7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации – эмитента
На основании приказа № 121 от 27.08.2008 г. Приложение №26 к Учетной Политике АКБ «Энергобанк» (ОАО) читать в следующей редакции:
«Настоящее Положение, разработанное на основе федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", “О банках и банковской деятельности”,Положения Банка России от 24.04.2008 г . N 318-П “ О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации” определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника Банка (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации для головного офиса (далее – Банк) и его внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов,операционных офисов) (далее –ВСП).
Раздел I. Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег
Глава 1. Общие положения
1.1. АКБ «Энергобанк» (ОАО), открытый в соответствии с нормативными актами Банка России и его внутренние структурные подразделения осуществляют следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку, перевозку и инкассацию наличных денег.
Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в Банке, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.
Банк, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами применяют программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - кассовый терминал), устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические средства.
Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом оснащаются детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.
1.2. Банк приказом определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег,где указывается суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для Банка, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью Банка, открывшей ВСП, и общая сумма минимального остатка хранения наличных денег, формируемая из сумм минимального остатка хранения наличных денег Банка и ее ВСП, расположенных на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью Банка, открывшей ВСП.
Банк направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью Банка (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание Банка), письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывший его Банк.
ВСП расположенный вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью Банка, открывшей ВСП, сумма минимального остатка хранения наличных денег в ВСП не включается в общую сумму минимального остатка хранения наличных денег и устанавливается приказом по банку.
Письменное сообщение о сумме минимального остатка хранения наличных денег в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью Банка, открывшего ВСП, направляется Банком в территориальное учреждение Банка России по месту открытия (местонахождению) ВСП (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание ВСП).
При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег Банк учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы Банка и ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.
При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы Банка, ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств, Банк по своему усмотрению или по получении письменного сообщения территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью Банка (учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание Банка), пересматривает установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег в порядке, установленном настоящим пунктом.
1.3. Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России (далее - операции с наличными деньгами) осуществляются в Банка, ВСП в помещениях для совершения операций с ценностями.
Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также необходимость установки программно-технических средств определяются Банком с соблюдением требований к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП (приложение 1 к настоящему Положению).
Работу по ведению кассовыми работниками кассовых операций и работу с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России организует один из кассовых работников (далее - заведующий кассой).
Банк приказом определяет должностных лиц, осуществляющих хранение наличных денег, один из которых в головном офисе является Зам.Председателя Правления Банка или иное уполномоченное лицо, в доп.офисе – начальник доп.офиса,начальник доп.офиса-начальник ОРОК, второй - заведующим кассой (далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей).
В ВСП хранение наличных денег в соответствии с распорядительным или иным документом Банка может выполняться одним кассовым работником (далее - кассовый работник ВСП). В этом случае кассовые операции, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России в ВСП выполняются этим кассовым работником.
1.4. Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, установленные в приложении 1 к настоящему Положению, не применяются и определяются Банком с учетом условий договора имущественного страхования наличных денег в случаях:
если наличные деньги в Банке, ВСП застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег или на суммы, установленные отдельно для Банка, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью Банка;
если наличные деньги в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью Банка, открывшей ВСП, застрахованы на сумму минимального остатка хранения наличных денег, установленную для данного ВСП.
1.5. Банк, ВСП осуществляет сбор, доставку наличных денег клиентов в Банк, ВСП (за исключением обменного пункта), в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных кредитных организациях (далее - инкассация наличных денег).
Банк, ВСП осуществляет транспортировку принятых ими наличных денег в Банк, ВСП, учреждении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание Банка, ВСП, и сдачу их в Банк, ВСП, учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание Банка, ВСП, или передачу клиенту, а также изъятых из программно-технических средств и подлежащих вложению в программно-технические средства наличных денег (далее - перевозка наличных денег).
Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими работниками, работу которых организует должностное лицо Банка (далее - руководитель инкассации).
Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег осуществляет в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено (далее - организации, входящие в систему Банка России).
Для перевозки наличных денег Банк может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.
1.6. Банк, ВСП осуществляет вложение наличных денег в банкомат другого Банка, изъятие наличных денег из банкомата другого Банка, а также доставку и инкассацию наличных денег другого Банка, ВСП.
1.7. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками, осуществляющими операции с наличными деньгами, перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.8. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются Банком с учетом требований законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.
1.9. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные настоящим Положением порядок ведения кассовых операций, правила хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в кредитных организациях в части, касающейся указанных работников.
Банк осуществляет проверку знаний настоящего Положения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками. Порядок и сроки проведения проверки, форма документа, подтверждающего знание, определяются “Положением о порядке проведения,проверки уровня знания и принятия решения по результатам испытания работников АКБ “Энергобанка” (ОАО)”.
1.10. При осуществлении операций с наличными деньгами, выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается:
выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями;
передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам;
хранить личные деньги вместе с наличными деньгами Банка.
Инкассаторским работникам запрещается:
- совершать в рабочее время какие – либо действия, не связанные с выполнением обязанностей по инкассации и перевозке ценностей;
- оставлять вверенные ценности без личного присмотра или в нарушение установленного порядка;
- передавать вверенные ценности неуполномоченным лицам, в том числе другим сотрудникам отдела по перевозке ценностей в нарушение установленного порядка;
- допускать нахождение посторонних лиц в специальном автотранспорте;
- курить и разводить огонь в салоне специального автотранспорта;
- отклоняться от установленного маршрута;
- преследовать преступников при наличии полученных ценностей;
- останавливать специальный автотранспорт вне мест остановки по маршруту или без обоснованной необходимости;
- при выполнении задания водителю оставлять специальный автотранспорт, в том числе и выходить из него, кроме случаев выполнения им установленных функций старшего бригады;
- употреблять в рабочее время наркотические и алкоголесодержащие продукты.
1.11. Руководитель Банка обеспечивает условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в Банк, ВСП наличных денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными деньгами, перевозке наличных денег, инкассации наличных денег.
1.12. Взаимоотношения Банка с клиентами, учреждениями Банка России, осуществляющими кассовое обслуживание Банка или ВСП, организациями, входящими в систему Банка России, организациями, оказывающими услуги по перевозке ценных грузов, по вопросам осуществления кассовых операций, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег определяются на основании договоров, заключаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В случае выявления излишков, недостач наличных денег, сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при пересчете в Банке, ВСП наличных денег, сформированных и упакованных в Банке, ВСП кассовыми работниками в пачки банкнот, мешки с монетой, наличных денег, сформированных и упакованных кассовыми, инкассаторскими работниками в сумки с наличными деньгами, а также несоответствия фактического наличия наличных денег данным кассовых документов Банк устанавливает причины возникновения указанных расхождений и принимает меры по их урегулированию. Порядок урегулирования выявленных расхождений определяется Банком.
1.13. Банк, ВСП применяют формы,установленные настоящим Положением и Перечнем документов,используемых для документального оформления кассовых операций.
Документы, установленные настоящим Положением, могут составляться от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение (далее - компьютерное оборудование) (за исключением денежного чека).
При ведении от руки книги хранилища ценностей 0402118 (далее – книга 0402118), книги учета принятых и выданных ценностей 0402124 (далее – книга 0402124), контрольного журнала риема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162 (далее – книга 0402162), журнала учета выдачи и приема явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей 0402305(далее – книга 0402305) листы указанных книг и журналов до начала их ведения брошюруются и пронумеровываются. Заверительные надписи о количестве листов в книге 0402118 подписываются руководителем (его заместителем), главным бухгалтером (его заместителем) Банка и заведующим кассой и скрепляются оттиском печати Банка. Количество листов в книге 0402124, журнале 0402162 и журнале 0402305 в головном офисе заверяется Зам.Председателя Правления и зав.кассой,в доп.офисе -начальником доп.офиса и зав.кассой.
Документы,установленные Положением,и ведущиеся в Банке,ВСП с применением компьютерного оборудования обеспечивают хранение содержащихся в указанных документах данных на электронном носителе информации и исключение возможности их изменения и несанкционированного доступа к ним должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками.
Электронные формы документов, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами (за исключением книг 0402124), при выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег, ежедневно распечатываются на бумажных носителях с учетом требований настоящего Положения.
Книги 0402124, журнала 0402305, журнала 0402162 хранятся в металлических шкафах,сейфах у зав.касс.Книга 0402118 по завершении рабочего дня хранится в хранилище ценностей,сейфе ВСП.
1.14. Прием и выдача наличных денег Банком со счетов органов Федерального казначейства в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах Федерального казначейства осуществляются с учетом требований Положения Банка России и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 января 2007 года N 8853.
1.15. Операции по приему и выдаче наличных денег клиентам в Банке с использованием платежных карт осуществляются в соответствии с Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 .
1.16. Банк при осуществлении кассовых операций применяет контрольно-кассовую технику в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 21, ст. 1957), с учетом требований нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок их совершения.
1.17. Прием Банком наличных денег от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями и осуществляющих без лицензии, выдаваемой Банком России, в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" банковские операции в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги для последующего перевода принятых наличных денежных средств Банком в пользу лиц, оказывающих услуги (выполняющих работы) без открытия банковских счетов (далее - коммерческие организации, не являющиеся кредитными организациями), осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Указанием Банка России от 20 июня 2007 года N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 июля 2007 года N 9756.
1.18. Кассовое обслуживание Банка в головном расчетно-кассовом центре осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями Положения и условиями заключенного договора. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в расчетно-кассовом центре сформированных кассовыми работниками Банка пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются договором. За повторный пересчет в головном расчетно-кассовом центре сформированных кассовыми работниками Банка пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака взимается плата в размере, определяемом заключенным договором.
Операции по приему денежной наличности от кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе денежных знаков, выдаче денежной наличности кредитным организациям производятся расчетно-кассовым центром без взимания платы.
1.19. Банк представляет в головной расчетно-кассовый центр заверенные Председателем Правления Банка и главным бухгалтером реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банк сообщает в головной расчетно-кассовый центр.
1.20. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками Банка в полные и неполные пачки и мешки в порядке, предусмотренном в главе 14 Положения.
1.21. Начальник отдела кассовых операций Банка-зав.кассой согласовывает с руководителем головного расчетно-кассового центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.
1.22. Выдача денежной наличности, отправляемой в головной расчетно-кассовый центр, производится под роспись в расходном кассовом ордере кассовому работнику или сотрудникам отделе перевозки ценностей (далее – инкассаторам) (далее по тексту — представитель Банка), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.
1.23. Сдача денег в приходную кассу головного расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель Банка для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его бухгалтерскому работнику головного расчетно-кассового центра.
1.24. Денежная наличность, принятая головным расчетно-кассовым центром от Банка, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель Банка может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке Банка.
1.25. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке Банка, недостачу и сомнительный денежный знак в головном расчетно-кассовом центре составляется акт 0402145 в двух экземплярах.
Первый экземпляр акта, в упаковке которого выявлен кассовый просчет, направляется Банку. На выявленный сомнительный денежный знак, а также денежный знак, признанный экспертизой поддельным, неплатежным или требующим дополнительных исследований, акт 0402145 направляется Банку вместе с первым экземпляром акта экспертизы. На основании акта 0402145 на сумму недостачи (излишка), сомнительных денежных знаков оформляется расходный (приходный) кассовый ордер.
1.26. Для подкрепления операционной кассы Банк получает в головном расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий — изготовителей банкнот и монеты Банка России.
1.27. Полученная в головном расчетно-кассовом центре денежная наличность принимается начальником отдела кассовых операций Банка-зав.кассой или кассовым работником. Прием банкнот осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов — полистным пересчетом; монеты — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, отдельных монет — поштучным пересчетом.
Принятая денежная наличность приходуется в кассу Банка на основании приходного кассового ордера.
Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций
2.1. Кассовые операции в Банке, ВСП осуществляются в операционное, послеоперационное время Банка, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни.
2.2. При осуществлении кассовых операций Банк, ВСП осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036) и Положения Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года N 8374.
2.3. Банк, ВСП при осуществлении кассовых операций проводят контроль уровня радиоактивного излучения денежных знаков в соответствии с Инструкцией Банка России от 4 декабря 2007 года N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2007 года N 10846.
2.4. Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в Банке, ВСП на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции (далее - квитанция 0402001) и ордера (далее - ордер 0402001); приходных кассовых ордеров 0402008 ; препроводительных ведомостей к сумкам 0402300 , представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300).
Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров 0402009 .
Количество экземпляров приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009 определяется Банком с учетом требований настоящего Положения.
В приходных, расходных кассовых документах указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдач в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155, 11 декабря 2007 года N 10669 .
2.5. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, предусмотренного в пункте 2.6 настоящего Положения.
2.6. Приказом по банку на кассового работника может быть возложено исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, составления кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705. При этом в случае осуществления операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента.
Порядок осуществления кассовых операций указанным работником определяется на основании должностной инструкции.
2.7. Прием и выдача кассовым работником наличных денег клиентам с применением кассового терминала в Банка, ВСП осуществляются с учетом требований, установленных соответственно в главах 3 и 5 настоящего Положения о кассовых операциях в АКБ “Энергобанк” (ОАО).
2.8. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения), именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами, устройствами для опломбирования (далее - пломба), клише. При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы.
2.9. При осуществлении в Банке, ВСП приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы. При приеме, выдаче наличных денег в послеоперационное время Банка кассовыми работниками проставляется оттиск штампа кассы с отличительными признаками, указывающими на то, что операции осуществлялись в послеоперационное время Банка.
Вместо штампа кассы на приходных, расходных кассовых документах может проставляться оттиск программно-технического средства, с применением которого осуществлялось оформление приходных, расходных кассовых операций.
2.10. При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается:
выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренной в пункте 2.6 настоящего Положения;
убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;
уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.
2.11. Наличные деньги формируются и упаковываются в порядке, установленном в главе 14 настоящего Положения.
Банк, ВСП для выдачи наличных денег клиентам, кассовым, инкассаторским работникам могут упаковывать их в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее - сумка).
Выдача наличных денег из касс Банка, ВСП осуществляется в упаковке кредитных организаций, ВСП кредитных организаций, учреждений Банка России, организаций, входящих в систему Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов федерального государственного унитарного предприятия "Гознак".
Выдача наличных денег Банком, ВСП осуществляется за счет текущих поступлений наличных денег в их кассы после обработки наличных денег и отражения принятых сумм в кассовом журнале по приходу 0401704.
Наличные деньги, имеющие повреждения, предусмотренные Указанием Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2007 года N 8748 (далее - Указание Банка России N 1778-У), кредитными организациями, ВСП клиентам не выдаются и сдаются в учреждения Банка России.
2.12. Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми работниками осуществляется сформированными и упакованными пачками банкнот, мешками с монетой, а также отдельными корешками, банкнотами и монетами Банка России. При этом пачки банкнот принимаются по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.
Сумки с наличными деньгами передаются по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.
Передача пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с наличными деньгами между заведующим кассой и кассовыми работниками осуществляется с проставлением подписей указанных работников в книгах 0402124, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением.
При заполнении книг 0402124 с применением компьютерного оборудования каждая передача наличных денег в течение рабочего дня между кассовыми работниками, а также заведующим кассой и кассовым работником осуществляется с применением электронных цифровых подписей соответствующих кассовых работников, заведующего кассой с учетом требований Федерального закона "Об электронной цифровой подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 2, ст. 127; 2007, N 46, ст. 5554).
| |
