Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процесс
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центров, предприятий и организаций и др.).
№
|
Наименование основных форм
|
Краткое описание и примеры, использования в темах и разделах, место проведения
|
Часы
|
|
Компьютерные симуляции
|
|
|
|
Деловые и ролевые игры
|
|
|
|
Разбор конкретных ситуаций
|
Решение практических задач на семинарах
|
2
|
|
Психологические и иные тренинги
|
|
|
|
Использование информационных ресурсов и баз данных
|
Использование СПС «КонсультантПлюс» в темах
|
2
|
|
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий
|
Использование учебного пособия и слайдов
|
4
|
|
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
|
Использование мультимедийной презентации при чтении лекции (Материалы презентации приведены в отдельном компьютерном файле)
|
4
|
|
Применение предпринимательских идей в содержании курса
|
Объяснение порядка отражения в налоговом учете хозяйственных операций и статей баланса на примерах деятельности коммерческих организаций
|
|
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
|
Подготовка докладов и сообщений по наиболее актуальным и проблемным вопросам курса
|
|
|
Применение активных методов обучения, на основе опыта и др.
|
|
|
|
Использование методов, основанных на изучении практики (case studies)
|
Решение сквозной практической задачи
|
|
|
Использование проектно-организованных технологий обучения работе в команде над комплексным решением практических задач
|
|
|
|
Другие
|
|
|
|
Итого
|
|
12
|
Средства обучения
Информационно-методические
№
|
Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в библиотеке
|
Экз.
|
Основная литература:
УЧЕБНАЯ:
1 Акулич М.В. Налоговый учет и отчетность. – СПб.: Питер, 2009.
2. Василенко А.А., Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Учет и аудит налогооблагаемых показателей. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009
3.Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Налоговый учет и отчетность. РГЭУ, 2011
НОРМАТИВНАЯ
1. Гражданский Кодекс РФ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г.
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина РФ № 34н от 29.07.98 г.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008. Утверждено приказом Минфина России № 106н от 06.12.2008 г.
6. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утверждено приказом Минфина РФ от 6 июля 1999года №43н.
7. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов». ПБУ 5/01. Утверждено приказом Минфина РФ от 9 июня 2001г. №44н.
8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6\01. Утверждено приказом Минфина России № 26н от 30.03.2001г.
9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет доходов организации» ПБУ 9\99. Утверждено приказом Минфина России № 32н от 6 мая 1999г.
10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов организации» ПБУ 10\99. Утверждено приказом Минфина России № 33н от 6 мая 1999г.
11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов», ПБУ 14/07, утвержденное приказом Минфина РФ от 27 декабря 2007г. № 153 н.
12. Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию», ПБУ 15/08, утвержденное приказом Минфина РФ от 06 октября 2008г. № 107 н.
13. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль», ПБУ 18/02. Утверждено приказом Минфина России № 114н от 19 ноября 2002г.
14. Концепция развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу, одобренная приказом Минфина РФ 1 июля 2004г. №180.
15. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утвержденное Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000г. №94н.
16. Приказ Минфина РФ от 30 сентября 2010 г. № 117н «Об утверждении особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами соглашения»
17.Приказ Минфина РФ от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730 @. Форма декларации по налогу на прибыль и Инструкция по её заполнению.
18. Приказ Минфина России от 15.10.2009г. № 104н. Форма декларации по НДС и Инструкция по её заполнению.
19. Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг», утвержденные Минфином РФ, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ. Протокол №25 от 22 апреля 2004г.
20. Рекомендации МНС РФ «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации».
|
50
50
25
200
150
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
20
150
10
10
10
10
|
Дополнительная литература:
21.Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов, 9-е изд., перераб., доп. - М.: Издательский дом Дашков и К, 2010.
22.Анищенко А.В. Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения на 2007г.- М.: ООО ИИА «Налог-инфо», ООО «Статус-Кво-97», 2007.
24.Аронов А.В. Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование. - М.: Экономистъ, 2006.
25.Барулин С.В., Ермакова Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент. – М.: Омега-Л, 2008.
26.Бодрова Т.В. Налоговый учет и отчетность. – М.: ИТК «Дашков и К», 2009.
27.Бодрова Т.В., Силантьев Ю.В. Налоговый учет и формирование учетной политики для целей налогообложения. – М.: ИТК «Дашков и К», 2006
28.Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет. Учебник.4-е издание. М:Проспект, 2014.
29.Касьянова Г.Ю. Налог на прибыль- просто о сложном. М:2012.
29.Касьянова Г.Ю. Учет-2014- бухгалтерский и налоговый . - М.:АБАК, 2014.
30.Касьянова Г.Ю. Отчетность: бухгалтерская и налоговая. - М.: Информцентр XXI века, 2008.
31.Куликова Л.И. Налоговый учет. – М.: Бухгалтерский учет, 2003
32.Курбангалеева О.А. Учет расчетов по налогу на прибыль. – М.: ГроссМедиа, 2006.
33.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. - М.: Дело, 2006.
34.Мамрукова С.И. Налоги и налогообложение.- М.: Омега-Л, 2006.
35.Молчанов С. Налоги: расчет и оптимизация. – М.: Эксмо, 2009.
36.Налоговый учет и аудит: состояние и развитие: монография / Под ред. Н.Т. Лабынцева. – Ростов-на-Дону: РИЦ РГЭУ (РИНХ), 2010.
37.Налог на прибыль: учет согласно ПБУ 18/02 и глава 25 НК РФ / Под ред. Г.Ю. Касьяновой. – М.: ИД «Аргумент», 2006.
38.Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Налоговый учет.- Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.
39.Тюмина М.А. Налоговый учет и отчетность. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.
40. Шахбанов Р.Б. Налоговый учет. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.
41. Практическая энциклопедия бухгалтера. Том 5 Налоговый учет и отчетность. Бератор. М:Бератор-Паблишинг, 2009.
|
1
2
1
1
20
20
15
15
100
1
10
25
1
10
|
Материально-технические
№ ауд.
|
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы студентов с указанием наличия
|
Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
|
535, 502, 501
|
Ноутбук, проектор, экран
Доступ к сети Интернет
|
Обучающее
|
Промежуточная аттестация студентов
4.1 Тестовые задания по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»
Укажите номер правильного ответа
ТЕСТЫ
(возможен только один вариант ответа)
Вариант 1
А. Какие применяются ставки налога на прибыль:
20%, 15%, 10%, 9%, 0%
20%, 15%, 10%, 9%,
20%, 15%, 10%, 6%, 0%
Б. Что такое налоговый учет?
Налоговый учет – система обработки первичных документов для заполнения бухгалтерской отчетности.
Налоговый учет – система обобщения информации для определения налоговой базы на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ.
Инструмент налогового контроля.
В. Какая классификация расходов используется в налоговом учете:
1. Прямые и косвенные
2. Постоянные и переменные.
3. Общехозяйственные и общепроизводственные.
Г. Имеют ли предприятия право определять налогооблагаемую прибыль по кассовому методу?
1. Не имеют
2. Имеют, но только вновь созданные предприятия и те, у которых выручка от реализации не превышает 1 млн. руб. (без НДС) в квартал среднем за предыдущие 4 квартала.
3. Только вновь созданные предприятия.
Д. Налоговым периодом по НДС является:
1. месяц
2. квартал
3. месяц или квартал, в зависимости от размера выручки
4. год
Е. Для целей налогообложения расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на:
1. Материальные расходы; расходы на оплату труда; суммы начисленной амортизации; прочие расходы.
Материальные затраты; затраты на оплату труда; амортизационные отчисления; отчисления на социальные нужды; прочие затраты.
Материальные расходы; расходы на оплату труда; суммы начисленной амортизации.
Ж. Сколько учетных политик составляется на предприятии:
1. Одна для целей налогообложения.
2. Две: для целей налогового учета и бухгалтерского учета.
3. Одна – для целей бухгалтерского учета
З. Каким образом учитываются прямые и косвенные расходы при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?
Прямые расходы полностью относятся к расходам отчетного (налогового) периода, косвенные расходы также относятся к расходам, за исключением сумм косвенных расходов, которые распределяются на остатки нереализованных в данном периоде товаров и незавершенного производства.
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением сумм прямых расходов, распределяемых на остатки незавершенного производства, готовой продукции и отгруженной, но не реализованной продукции. Косвенные расходы полностью относятся к расходам отчетного (налогового) периода.
И прямые, и косвенные расходы в полном объеме относятся к расходам отчетного (налогового) периода.
И. Какой ставки НДС нет:
1. 0%
2. 10%
3. 18%
4. есть все вышеперечисленные.
К. Какие листы и приложения к ним, включаемые в декларацию по налогу на прибыль за отчетный период являются общими для всех налогоплательщиков:
1. Лист 01 «Титульный лист», Раздел 1 подраздел 1.1, Лист 02 «Расчет налога на прибыль», Приложения 1 и 2 к листу 02.
2. Лист 01 «Титульный лист», раздел 1, Лист 02.
3. Лист 01 «Титульный лист», Раздел 1, Лист 02 «Расчет налога на прибыль», Лист 05 и приложение № 1 к нему.
Эталон правильных ответов:
А-1-; Б-2; В-1; Г-2; Д-2; Е-1; Ж-2; З-2; И-4; К-1;
Критерии оценки результатов текущего контроля успеваемости:
Каждый правильный ответ оценивается в 10 баллов:
84-100 баллов - оценка «отлично» (не менее 8 правильных ответов);
67-83 баллов - оценка «хорошо» (не менее 6 правильных ответов);
50-66 баллов - оценка «удовлетворительно» (не менее 5 правильных ответов);
49 баллов и ниже – оценка «неудовлетворительно» (менее 5 правильных ответов).
|
