их на экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России или эмитенту по заявлению на прием сомнительных денежных знаков и по описи сомнительных денежных знаков, составленных в произвольной форме.
Направление Банком на экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России сомнительных банкнот иностранных валют, официальный курс которых устанавливается Банком России ежедневно (по рабочим дням), производится в течение десяти рабочих дней со дня их приема (выявления) в Банке, ВСП в порядке установленном Инструкцией Банка России от 26 августа 2003года №106-И « О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России», зарегистрированной Министерством юстиции РФ 30.09.2003 № 5133.
6.10.Банкноты, признанные не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в головном расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России, возвращаются Банком, ВСП клиенту, либо по его просьбе их сумма может быть выплачена в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю на дату выплаты, установленному Банком, либо зачислена (перечислена) на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента в иностранной валюте или в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты на дату зачисления (перечисления), установленному Банком.
6.11.Наличная иностранная валюта, сомнительные банкноты, поврежденные банкноты, хранятся в хранилище ценностей, сейфе ВСП и учитывается в книге хранилища 0402118.
6.12.Кассовые документы по операциям с наличной иностранной валютой формируются в порядке, установленном настоящим Положением Банка, подшиваются в дело (сшив) с кассовыми документами по операциям с наличными деньгами.
Глава 7. Завершение рабочего дня кассовым работником
7.1. По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовый работник передает бухгалтерскому работнику Реестр операций с наличной валютой и чеками, установленный Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года N 5824, 11 ноября 2005 года N 7158, 22 декабря 2006 года N 8664, распечатку кассового терминала для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009 на принятые, выданные суммы наличных денег и реестр платежей для оформления приходных кассовых ордеров 0402008 на принятые суммы наличных денег. Кассовый работник сверяет суммы наличных денег, отраженные в Реестре операций с наличной валютой и чеками, распечатке кассового терминала, с суммами, указанными в приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009, а также суммы наличных денег, отраженные в реестре платежей, с суммами, указанными в приходных кассовых ордерах 0402008, и проставляет на приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 в разрезе всех видов валют подпись.
Кассовый работник сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков Банка России, номинальную стоимость и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы (далее - имеющие существенные повреждения сомнительные денежные знаки Банка России), сверяет условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) 0402159 (далее - справка 0402159) или заявле ниям на прием сомнительных денежных знаков, описям сомнительных денежных знаков, приложенным к мемориальным ордерам 0401108.
После этого кассовый работник формирует соответственно по приходу и расходу объявления 0402001, приходные кассовые ордера 0402008 и денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108.
К соответствующим приходным, расходным кассовым документам кассовый работник прилагает:
Реестр операций с наличной валютой и чеками;
реестры проведенных операций;
реестр платежей;
распечатку кассового терминала;
справки 0402159, заявления на прием сомнительных денежных знаков, описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (копии справок о пожаре, о стихийном бедствии, копию протокола дорожно-транспортного происшествия и другие документы), вместе с сомнительными денежными знаками Банка России и имеющими существенные повреждения сомнительными денежными знаками Банка России.
Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:
подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам 0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009;
указанными в книге 0402124, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.
Кассовый работник на основании приходных, расходных кассовых документов составляет отчетную справку 0402112. Указанные в отчетной справке 0402112 суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтерских работников.
По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с документами, указанными в абзацах третьем, пятом - девятом настоящего пункта, заявления о размене наличных денег и отчетную справку 0402112 заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124.
Кассовый работник ВСП составляет справку о кассовых оборотах 0402114 (далее - справка 0402114) .
7.2. По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов кассовый работник сверяет:
фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журналах 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300;
суммы наличных денег, оказавшихся при пересчете наличных денег из сумок в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, с суммами наличных денег, указанными в актах вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных в ведомостях к сумкам 0402300 и накладных к сумкам 0402300, если сумки с наличными деньгами принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными деньгами принимались от инкассаторских работников.
Кассовый работник составляет справку 0402302, которая заверяется подписями кассового и бухгалтерского работников.
Сумки с наличными деньгами, наличные деньги из сумок, пересчитанные в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, порожние сумки, ведомости к сумкам 0402300, накладные к сумкам 0402300, журналы 0402301, акты пересчета, реестры проведенных операций, в случае если сумки с наличными деньгами принимались от коммерческой организации, не являющейся Банком, распечатки автоматического сейфа, вместе со справкой 0402302, справками 0402304 сдаются кассовым работником контролирующему работнику с проставлением подписи контролирующим работником в справке 0402302.
Поступившие в Банк, ВСП в послеоперационное время Банка, в выходные дни, нерабочие праздничные дни сумки с наличными деньгами, порожние сумки, наличные деньги из сумок, в том числе пересчитанные в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, вместе с реестрами проведенных операций, в случае если сумки с наличными деньгами принимались от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями, и кассовые документы передаются кассовым работником, осуществлявшим прием сумок с наличными деньгами, контролирующему работнику не позднее соответственно следующего или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня.
7.3. Кассовый работник по окончании приема сумок с наличными деньгами, доставленных из Банка, ВСП, в том числе банкомата, автоматического сейфа, сдает заведующему кассой имеющиеся у него сумки с наличными деньгами, наличные деньги с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124, а также приходные кассовые ордера 0402008 или приходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи, предусмотренные в пункте 9.1 настоящего Положения (далее - описи на перевозимые наличные деньги), акты пересчета, распечатки программно-технических средств.
Кассовый работник, осуществлявший выдачу сумок с наличными деньгами для их перевозки в Банк, ВСП, вложения в банкомат, сдает заведующему кассой расходные кассовые ордера 0402009 или расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи на перевозимые наличные деньги.
7.4. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, выводит из кассового терминала распечатку о суммах наличных денег, вложенных в кассовый терминал при его загрузке, выданных клиентам или принятых от клиентов, а также о фактических суммах наличных денег, изъятых из кассового терминала. После сверки данных, указанных в распечатке кассового терминала, с суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых документах, кассовый работник составляет отчетную справку 0402112 (кассовый работник ВСП - справку 0402114), которая заверяется подписью бухгалтерского работника.
7.5. В случае несоответствия фактической суммы принятых кассовым работником наличных денег данным кассовых документов, количества сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журнале 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300, Банк устанавливает причины возникновения указанных фактов и принимает меры в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Положения.
7.6. По окончании осуществления операций в послеоперационное время Банка, в выходные, праздничные дни кассовый, контролирующий работники сдают сумки с наличными деньгами и кассовые документы с проставлением своих подписей в справке 0402302 соответственно контролирующему работнику, заведующему кассой на следующий или в первый рабочий день после выходного,праздничного дня.
Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы хранятся кассовым, контролирующим работниками, осуществлявшими кассовые операции в послеоперационное время Банка, в выходные, праздничные дни в сейфах, которые закрываются и сдаются под охрану в порядке, определенном Банком или договором на охрану.
|
