Учебно-методический комплекс дисциплины «налоговые расчеты в бухгалтерском деле»

Вопросы для обсуждения:

Вопросы для обсуждения:

1. 
   Налоговая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.
   
2. 
   Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс – фундаментальная база регулирования налогообложения в РФ.
   
3. 
   Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов. Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения.
   
4. 
   Налогоплательщики. Признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.
   
5. 
   Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль: налоговая служба, таможенный комитет, государственные органы исполнительной власти, исполнительные органы местного самоуправления и иные уполномоченные ими органы, осуществляющие контроль за уплатой налогов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
   
6. 
   Виды налоговых правонарушений.
   
7. 
   Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
   
8. 
   Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная.
   
9. 
   Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.
   
10. 
    Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и прекращения.
    
11. 
    Исчисление налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый период.
    
12. 
    Сроки и порядок уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.
    
13. 
    Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам.
    
14. 
    Понятие налогового учета, регистры налогового учета. Общие принципы организации налогового учета. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли. Учетная политика. Элементы бухгалтерской и налоговой учетной политики.
    
15. 
    Методы определения доходов и расходов в налоговом учете. Классификация расходов. Налоговый учет нормируемых расходов, расходов будущих периодов, резервов.
    
16. 
    Налог на добавленную стоимость (НДС). Место и роль НДС в налоговой системе и формировании доходных источников бюджетов.
    
17. 
    Порядок отражения в бухгалтерском учете налога на добавленную стоимость. Счет-фактура – вопросы оформления и требования к оформлению. Порядок ведения журнала регистрации полученных и выданных счетов-фактур и Книги покупок и продаж. Особенности заполнения и регистрации счетов-фактур при получении аванса, при покупке-продаже товаров через посредника. Составление счетов-фактур налоговыми агентами. Ответственность за неправильное оформление счетов-фактур.
    
18. 
    НДС при ведении облагаемой и не облагаемой налогом деятельности: раздельный учет НДС по прямым затратам на производство, по расходам на продажу, по приобретенным товарам, основным средствам, материалам. НДС при расчетах с использованием векселей.
    
19. 
    Налоговая декларация. Состав отчетности по НДС. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы. Порядок заполнения декларации по НДС. Налоговая ответственность плательщиков НДС.
    
20. 
    Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и формировании доходной части бюджетов.
    
21. 
    Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Порядок определения выручки от реализации и расходов. Определение даты доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода. Нормируемые расходы. Амортизация имущества. Прямые и косвенные расходы. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, внереализационных доходов и расходов.
    
22. 
    Особенности применения налоговой базы по отдельным видам операций: при реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при уступке права требования.
    
23. 
    Порядок отражения в бухгалтерском учете налога на прибыль.
    
24. 
    Налоговая декларация. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы. Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль.
    
25. 
    Налог на доходы физических лиц. Общая характеристика налога, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
    
26. 
    Плательщики налога на доходы физических лиц. Элементы налогообложения доходов физических лиц.
    
27. 
    Порядок отражения в бухгалтерском учете налога на доходы физических лиц. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц как первичный документ налогового учета. Порядок ее заполнения. Классификация доходов физических лиц с точки зрения налогового учета. Особенности формирования налоговой базы.
    
28. 
    Отчетность налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц. Содержание отчетности, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.
    

29. 
    Единый налог при ЕНВД и УСН. Его роль и функции в реализации налоговой политики государства.
    
30. 
    Порядок определения налогооблагаемой базы. Состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы. Порядок исчисления единого налога. Ставки налога.
    
31. 
    Порядок отражения в бухгалтерском учете единого налога.
    
32. 
    Отчетность по ЕНВД и УСН.
    
33. 
    Состав налогов: региональные и местные. Порядок исчисления.
    
34. 
    Порядок отражения в бухгалтерском учете прочих налогов и сборов.
    
35. 
    Налоговая декларация. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.
    

1. 
   Акулич, М. В. Налоговый учет и отчетность : краткий курс : [учебное пособие для вузов] /М. В. Акулич.. Санкт-Петербург : Питер , 2009. 206 с.
   
2. 
   Бодрова, Т.В. Налоговый учет и отчетность : учебное пособие /Т.В. Бодрова. М. : Дашков и К° , 2010. 480c.
   
3. 
   Петечел, Т. А. Налоговый учет и отчетность : учебное пособие для очной и заочной формы обучения /[Т. А. Петечел] ; Дальневосточный государственный университет, Институт менеджмента и бизнеса. Владивосток : Изд-во Дальневосточного университета , 2010. 283 с.
   

1. 
   Астахов В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебное пособие/В. П. Астахов; Российский государственный экономический университет. – Москва: Юрайт , 2009. – 988 с.
   
2. 
   Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы: справочно-правовая система «Консультант Плюс», информационно-правовой портал «Гарант»
   
3. 
   Бычкова С.М. Бухгалтерский финансовый учет: учеб. пособие для вузов /С.М. Бычкова, Д.Г. Бадмаева; под ред. С.М. Бычковой. – М.: ЭКСМО, 2008. – 528c.
   
4. 
   Гетьман В. Г. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов /В. Г. Гетьман, В. А. Терехова. – Москва : Дашков и К' , 2009. – 493 с.
   
5. 
   Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии. Издание десятое, Новосибирск: ЭКОР, 2010.
   
6. 
   Гражданский Кодекс Российской Федерации (1 часть, 2 часть)
   
7. 
   Каморджанова Н.А. Бухгалтерский финансовый учет: [учебное пособие] /Н. А. Каморджанова, И. В. Карташова. – СПб.: Питер , 2009. – 288 с.
   
8. 
   Керимов В.Э. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов /В. Э. Керимов. – Москва: Дашков и К° , 2010. – 685 с.
   
9. 
   Палий В.Ф. Международные стандарты финансовой отчетности, - М.: ИНФРА-М, 2010.
   
10. 
    План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкция по его применению. Утв. приказом Министерства финансов РФ от 31 октября 2000 г. №94н (в ред. от 7 мая 2003 г. №38н).
    
11. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), (приказ Минфина РФ от 6 июля 1999г. № 43н);
    
12. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), (приказ Минфина РФ от 6 мая 1999г. № 32н);
    
13. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Изменения оценочных значений" (ПБУ 21/2008), (приказ Минфина РФ от 06 октября 2008г. № 106н);
    
14. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008), (Приказ Минфина РФ от 29 апреля 2008г. № 48н);
    
15. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Информация об участии в совместной деятельности" (ПБУ 20/2003), (приказ Минфина РФ от 24 ноября 2003 г. № 105н);
    
16. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Информация по прекращаемой деятельности" (ПБУ 16/2002), (приказ Минфина РФ от 2 июля 2002г. № 66н);
    
17. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" (ПБУ 12/2010), (приказ Минфина РФ от 8 ноября 2010 г. № 143н);
    
18. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010), (приказ Минфина РФ от 28 июня 2010 г. № 63н);
    
19. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011), (приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. № 11н).
    
20. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы" (ПБУ 8/2010), (приказ Минфина РФ от 13 декабря 2010г. № 167н);
    
21. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99), (Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н);
    
22. 
    Положение по бухгалтерскому учету "События после отчетной даты" (ПБУ 7/98), (приказ Минфина РФ от 25 ноября 1998 г. № 56н);
    
23. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" (ПБУ 3/2006), (приказ Минфина РФ от 10 января 2006г. № 114н);
    
24. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" (ПБУ 13/2000), (приказ Минфина РФ от 16 октября 2000г. № 92н);
    
25. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет договоров строительного подряда" (ПБУ 2/2008), (приказ Минфина РФ от 24 октября 2008 г. № 116н);
    
26. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" (ПБУ 5/01), (приказ Минфина РФ от 09 июля 2001г. № 44н);
    
27. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007), (приказ Минфина РФ от 16 октября 2007г. № 91н);
    
28. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), (приказ Минфина РФ от 30 марта 2001г. № 26н);
    
29. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-констукторские и технологические работы" (ПБУ 17/2002), (приказ Минфина РФ от 19 ноября 2002г. № 115н);
    
30. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), (приказ Минфина РФ от 6 октября 2008г. № 107н);
    
31. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" (ПБУ 18/2002), (приказ Минфина РФ от 19 ноября 2002г. № 114н);
    
32. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" (ПБУ 19/2002), (приказ Минфина РФ от 10 декабря 2002г. № 126н);
    
33. 
    Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008), (приказ Минфина РФ от 6 октября 2008г. № 106н);
    
34. 
    Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утв. приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. №34н.
    
35. 
    Соколова Е.С., Архапова З.П. Бухгалтерский учет и аудит. - Издательство: ЕАОИ, 2009. – 224 с.
    
36. 
    Терехова В.А. Международные стандарты финансовой отчетности: Учеб. Пособие, - М.: Финансовая академия, 2008.;
    
37. 
    Указания по отражению в бухгалтерском учете операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Приказ Минфина РФ от 24 декабря 1998 г. № 68н).
    
38. 
    Указания по отражению в бухгалтерском учете операций, связанных с осуществлением договора простого товарищества. Приказ Минфина РФ от 24 декабря 1998 г. № 68н).
    

39. 
    Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 6.12.2011 № 402-ФЗ. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=148289
    
40. 
    Налоги и налогообложение: учебник [Электронный ресурс]; Региональный финансово-экономический техникум. — Курск, 2010. — 356 с. URL: http://lib2.rfei.ru/system/35/Налоги%20и%20налогообложение%20(Основной%20учебник%20(РФЭТ)).pdf
    
41. 
    Основные направления налоговой политики РФ на 2012 г и на период 2013 -2014 гг.// БД «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/
    
42. 
    Практическое пособие по ЕНВД, 2010. // БД «КонсультантПлюс». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/
    
43. 
    базы данных, информационно-справочные и поисковые системы: Консультант+, Гарант. Официальные сайты Центрального банка России. URL: http://www.cbr.ru/, Комитета государственной статистики. URL: http://www.gks.ru/ , ведущих аналитических агентств.