Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет


НазваниеРабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет
страница1/5
ТипРабочая программа
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Рабочая программа
  1   2   3   4   5


МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Майкопский государственный технологический университет»

Факультет Финансово-экономический
Кафедра Финансов и кредита

УТВЕРЖДАЮ

Декан финансово- экономического факультета

___________С.К. Ешугова

«_____»__________ 20____г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине В.В. 3.6 Налоговый учет

по направлению

подготовки бакалавров 080100.62 Экономика

по профилю подготовки

Бухгалтерский учет и аудит
Квалификация (степень)

выпускника Бакалавр

Форма обучения Очная, заочная

Майкоп

Рабочая программа составлена на основе ФГОС ВПО и учебного плана МГТУ по
направлению (специальности) 080100.62 Экономика
Составитель рабочей программы:



кандидат экономических наук, доцент







Карпович Н.К.

(должность, ученое звание, степень)

(подпись)




(Ф.И.О.)



Рабочая программа утверждена на заседании кафедры
Финансов и кредита



(наименование кафедры)


Заведующий кафедрой

«___»________20__г.








Пригода Л.В.




(подпись)




(Ф.И.О.)



Одобрено учебно-методической комиссией факультета

(где осуществляется обучение) «___»_________20__г.



Председатель

учебно-методического

совета направления (специальности)

(где осуществляется обучение)








Пригода Л.В.




(подпись)




(Ф.И.О.)



Декан факультета

(где осуществляется обучение)

«___»_________20__г.









Ешугова С.К.




(подпись)




(Ф.И.О.)



СОГЛАСОВАНО:

Начальник УМУ

«___»_________20__г.









Гук Г.А.




(подпись)




(Ф.И.О.)



Зав. выпускающей кафедрой

по направлению (специальности)








Пригода Л.В.




(подпись)




(Ф.И.О.)


1. Цели и задачи освоения дисциплины


Целью курса «Налоговый учет» является изучение теоретических и практических вопросов организации учета налогового учета имущества, финансовых результатов и доходов как юридических, так и физических лиц и контроля за их уплатой в бюджет.

Преподавание дисциплины строится исходя из требуемого уровня базовой

подготовки в области бухгалтерского учета Изучая данную дисциплину, студенты специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» должны быть подготовлены для работы в качестве специалистов по учету налогов и налоговому контролю в предпринимательской сфере, органах Министерства финансов, федерального казначейства, ИФНС и т.д.
Основными задачами изучения дисциплины «Налоговый учет» являются:

- получение представления о сущности налогового учета, концептуальных подходах к организации налогового учета на предприятиях РФ;

- получение знаний и развитие навыков работы с нормативными документами, регулирующими налоговый учет;

- получение представления об объектах налогового учета (имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы текущего налогового отчетного периода или налоговой базы последующих периодов);

- формирование практических навыков планирования и организации налогового учета и составления налоговой отчетности;

- получение знаний о содержании и методиках исчисления налоговых баз и применение налоговых льгот;

- получение знаний и формирование практических навыков составления налоговых деклараций и контроля предоставления налоговой отчетности в контролирующие бюджетные органы;

- получение знаний и развитие навыков работы с нормативными документами, регламентирующих правовые, учетные и налоговые аспекты деятельности организаций в отношении отдельных объектов налогового учета;

- получение знаний и развитие навыков методики расчета налоговой нагрузки предприятий и физических лиц;

- получение представления о специальных режимах налогообложения и применение их на данном предприятии с определенными базовыми показателями и видом экономической деятельности;

- формирование практических навыков взаимодействия с государственными налоговыми органами и внебюджетными фондами по поводу сверки, налоговых проверок, применения налоговых санкций.

2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата
Дисциплина входит в перечень курсов вариативной части профессионального цикла ООП. Она отчасти базируется на таких ранее изученных дисциплинах как бухгалтерский финансовый учет, бухгалтерская финансовая отчетность, финансы предприятий, налоги и налогообложение, анализ хозяйственной деятельности, аудит.

Дисциплина «Налоговый учет» раскрывает сущность ведения налогового учета в организациях по правилам бухгалтерского учета, дает представление о системе регистрации и обобщения информации о совершаемых налогоплательщиком однородных операциях, приводящих к возникновению доходов или расходов, учитываемых в определенном положениями Кодекса порядке при исчислении налоговой базы текущего или будущего периодов.

Курс «Налоговый учет» является завершающей дисциплиной подготовки бакалавров по профилю «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Знания и навыки, полученные в ходе изучения дисциплины «Налоговый учет», являются базой для эффективного прохождения производственной преддипломной практики.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины

Студент должен овладеть следующими компетенциями:
А) общекультурными (ОК):

  • владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

  • способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

  • способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);


Б) профессиональными (ПК):
В области расчетно-экономической деятельности:
- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов для целей понимания и

определения режима налогообложения и налоговой нагрузки (ПК-1);

- способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов для целей понимания

деятельности предприятия в ходе организации налогового учета, (ПК-2);

- способен выполнять необходимые для составления налоговой отчетности расчеты, обосновывать их и представлять результаты расчетов налогов в соответствии с принятыми РФ нормативными актами по налоговому учету (ПК-3);
В области аналитической, научно-исследовательской деятельности:
- способен выбрать инструментальные средства для обработки данных в соответствии с поставленными задачами в ходе осуществления ведения и постановки налогового учета, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);

- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и налоговую информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения

для принятия управленческих решений (ПК-5);

- способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях в рамках налогообложения доходов физических и юридических лиц , выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-6);

- способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет для осуществления построения оптимальной модели налогообложения объектов (ПК-7);

- способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-8);
В области организационно-управленческой деятельности:
- способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного раздела налогового учета или оказания услуги, связанной с постановкой налогового учета предприятия (ПК-9);

- способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);

- способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий для деятельности юридического или физического лица (ПК-11);

В области педагогической деятельности:
- способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы (ПК-12);

- способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-13) .
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:

- основные концепции и подходы к определению налогового учета, классификации налогооблагаемых показателей, видов налоговых режимов;

- фундаментальные принципы налогообложения в РФ;

- требования налогового кодекса и других нормативных документов, регламентирующих налоговый учет;

- права, обязанности и ответственность юридических и физических лиц и налоговых органов и внебюджетных фондов в рамках расчета по налогам и сборам;

- основные концепции и подходы к определению отдельных объектов налогового учета;

- требования нормативных документов, регламентирующих правовые, учетные и налоговые аспекты деятельности организаций в отношении отдельных объектов налогового учета;

- методические приемы расчета налоговой базы и составления налоговых деклараций;

- правила применения налоговых льгот в отношении отдельных объектов налогового учета, а также оценки принципа непрерывной деятельности организации в процессе налогового учета;

- порядок взаимодействия налогового и бухгалтерского учета;

- методические приемы взаимодействия юридических лиц с налоговыми органами.

Уметь:

- понимать процесс налогообложения и его специфический характер для разных форм собственности и хозяйствования;

- организовать и вести налоговый учет всех аспектов бухгалтерского учета и отчетности;

- организовать и осуществить взаимодействие с налоговыми органами и

внебюджетными фондами;

- разрабатывать модели расчета налоговой нагрузки и ее планировать на

перспективу;

- рассчитывать налоговую базу и составлять налоговую отчетность

(декларации);

- грамотно интерпретировать и применять нормативные документы, регламентирующие правовые, учетные и налоговые аспекты деятельности организаций в отношении отдельных объектов налогового учета;

- формировать программу возможности перехода в отношении отдельных объектов на специальные режимы налогообложения.

Владеть:

- основополагающими принципами и концепциями налогового учета, методами налогового учета, используемыми для учета налогообложения юридических и физических лиц;

- способностью оценивать налоговую нагрузку;

- методикой специальных режимов в отношении отдельных объектов предпринимательской деятельности;

- способностью оценивать принцип непрерывной деятельности организации;

- навыками анализировать проблемные ситуации и определять надлежащую базу для оценок в целях формулирования проблем и нахождения путей их решения;

- познаниями в области выработки для хозяйствующего субъекта учетной политики для налогообложения.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы (108 часов).
4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы по очной форме обучения. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы (108 часов).


Вид учебной работы

Всего

часов/з.е.

Семестры

8










Аудиторные занятия (всего)

50/1.4

50/1,4










В том числе:
















Лекции (Л)

20/0,6

20/0,6










Практические занятия (ПЗ)

-

-










Семинары (С)

30/0,8

30/0,8










Лабораторные работы (ЛР)

-

-










Самостоятельная работа студентов (СРС) (всего)

58/1,6

58/1,6










В том числе:
















Курсовой проект (работа)

-

-










Расчетно-графические работы

-

-










Реферат

30/0,8

30/0,8










Другие виды СРС (если предусматриваются, приводится перечень видов СРС)

1. Составление плана-конспекта

2. Проведение мониторинга, аналитический обзор правой документации, изменений в налоговом учете



20/0,6

8/0,2



20/0,6

8/0,2










Форма промежуточной аттестации:

зачет
















Общая трудоемкость

108/3,0

108/3,0












4.2. Объем дисциплины и виды учебной работы по очной форме обучения. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы (108 часов).



Вид учебной работы

Всего

часов/з.е.

Семестры

8










Аудиторные занятия (всего)

12/0,3

12/0,3










В том числе:
















Лекции (Л)

6/0,15

6/0,15










Практические занятия (ПЗ)

-

-










Семинары (С)

6/0,15

6/0,15










Лабораторные работы (ЛР)

-

-










Самостоятельная работа студентов (СРС) (всего)

96/2,7

96/2,7










В том числе:
















Курсовой проект (работа)

-

-










Расчетно-графические работы

-

-










Реферат

-

-










Другие виды СРС (если предусматриваются, приводится перечень видов СРС)

1. Составление плана-конспекта

2. Аналитический обзор правой документации, изменений в налоговом учете



76/2,1

20/0,6





76/2,1

20/0,6











Форма промежуточной аттестации:

зачет
















Общая трудоемкость

108/3

108/3












5. Структура и содержание дисциплины
5.1. Структура дисциплины для ОФЗ


п/п

Раздел дисциплины

Неделя семестра

Виды учебной работы, включая самостоятельную и трудоемкость (в часах)

Формы текущего контроля

успеваемости

(по неделям семестра)

Форма промежуточной аттестации

(по семестрам)

Л

С/ПЗ

ЛР

СРС

1.

Налоговый учет. Формирование налогооблагаемых показателей

1-2

2

4




4

Блиц-опрос

2.

Техника налогообложения и этапы процесса исчисления налогов

1-2

2

4




4

Блиц-опрос

3.

Организация налогового учета имущества организации

3-4

2

4




4

Тестирование

4.

Формирование и учет налогообложения реализации

3-4

2

4




4

Блиц-опрос

5.

Учет налогооблагаемой прибыли

5-6

2

4




8

Решение задач

6.

Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ

7-8

2

4




6

Решение задач

7.

Учет доходов физических лиц в целях обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование

9-10

2

2




8

Тестирование

8.

Ведение учета в организациях, применяющих специальные режимы налогообложения

11-12

4

2




6

Блиц-опрос

9.

Штрафные санкции за нарушений правил ведения налогового учета

13-14

2

2




6

Блиц-опрос




Промежуточная аттестация

.













зачет




итого

108

20

30

50

58





5.2. Структура дисциплины для для ЗФО


п/п

Раздел дисциплины

Неделя семестра

Виды учебной работы, включая самостоятельную и трудоемкость (в часах)




Л

С/ПЗ

ЛР

СРС

1.

Налоговый учет. Формирование налогооблагаемых показателей




1

1




10

2.

Техника налогообложения и этапы процесса исчисления налогов




1

1




10

3.

Организация налогового учета имущества организации













10




4.

Формирование и учет налогообложения реализации




1

1




10




5.

Учет налогооблагаемой прибыли







1




10




6.

Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ




1







10




7.

Учет доходов физических лиц в целях обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование




1

1




10




8.

Ведение учета в организациях, применяющих специальные режимы налогообложения




1

1




16




9.

Штрафные санкции за нарушений правил ведения налогового учета













10







Промежуточная аттестация (зачет)






















итого

108

6

6




96










  1   2   3   4   5

Похожие:

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconКафедра бухгалтерского учета и аудита
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учет» составлена в соответствии с требованиями фгос 2 и ооп: 080100. 62. Экономика,...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине оп. 04 Документационное обеспечение управления для специальности
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconПрограмма дисциплины налоговый учет для студентов по специальности...
Статус курса: в соответствии с Государственным стандартом высшего профессионального образования, учебная дисциплина «Налоговый учет»...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине : «бухгалтерский учет»
Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников для специальности...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа дисциплины «Налоговый учет и отчетность»
Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований фгос)

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет
Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconПояснительная записка рабочая программа по дисциплине «Гражданское право»
Рабочая программа по дисциплине «Гражданское право» разработана в соответствии с государственным стандартом высшего профессионального...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconКафедра финансы и налоги
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учёт и отчётность» составлена в соответствии с требованиями ооп: Экономика. Налоги...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине Бухгалтерский учет и анализ для направления 38. 03. 01 Экономика
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconНалоговый учет и отчетность
Налоговый учет при исчислении налога на имущество российских и иностранных граждан

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2017
контакты
filling-form.ru
Поиск