5.1. 2. Территориальные органы ФНС РФ(по субъектам)
(Управления Федеральной налоговой службы Российской Федерации)
При прохождении практики в Управлениях Службы по субъектам Российской Федерации студенты должны изучить:
состав и структуру управления, а также функции и задачи отдельных внутренних подразделений, возможности их совершенствования;
методы планирования налоговых проверок, пути улучшения их организации и повышения результативности;
организацию и технологию взаимодействия с крупными налогоплательщиками, состоящими на учете в УФНС;
методы обобщения материалов проверок и выявленных нарушений налогового законодательства;
формы и методы информационной работы с налогоплательщиками;
опыт работы налогового органа по проведению налогового аудита;
предложения территориального налогового органа по изменению законодательства РФ о налогах и сборах и улучшению работы с налогоплательщиками;
порядок формирования сводной налоговой отчетности о поступивших суммах налогов, методы ее анализа, практику планирования налоговых поступлений в бюджетную систему по крупным налогоплательщикам и в целом по администратору налоговых доходов.
5.2. Межрегиональные специализированные инспекции ФНС России При прохождении практики в Межрегиональные специализированные инспекции ФНС России студенты должны изучить:
состав и структуру Межрегиональной специализированной инспекции ФНС России (МРИ), а также функции и задачи отдельных внутренних подразделений, возможности их совершенствования;
методы планирования налоговых проверок, пути улучшения их организации и повышения результативности;
организацию и технологию взаимодействия с крупнейшими налогоплательщиками, состоящими на учете в МРИ;
методы обобщения материалов проверок и выявленных нарушений налогового законодательства;
формы и методы информационной работы с налогоплательщиками, ее совершенствование в условиях внедрения АИС «Налог-3», электронного документооборота;
опыт работы налогового органа по новым направлениям их деятельности: проведению налогового аудита, администрированию консолидированной группы налогоплательщиков;
предложения территориального налогового органа по изменению законодательства РФ о налогах и сборах и улучшению работы с налогоплательщиками;
порядок формирования сводной налоговой отчетности о поступивших суммах налогов, методы ее анализа, практику планирования налоговых поступлений в бюджетную систему по крупным налогоплательщикам и в целом по администратору налоговых доходов.
5.3. Организации реального сектора экономики и финансового сектора, их налоговые управленческие структуры
В период прохождения практики в налоговых структурах компании студенты должны проанализировать экономическое и финансовое состояние компании, организацию ее деятельности в сфере налогообложения, рассмотреть сложные и проблемные вопросы управления налоговыми платежами; выполнить анализ налоговой нагрузки на компанию, оценить наличие налоговых рисков.
При прохождении практики в налоговых структурах компаний студент должен изучить:
функции налоговых отделов или иных налоговых подразделений компании;
порядок формирования налоговой политики;
способы обоснования элементов учетной политики компании;
особенности организации бухгалтерского и налогового учета;
организацию работы по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности;
организацию и методы налогового прогнозирования и планирования;
информационные технологии составления налоговых расчетов и налоговых деклараций, представляемых в налоговые инспекции за месяц, квартал, год по налогам, уплачиваемым компанией;
практику налогового бюджетирования в компании;
состояние исполнения налоговых обязательств, расчетов с бюджетом по налогам и сборам;
организацию и содержание взаимодействия налоговых структур с иными управленческими подразделения компании.
На основе фактического материала (годовой или квартальной отчетности) студент должен самостоятельно:
провести анализ исполнения налоговых обязательств по организации, кредиторской задолженности перед бюджетом по отдельным налогам, ее динамику;
выполнить самостоятельно плановые расчеты по отдельным налогам, уплачиваемым компанией (за месяц, квартал или год), уровень налоговой нагрузки;
разработать предложения по улучшению деятельности налогового подразделения, повышению его роли в обеспечении эффективности управления компанией.
Кроме того, студенту следует ознакомиться с порядком взаимоотношений налогоплательщика с коммерческими банками по уплате налогов, а также с налоговыми органами, в т.ч. по разрешению налоговых споров в порядке досудебного аудита.
При прохождении практики в налоговых отделах коммерческих банков и других финансово-кредитных организациях следует на фактическом материале изучить особенности организации и содержания деятельности специалистов или отделов, в компетенцию которых входят вопросы налогообложения.
5.4. Бизнес-сообщества: Торгово-промышленная палата (ТПП), Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП).
Практика студентов в структурах ТПП и РСПП может проходить в одном из специализированных подразделений (комитетов) по налогообложению.
Целью практики студентов является получение дополнительных знаний о месте и роли ТПП и РСПП в формировании благоприятного делового климата в России для организаций всех сфер экономической деятельности, содействии инвестиционной и инновационной деятельности, развитии правового регулирования бизнеса, использование полученных знаний и представлений для подготовки и написания магистерской диссертации.
В период практики в ТПП Российской Федерации студенты должны:
- изучить миссию, цели и задачи Миссия Торгово-промышленная палаты Российской Федерации или Российский союз промышленников и предпринимателей;
- ознакомиться со структурой ТПП РФ или РСПП;
- изучить основные цели, задачи и функции структур ТПП или РСПП в области развития налоговой системы;
- изучить деятельность комитетов, экспертного совета ТПП России или РСПП по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики;
- ознакомиться с аналитическими документами рабочих групп по управлению налоговыми рисками; по вопросам электронного документооборота.
- ознакомиться с предложениями по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики;
- изучить анализ арбитражной практики рассмотрения дел по налоговым спорам;
- ознакомиться с организацией деятельности ТПП или РСПП, а также изучить: материалы обсуждения ключевых проблем за календарный год, предшествующий практике, выработанные согласованные позиции по дискуссионным вопросам налогового законодательства, подготовленные экспертные заключения по дискуссионным вопросам налогообложения;
- ознакомиться с международной деятельностью ТПП или РСПП;
- изучить взаимодействие с бизнесом, органами государственной власти и управления, научными организациями по вопросам налогообложения;
- взаимодействие с территориальными торгово-промышленными палатами, членскими организациями ТПП РФ или РСПП, комитетами ТПП РФ и ли РСПП по вопросам налогообложения;
- обобщить деятельность ТПП РФ или РСПП по разработке проектов федеральных законов и проектов иных нормативных правовых актов по вопросам налогообложения и их согласование с федеральными органами исполнительной власти и др.;
По итогам практики ТПП РФ или РСПП изложить основные материалы, используемые при подготовке магистерской диссертации.
5.5. Научно-исследовательские структуры и кафедры высших учебных заведений
При прохождении практики в Научно-исследовательских структурах студент должен изучить:
методологию научных исследований по налоговой проблематике;
отчеты о выполненных НИР за последние годы (2-3 отчета);
организацию НИР по налоговой проблематике: обоснование темы, составление технического задания, планирование исследования, формирование информационных массивов, методы обработки информации, разработка рекомендаций и т.п.;
стратегические планы НИР.
В рамках проводимой темы НИР студент самостоятельно должен:
подготовить литературный обзор состояния конкретной проблемы в сфере налогообложения и предлагаемых путей ее решения;
составить аналитическую справку на основе обработки статистических данных в рамках темы НИР, выполняемой в период прохождения практики;
разработать предложения по актуализации научной налоговой проблематики научно-исследовательского подразделения университета.
|
