Проверка Организации
Для проверки полноты заполнения сведений об организации на странице «Проверка» можно открыть элемент справочника «Организации» и запись регистра сведений «Учетная политика».
Проведем проверку элемента справочника «Организации». Для этого нажимаем на
Соответствующую гиперссылку.
Заполняем недостающие реквизиты.
Реквизит «Головная организация» заполняется только для организаций, не являющихся самостоятельным юридическими лицами (филиалов или представительств).
В разделе «Реквизиты», закладки «Основные» указываем ОГРН (основной государственный регистрационный номер) – «1047721042160» и дату государственной регистрации организации – 01.09.2008.
В разделе «ИНФС» указываем код и наименование налоговой инспекции, в которой зарегистрирована наша организация: код – «7732», наименование – «Инспекция ФНС России № 32 Западного АО».
Ниже заполняем сведения о налоговом органе и реквизиты свидетельства о постановке на учет. Дата выдачи свидетельства – 01.09.2008, серия и номер – 77 № 0025641.
Наименование налогового органа, выдавшего свидетельство - «Инспекция ФНС России № 32 Западного АО», код налогового органа – «7732».
Для сохранения введенных реквизитов нажимаем на кнопку «Записать».
Переходим на закладку «Коды».
На этой закладке заполняются коды, присвоенные организации: код по ОКАТО – «45268588000», код по ОКПО – «72382680», код по ОКОНХ – «51.47».
Организационно-правовая форма организации по ОКОПФ указывается полностью – «Общество с ограниченной ответственностью». Код – «65».
Форма собственности по ОКФС – «частная», код – «16».
Вид деятельности по ОКВЭД – «торговля оптовая», код – «51.47»
Переходим на закладку «Фонды».
Здесь необходимо указать регистрационный номер организации в ПФР – «075-030-02252».
Реквизит «Территориальные условия ПФР» заполняется предприятиями, распложенными в районах Крайнего Севера, Чернобыльских зонах и местностях, дающих право на исчисление льготного стажа. Рассматриваемое предприятие льготами не обладает.
Регистрационной номер в ФСС – «7710002856».
Переходим на закладку «Прочее». Здесь устанавливается возможность обмена с ПК «Спринтер» для передачи в налоговые органы деклараций, отчетности и иных документов в электронном виде без дублирования на бумаге, использования доступ в Интернет.
Кнопкой «ОК» сохраняем введенные данные.
Учетная политика организаций (бухгалтерский учет, налоговый учет, по персоналу)
Переходим к проверке параметров учетной политики – нажимаем на гиперссылку «Открыть запись регистра сведений «Учетная политика».
На закладке «Бухгалтерский учет» оставляем все без изменения. Переходим на закладку «Производство».
На закладке «Счета 20,23» задается порядок распределения расходов основного и вспомогательного производства.
Для продукции распределение производственных расходов осуществляется по плановой себестоимости выпуска.
Для услуг сторонним заказчикам распределение производственных расходов может производиться:
по плановой себестоимости выпуска;
по выручке;
по плановой себестоимости выпуска и выручке.
При выборе первого способа оказание услуг оформляется документом «Акт об оказании услуг производственного характера». Если выбран второй способ («По выручке»), то оказание услуг оформляется документов «Реализация товаров и услуг».
Выбираем третий способ («По плановой себестоимости выпуска и выручке»).
Для услуг, оказанных собственными подразделениями, распределение расходов основного и вспомогательного производства может осуществляться пропорционально:
- плановой себестоимости выпуска;
- объему выпуску, выраженному в натуральных измерителях.
Выпуск таких услуг оформляется документом «Отчет производства за смену».
На закладке «Счета 25, 26» задается порядок распределения общепроизводственных и общехозяйственнных расходов.
Нажимаем на гиперссылку «Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов».
В регистре сведений «Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов» устанавливается база распределения расходов.
Нажимаем на кнопку  на командной панели регистра. В графе «Период» указываем дату, с которой начинает действовать новый способ распределения. В нашем примере это будет 01.10.2008.
Для разных видов общепроизводственных и общехозяйственных расходов можно при необходимости устанавливать способ распределения с точностью до подразделения и статьи затрат. Если такой необходимости нет, можно установить один общий способ распределения для всех видов расходов. При этом не нужно указывать счета затрат, подразделение и статью затрат.
Выбираем базу распределения – «Прямые затраты». Закрываем регистр.
Переходим на закладку «Выпуск продукции, услуг».
Выпуск готовой продукции может учитываться по нормативной (плановой) себестоимости – с использованием счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», либо по фактической производственной себестоимости непосредственно на счете 20 «Основное производство» без использования счета 40.
Мы будем учитывать выпуск готовой продукции первым способом – «с использование счета 40». При этом на закладке «Переделы» в поле «Последовательность переделов» по умолчанию устанавливается способ последовательности закрытия счетов затрат – «Задается вручную».
Для указания порядка подразделений вручную предназначен документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат», который можно открыть с помощью гиперссылки.
Для создания нового документра нажимаем на кнопку . Автоматически заполнить табличную часть всеми подразделениями организации можно с помощью кнопки «Заполнить».
Последовательность подразделений устанавливается с помощью кнопок   .
Устанавливаем следующую последовательность: Производственный участок, Торговый отдел, Администрация. Кнопкой «ОК» сохраняем и закрываем документ.
Закрываем журнал документов «Установка порядка подразделений для закрытия счетов».
Переходим на закладку «Налог на прибыль» учетной политики.
Здесь устанавливается порядок учета доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
Способ оценки стоимости МПЗ оставляем без изменения – «ФИФО».
В поле «Расходы по налогам с ФОТ учитываются» необходимо выбрать вариант учета расходов по налогам с фонда оплаты труда. На выбор предлагается два варианта:
- на счетах расходов на оплату труда;
- на счетах, соответствующих счетам бухгалтерского учета.
Первый вариант выбирается в том случае, если расходы по налогам с ФОТ и расходы на оплату труда относятся на одни и те же затраты.
Если же затраты на оплату труда относятся на одни и те же затраты.
Если же затраты на оплату труда относятся на прямые расходы, а затраты по выплате взносов в ПФР – на косвенные расходы, то следует выбрать второй вариант.
Оставляем вариант – «На счетах расходов на оплату труда».
Расходы по амортизационной премии могут учитываться на счетах расходов по амортизации или на счетах расходов по амортизационной премии.
Налогоплательщики имеют право включать в состав расходов отчетного периода расходы на капитальные вложения (амортизационную премию) в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств.
Использование права на формирование суммы амортизационной премии по основным средствам должно быть закреплено в учетной политике амортизации.
Согласно письму Минфина РФ № 03-03-02/230 при использовании налогоплательщиком права на формирование амортизационной премии по основным средствам, сумма амортизационной премии в полном объеме подлежит учету в составе косвенных расходов.
Первый способ предназначен для поддержания прошлых периодов, в которых допускалось включение расходов по амортизационной премии в состав прямых расходов. Оставляем значение, установленное по умолчанию – «На счетах расходов по амортизационной премии».
Здесь же можно установить ставки налога на прибыль (нажимаем на соответствующую гиперссылку). Нажимаем кнопку .
Устанавливаем период – 01.01.2008. Организация – «Глаз-алмаз». Ставки налога: в федеральный бюджет – 6,5%; в бюджет субъекта РФ – 17,5%. Кнопкой «ОК» сохраняем ставки налога на прибыль. Закрываем регистр сведений.
Переходим на закладку «НДС».
В конфигурации появилась возможность упрощенного учета НДС. При установке флага «Упрощенный учет НДС» данные для книг покупок и продаж будут формироваться при проведении документов поступления и реализации товаров (работ, услуг).
При этом операции с особым учетом НДС (реализация без НДС и по ставке 0% и др.) можно будет отразить ручными записями книг покупок и продаж, так как автоматически они учитываться не будут.
Флаг не устанавливаем.
Начиная с 2008 года в соответствии с изменениями в НК в качестве налогового периода используется налоговый период «Квартал».
На закладке «Учет НДС» оставляем все без изменений.
Переходим на закладку «Учет расчетов».
В разделе «Порядок учета расчетов с поставщиками» требуется выбрать последовательность оплаты. Выбираем вариант «Сначала оплачиваются ценности, по которым НДС может быть принят к вычету».
В разделе «Порядок учета расчетов с покупателями» флаг «Сначала оплачиваются ценности, реализованные по ставке НДС 0%» не устанавливаем.
В нашем примере не будет расчетов в условных единицах, поэтому закладку «Суммовые разницы» оставляем без изменения.
Переходим на закладку «Без НДС и 0%». На ней также оставляем все без изменений.
Открываем закладку «НДФЛ» учетной политики».
На закладке «НДФЛ» предусмотрено два варианта применения стандартных вычетов:
«Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода» - в этом случае вычеты, на которые имеет право работник с начала года по месяц исчисления налога, применяются к налоговой базе, исчисленной нарастающим итогом за год;
«Стандартные вычеты применяются в пределах месячного дохода налогоплательщика» - в этом случае вычеты, на которые имеет право работник в каждом месяце налогового периода. Применяются к налоговой базе, начисленной за этот месяц (этот вариант соответствует положениям письма Минфина РФ от 7 октября 2004 г. № 03-05-01-04/41).
Оставляем первый вариант.
Допускается изменять налоговую политику текущего налогового периода в течении года, после этого при исчислении НДФЛ за очередной месяц налогового периода будут пересчитаны суммы предоставленных вычетов, а также суммы налога за предыдущие месяцы.
На закладке «ФСС» организации, применяющие специальные налоговые режимы, могут установить флаг для расчета добровольных взносов в фонд социального страхования.
Кнопкой «ОК» сохраняем данные учетной политики.
Кроме учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета в программе поддерживается возможность настройки учетной политики по персоналу (пункт меню «Предприятие – Учетная политика – Учетная политика (по персоналу)»).
Нажимаем на кнопку .
«Поддержка внутреннего совместительства» - возможность принять работника по внутреннему совместительству. Флаг устанавливаем.
«При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» - применяется для предприятий, выплачивающих заработную плату вовремя – флаг также устанавливаем. При этом упрощается учет НДФЛ, то есть НДФЛ удержанный принимается равным НДФЛ начисленному.
Кнопкой «ОК» сохраняем учетную политику по персоналу.
После окончания проверки с помощью «Стартового помощника» можно перейти к общим настройкам конфигурации или ввести сведения еще об одной организации.
Переходим к общим настройкам конфигурации (ссылка «Далее» или стрелка  ).
|
