Налоговая система


Скачать 0.71 Mb.
НазваниеНалоговая система
страница4/5
ТипУчебно-методическое пособие
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Учебно-методическое пособие
1   2   3   4   5

3.3. Тест «Налог на прибыль организаций»

1. Налог на прибыль организации является:

  1. федеральным налогом;

  2. региональным налогом;

  3. местным налогом.

2. Плательщиками налога на прибыль организаций являются:

  1. российские организации;

  2. иностранные организации;

  3. иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

  4. ответственные участники консолидированной группы налогоплательщиков;

  5. только а) и б);

  6. только а) и в);

  7. только а), в) и г).

3. Для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитываются:

  1. любые доходы организации;

  2. доходы от реализации и внереализационные доходы;

  3. только доходы от реализации.

4. Для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитываются:

  1. любые затраты;

  2. обоснованные и документально подтвержденные затраты;

  3. обоснованные и документально подтвержденные затраты и в некоторых случаях убытки.

5. Какой из методов оценки сырья и материалов при списании может применять налогоплательщик при определении величины материальных затрат?

  1. метод оценки по стоимости единицы запасов;

  2. метод оценки по средней стоимости;

  3. метод ФИФО;

  4. метод ЛИФО;

  5. любой из приведенных методов по выбору налогоплательщика;

  6. любой из приведенных методов согласно указанному в учетной политике налогоплательщика.

6. При определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций налогоплательщик может относить затраты на расходы:

  1. в полном объеме;

  2. в пределах норм, установленных Правительством;

  3. в полном объеме по одним категориям затрат и в пределах норм по определенным видам затрат.

7. Налог на прибыль организаций зачисляется:

  1. в федеральный бюджет в полном объеме;

  2. в определенной пропорции в федеральный и региональный бюджеты;

  3. в региональный бюджет в полном объеме;

  4. в федеральный, региональный и местный бюджеты в определенной пропорции.

8. Основная налоговая ставка по налогу на прибыль организаций составляет:

  1. 20%;

  2. 15,5% – 20%

  3. 13,5%

  4. 2%

9. Налоговым периодам по налогу на прибыль организаций является:

  1. год;

  2. календарный год;

  3. первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

10. Определите налоговую базу по налогу на прибыль организации, если за первый квартал 2012 г. известны следующие данные о результатах хозяйственной деятельности организации, определяющей доходы и расходы по кассовому методу. Выручка от реализации ранее приобретенных товаров составила 500 тыс. руб. (с учетом НДС 18%). Выручка от реализации товаров собственного производства с НДС 18% составила 630 тыс. руб., в том числе средства, полученные в качестве предоплаты от клиентов – 100 тыс. руб. Себестоимость продукции, которая была реализована, составила 350 тыс. руб. с НДС 18%. Величина материальных затрат по товарам собственного производства составила 200 тыс. руб. без НДС, сумма начисленной амортизации – 50 тыс. руб., расходы на оплату труда – 150 тыс. руб.
3.4. Тест «Налог на имущество организаций»

1. Налог на имущество организаций является:

  1. федеральным налогом;

  2. региональным налогом;

  3. местным налогом.

2. Налогоплательщиком по налогу на имущество организаций признается:

  1. любая организация;

  2. только российская организация;

  3. любая организация за исключением некоторых категорий;

  4. любая организация за исключением некоторых категорий, имеющая имущество, признаваемое объектом налогообложения.

3. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является:

  1. любое недвижимое имущество;

  2. любое движимое и недвижимое имущество, числящееся на балансе организации в разделе основные средства;

  3. любое движимое и недвижимое имущество;

  4. любое имущество, числящееся на балансе организации в разделе основные средства.

4. Налоговая ставка по налогу на имущество организаций в Нижегородской области составляет:

  1. не более 2,2%;

  2. 2,2%;

  3. более 2,2%

5. Составьте формулу для определения среднегодовой стоимости имущества за налоговый период для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
3.5. Тест «НДФЛ»

Вариант 1

1. Налогоплательщиками НДФЛ признаются:

  1. все граждане РФ;

  2. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ;

  3. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, если они получают доход от источников в РФ.

2. Налоговые вычеты по НДФЛ применяются:

  1. в отношении любых доходов;

  2. только в отношении доходов, по которым предусмотрена налоговая ставка 13%;

  3. только в отношении доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 35%;

  4. ставка не имеет значения, вычет предоставляется только налоговым резидентам.

3. Экономия на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, является:

  1. доходом в виде материальной выгоды;

  2. доходом в виде материальной выгоды за исключением некоторых видов экономий;

  3. доходом;

  4. доходом в натуральной форме.

4. Составьте формулу для определения налоговой базы (НБ) по НДФЛ в случае, если налогоплательщик получает доход в виде экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в рублях, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, если:

К – сумма кредита или займа;

r – ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату выплаты процентов;

d – годовая ставка процента из условий договора кредита или займа (проценты за пользование заемными средствами начисляются раз в квартал по простой ставке от первоначальной суммы).

5. Если работодатель предоставит работнику беспроцентный займ на приобретение автомобиля, то работодателю необходимо:

  1. исчислить, удержать с работника и перечислить НДФЛ;

  2. предоставить по истечении года форму 2-НДФЛ работнику, чтобы он сам доплатил сумму налога;

  3. предоставить сведения в ГИБДД, как органу государственной власти, ответственному за исчисление и уплату транспортного налога.

6. Любой доход от источников в РФ облагается НДФЛ.

  1. Верно

  2. Неверно

7. Облагается НДФЛ:

  1. пособие по временной нетрудоспособности;

  2. пособие по безработице;

  3. пособие по беременности и родам;

  4. любые пособия облагаются НДФЛ.

8. Как долго должна находиться в собственности налогоплательщика жилая квартира, чтобы в случае ее продажи полученный доход не облагался НДФЛ?

  1. 1 год;

  2. 3 года;

  3. 3 года и более;

  4. 5 лет.

9. Каким образом следует поступить бабушке, чтобы передать жилой дом, которым она владела более 15 лет, внуку, избежав при этом обязанности по уплате НДФЛ для себя и для внука:

  1. подарить;

  2. передать по наследству;

  3. продать;

  4. любой из вышеперечисленных способов не влечет обязанности по уплате НДФЛ.

10. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ составляет:

  1. 3000 рублей в месяц;

  2. 1400 рублей в месяц;

  3. 500 рублей в месяц;

  4. все ответы верны.

11. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику:

  1. в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

  2. в отношении всех доходов;

  3. в отношении доходов, облагаемых по ставке 30%;

  4. в отношении доходов, облагаемых по ставке 35%.

12. Величина социального налогового вычета, связанного с оплатой стоимости своего обучения, лечения (за исключением некоторых видов высокотехнологичной медицинской помощи), уплатой пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного страхования, уплатой страховых взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии, не должна превышать:

  1. 50 000 рублей;

  2. 120 000 рублей;

  3. нет ограничений.

13. Предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ означает:

  1. уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета;

  2. уменьшение величины исчисленного налога на величину налогового вычета;

  3. возврат налогового вычета по прошествии налогового периода.

14. Если у налогоплательщика, который является наемным работником, есть 3 несовершеннолетних ребенка, то в случае, если в текущем месяце его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, составил 130 000 рублей, ему должен быть предоставлен стандартный налоговый вычет в размере:

  1. 1400 рублей;

  2. 3000 рублей;

  3. 4200 рублей;

  4. 5800 рублей.

15. Налоговый вычет по НДФЛ может быть:

  1. стандартным;

  2. социальным;

  3. имущественным;

  4. профессиональным;

  5. все ответы верны.

16. Социальный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику:

  1. в отношении всех доходов;

  2. в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

  3. в отношении доходов, облагаемых по ставке 30%;

  4. в отношении доходов, облагаемых по ставке 35%.

17. Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ и возместить налог за обучение своего 19-летнего ребенка в ВУЗе на дневной форме обучения?

  1. может, т. к. является налоговым резидентом РФ;

  2. может, только если он моложе 24-х лет;

  3. может, только если получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

  4. не может ни при каких условиях.

18. Предоставление социального налогового вычета по НДФЛ означает:

  1. уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета;

  2. возврат части уплаченного в течение налогового периода налога;

  3. уменьшение величины исчисленного налога на величину налогового вычета;

  4. возврат налогового вычета по прошествии налогового периода.

19. Если у налогоплательщика, который является наемным работником, есть несовершеннолетний ребенок, который учится в ВУЗе на очной форме обучения (стоимость обучения 60 000 рублей за семестр), то ему может быть предоставлен социальный налоговый вычет в размере:

  1. 30 000 рублей;

  2. 50 000 рублей;

  3. 60 000 рублей;

  4. социальный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется, т. к. данному налогоплательщику уже был предоставлен стандартный налоговый вычет.

20. В случае продажи автомобиля за 150 тысяч рублей, приобретенного 2 года назад, налогоплательщику – налоговому резиденту РФ необходимо уплатить НДФЛ в размере:

  1. не должен ничего платить;

  2. 3 900 рублей;

  3. 15 600 рублей;

  4. 19 500 рублей.

21. В случае продажи квартиры, которой налогоплательщик владел 4 года, за 1,5 млн. рублей, налогоплательщику - налоговому резиденту РФ необходимо уплатить НДФЛ в размере:

  1. не должен ничего платить;

  2. 65 000 рублей;

  3. 130 000 рублей;

  4. 195 000 рублей.

22. В случае приобретения квартиры за 3 млн. рублей налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере:

  1. 1 000 000 рублей;

  2. 1 000 000 рублей, но только в том случае, если имущественный вычет данному налогоплательщику ранее не предоставлялся;

  3. 2 000 000 рублей;

  4. 2 000 000 рублей, но только в том случае, если имущественный вычет данному налогоплательщику ранее не предоставлялся.

23. Профессиональный налоговый вычет предоставляется:

  1. всем налогоплательщикам, работающим по специальности;

  2. индивидуальным предпринимателям;

  3. индивидуальным предпринимателям – плательщикам НДФЛ;

  4. индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам;

  5. индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой – плательщикам НДФЛ.

24. Оплата за налогоплательщика организацией или индивидуальным предпринимателем коммунальных услуг:

  1. доходом;

  2. доходом в виде материальной выгоды;

  3. доходом в натуральной форме.

25. Налоговую декларацию по НДФЛ обязаны предоставлять:

  1. все налогоплательщики;

  2. только налоговые резиденты;

  3. только налоговые нерезиденты;

  4. только налогоплательщики, желающие возместить НДФЛ;

  5. нет правильного ответа.

26. Если в течение налогового периода налогоплательщик получал доходы, которые освобождаются от налогообложения, то при подаче налоговой декларации:

  1. налогоплательщик обязан включить эти доходы в декларацию;

  2. налогоплательщик может не включать эти доходы в декларацию;

  3. налогоплательщик обязан включить эти доходы в декларацию, только если желает получить социальный налоговый вычет по НДФЛ.

27. К ставкам по НДФЛ не относится:

  1. 9%;

  2. 15%;

  3. 30%;

  4. 35%;

  5. нет правильного ответа.

28. В отношении доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, не может применяться ставка:

  1. 9%;

  2. 13%;

  3. 15%;

  4. 30%.

29. Налоговым периодом по НДФЛ является:

  1. календарный год;

  2. календарный месяц;

  3. квартал.

30. В случае выигрыша в казино 1 млн. рублей налогоплательщик НДФЛ получит на руки сумму, равную:

  1. 1 млн. рублей;

  2. 870 000 рублей;

  3. 650 000 рублей;

  4. 651 400 рублей.


Вариант 2

1. Для того, чтобы являться налогоплательщиком по НДФЛ достаточно быть гражданином РФ.

  1. Верно.

  2. Неверно.

2. Любой доход от источников в РФ облагается НДФЛ.

  1. Верно

  2. Неверно

3. Оплата за налогоплательщика организацией или индивидуальным предпринимателем товаров является:

  1. доходом;

  2. доходом в натуральной форме;

  3. доходом в виде материальной выгоды.

4. Приобретение товаров (работ, услуг) по более низким ценам по гражданско-правовому договору у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, является:

  1. доходом;

  2. доходом в натуральной форме;

  3. доходом в виде материальной выгоды.
1   2   3   4   5

Похожие:

Налоговая система iconНалоговая система
Р-66 Рокунова О. В. Налоговая система: Практикум. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2014. – 48 с
Налоговая система iconНалоговая система
Р-66 Рокунова О. В. Налоговая система: Практикум. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2014. – 48 с
Налоговая система iconУчебное пособие по дисциплине "Налоговая система и аудит"
Налоговая система – свод законодательных актов государства, устанавливающих совокупность существующих налогов, механизмы их исчисления...
Налоговая система icon«Налоговая система рф»
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан в соответствии с требованиями Федерального Государственного...
Налоговая система iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентовочной и заочной форм обучениянаправления...
Налоговая система iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...
Налоговая система iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...
Налоговая система icon"Налоговая система"
Налоговая служба это совокупность государственных органов, которые организовывают и контролируют поступление налогов, налоговых и...
Налоговая система icon"Налоговая система"
Социально-экономическая сущность таможенной пошлины и основы таможенного регулирования 9
Налоговая система iconНалоговая система Китая
Налог на прибыль предприятий с иностранными инвестициями и иностранных компаний 45
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru



При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru


Бланк
Бланки резюме
Бланки доверенности
Бланки отчетности
Бланки заявлений

Бланк ЕГЭ 2015
Бланк ЕГЭ 2017

Инструкция по
заполнению бланков ЕГЭ

Порядок заполнения
КУДИР

Заявление образец
загранпаспорт образец
заявление бланк
заявление на возврат
заявление о перерасчете
размера пенсии
суд заявление
исковое заявление
налоговый вычет
образец договора
образец приказа
трудовой договор
приказ мвд 615

скачать образец




Поиск