I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о
Скачать 6.46 Mb.
|
2.4.3.2. Валютный риск |
| Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Управление валютным риском, то есть риском потерь в следствие неблагоприятного изменения курсов валют, осуществляется Казначейством Банка путем установления лимитов на общую открытую валютную позицию. Соблюдение лимитов ОВП контролируется ежедневно. Банк использует различные финансовые инструменты для управления текущим и прогнозируемым уровнем валютного риска. В случае необходимости сублимиты на открытую валютную позицию по филиалам перераспределяются приказом Председателя Правления Банка. На ежемесячной основе проверяется существенность значительных изменений курсов валют для финансового положения Банка в рамках стресс-тестирования основных банковских рисков. Данный анализ производится с помощью методологии VaR и информация по результатам анализа ежемесячно доводится до сведения членов Правления. Ежедневно Банк составляет отчет по открытой валютной позиции в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России с целью ограничения уровня валютного риска. Подверженность Банка валютному риску находится на низком уровне. |
| 2.4.3.3. Процентный риск Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Банк подвержен процентному риску в следствие своей основной деятельности по размещению средств по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков по привлекаемым средствам. Процентный риск возникает в случае резкого однонаправленного изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда (разрыва), когда активы Банка теряют часть своей стоимости, а стоимость пассивов возрастает, следовательно, маржа сокращается. Основой управления процентным риском является снижение влияния на финансовый результат Банка неблагоприятного изменения ставок на рынке. Это достигается путем контроля за разрывом по срочности размещенных и привлеченных средств с фиксированной ставкой, а также приведение в соответствие активов и пассивов, подверженных колебаниям процентной ставки. Управление процентным риском осуществляется Финансовым комитетом Банка на основании Процентной политики, в том числе путем установления лимитирующих значений по процентным ставкам по привлекаемым и размещаемым ресурсам. Анализ процентного риска основывается на гэп-анализе (разнице по срокам между чувствительными к изменениям процентных ставок активами и пассивами), стресс-тестировании ситуации изменения процентных ставок на рынках и как следствие изменение процентных ставок по кредитам. Результаты анализа предоставляются на ежемесячной основе Финансовому комитету и Правлению Банка. Принятые меры по минимизации процентного риска позволяют Банку поддерживать его (риска) низкий уровень. |
| 2.4.4. Риск ликвидности |
| Риск потери ликвидности представляет собой вероятность потерь в случае временной неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств по пассивам в полном объеме или частично, а также удовлетворять требования по активам, в том числе по рефинансированию текущих активов. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих обязательств. Процедуры по управлению риском ликвидности охватывают все операции Банка, в которых существует риск ликвидности, на уровне конкретных активов и обязательств, предусматривают непрерывную оценку риска потери ликвидности, устанавливают лимиты, обеспечивающие адекватный уровень риска ликвидности на текущий, кратко-, средне- и долгосрочный период времени, предусматривают мероприятия по разрешению кризисов ликвидности, определяющие порядок оперативной координации действий менеджмента и коллегиального принятия решений, четкое разделение обязанностей, способы поддержания отношений с клиентами, иные стратегии работы с активами и обязательствами, чем в обычное время, порядок и источники экстренного поддержания ликвидности. По многим активам (кредитам) установлены графики погашения, что снижает неопределенность в сроках погашения активов и позволяет осуществлять планирование на более высоком уровне доверия. Активы и пассивы Банка планируются комплексно Финансово-экономическим Департаментом Банка и любое размещение согласовывается с выстроенной структурой ресурсной базы. В Банке ведется платежный календарь, что является инструментом контроля риска краткосрочной ликвидности. Для целей оперативного управления ликвидностью Банком обеспечивается и поддерживается оптимально-сбалансированная структура баланса, составляется ежедневная платежная позиция, прогнозируется текущая, средне- и долгосрочная ликвидная позиция и проводится анализ требований и обязательств Банка по срокам. При прогнозировании учитывается степень гарантированности поступления источников финансирования, существование прав на досрочное изъятие денежных ресурсов, возможность пролонгации и рефинансирования долговых обязательств, устойчивости клиентской базы, концентрация источников денежных ресурсов. Величина риска ликвидности определяется также размерами несоответствия фактических показателей Банка значениям обязательных нормативов, установленных Банком России: норматив мгновенной ликвидности (Н2); норматив текущей ликвидности (Н3); норматив долгосрочной ликвидности (Н4). Управление риском ликвидности осуществляется Казначейством на основании «Политики по управлению ликвидностью в Банке». Для поддержания достаточной ликвидности в целом по Банку Казначейство обеспечивает адекватный портфель краткосрочных ликвидных активов (ценных бумаг, МБК). Департаментом риск-менеджмента регулярно проводится стресс-тестирование по ликвидности при различных сценариях оттока средств и прочих экстремальных рыночных обстоятельств, информация о результатах которого доводится до сведения Казначейства и членов Финансового комитета и Правления Банка. В большинстве периодов оценки в Банке наблюдался избыток ликвидности, что свидетельствует о низком уровне риска ликвидности. |
| 2.4.5. Операционный риск Операционный риск – возможность возникновения убытков в результате несоответствия установленных Банком порядков и процедур совершения банковских операций и сделок законодательству РФ, а также вследствие нарушения процесса внутреннего контроля и управления Банком, появления ошибок при подготовке и совершении отдельных операций. Операционный риск включает: - риск нарушений в функционировании технических систем (сбои в электронных системах коммуникации, ошибки и сбои в программном обеспечении); - риск человеческих ошибок (квалификация специалистов не соответствует исполнению должностных обязанностей, неправильная интерпретация инструкций, нарушение условий сделки); - риск потерь вследствие нарушений в системе управления и внутреннего контроля Банка (превышение лимитов, совершение операций с нарушением полномочий по составу и объему операций и др.); - риск ущерба от мошеннических действий персонала с целью приобрести незаконную финансовую выгоду: вовлечение Банка в коммерческие взаимоотношения с теневой экономикой, незаконное присвоение материальных ценностей, принадлежащих Банку, осуществление инсайдерских сделок, наносящих ущерб Банку; - риск ущерба, связанный с ошибками при разработке внутренних нормативных документов, с нечетким формулированием прав и ответственности сторон, некорректном оформлении договоров. Процедуры по управлению операционным риском включают в себя точную идентификацию всех возможных источников операционного риска, определяют допустимый объем операционного риска и величину ресурсов, направляемых на защиту от него, обеспечивают возложение функций по выполнению обязанностей на специалистов соответствующей квалификации, определяют основные конструктивные решения, направленные на снижение операционного риска, включают меры по ограничению негативного влияния наступившего операционного риска (дублирующие мощности в телекоммуникациях и вычислительных сетях, процедуры восстановления и расчистки данных в случаях ошибок, несанкционированной замены данных или разрушения программного обеспечения, планы действий в чрезвычайных ситуациях); обеспечивают мониторинг операционного риска с использованием таких индикаторов, как задержки в совершении операций, неурегулирование расчетов, ошибки и т.п., а также анализ причин, которые привели к конкретной ситуации. Управление операционным риском связано с управлением персоналом, строгим соблюдением должностных инструкций, системой делегирования полномочий, с функционированием системы внутреннего контроля, надежностью и безопасностью информационных систем Банка, постоянным мониторингом правовой среды, согласованием утверждаемой внутрибанковской документации со всеми задействованными в определенных процессах структурами Банка. Управление операционным риском осуществляется руководителями структурных подразделений в соответствии с Положением об управлении рисками Банка. Внутренний контроль операционного риска является ключевым инструментом в управлении операционным риском и касается порядка разделения полномочий и обязанностей служащих, на основании требований нормативных документов Банка России и внутренних нормативных документов, строгого соблюдения подотчетности при выполнении операций, наличии контрольных функций при совершении операций, требующих дополнительного контроля, определения наиболее уязвимых мест (критических зон), с точки зрения возникновения операционного риска, постоянного мониторинга изменений в законодательстве, постоянного усовершенствования используемых информационных технологий, разработка более совершенных методов обработки данных. В Банке ведется статистика операционного риска в форме журнала учета операционных убытков. На основании этой статистики определяются участки бизнеса, наиболее подверженные операционному риску, принимаются меры по их минимизации. На основании экспертного мнения руководителей структурных подразделений банка составляется интегрированный показатель оценки операционного риска, участвующий в расчете норматива достаточности капитала с учетом операционного риска. |
| 2.4.6. Правовые риски |
| Правовой риск – возможность возникновения у Банка потерь вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности. Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Правительства, Банка России и иных органов власти. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России кредитной организацией-эмитентом соблюдаются. Возникновение правового риска обусловлено как внешними, так и внутренними факторами. К внешним факторам относятся: несовершенство правовой системы РФ, противоречивость действующих нормативных актов, которые часто содержат неоднозначное толкование одних и тех же требований; неурегулированность отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка; подверженность изменениям методов государственного регулирования, которая приводит к определенной непредсказуемости результатов банковских операций длительного характера; ошибки, допущенные независимыми экспертами при юридических консультациях Банка, приводящие к неверному решению вопросов или неправильному оформлению документов. К внутренним факторам относятся: нарушения исполнительными органами и служащими Банка требований нормативно-правовых актов, заключенных договоров, учредительных и внутренних документов Банка, несоблюдение внутренних документов Банка, несвоевременное приведение деятельности Банка в соответствие с изменениями нормативных правовых актов, некачественная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам, недостаточная проработка правовых вопросов при внедрении новых банковских продуктов, операций и технологий, нарушение трудового законодательства, несовершенство кадровой политики. Управление правовым риском обеспечивается Юридическим Департаментом Банка за счет сопровождения банковских операций, членства в Кредитном комитете Банка, разработки принципов управления правовым риском, осуществления оценки и организации работы по его минимизации путем определения наиболее значимых для Банка видов сделок и разработки для них типовых форм договоров, установления порядка индивидуального рассмотрения нестандартных договоров, проведения предварительной экспертизы всех соглашений, составленных от имени Банка, а также новых нормативных документов, организации постоянного контроля за соблюдением органами управления и служащими Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка, вовлечения в процесс управления правовым риском органов управления Банка, а также служащих, участвующих в осуществлении или контроле за осуществлением банковских операций и сделок, принятия мер к исправлению недостатков в работе Банка, устранению нарушений нормативных правовых актов РФ, своевременного реагирования на изменения этих актов. Контроль за уровнем правого риска осуществляется Советом Директоров Банка на основании системы лимитов на показатели правового риска. Данный контроль превышения лимитов по жалобам, судебным искам, нарушениям законодательства осуществляется Советом Директоров ежеквартально на основании информации, предоставляемой Департаментом риск-менеджмента и Юридическим департаментом. Применяемые меры свидетельствуют о низком уровне правовых рисков Банка. Описание правовых рисков Банка как эмитента. В случае нарушения кредитной организацией – эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативно-правовых актов Банка России, а также условий размещения, установленных в решении о выпуске и/или проспекте ценных бумаг; обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации; в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, регистрирующий орган вправе приостановить эмиссию ценных бумаг и признать несостоявшимся выпуск ценных бумаг. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска и возвращение инвесторам денежных средств (другого имущества), полученных (полученного) кредитной организацией-эмитентом в счет оплаты ценных бумаг. Денежные средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации – эмитента, перечисляются по распоряжению кредитной организации – эмитента инвесторам платежными поручениями на банковские счета в соответствии с законодательством Российской Федерации или возвращаются через кассу кредитной организации – эмитента (для физических лиц - резидентов Российской Федерации) в срок не позднее 3 рабочих дней с момента уведомления кредитной организации-эмитента о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся. Затраты кредитной организации – эмитента по выпуску ценных бумаг, признанному несостоявшимся, а также связанные с возвратом денежных средств их владельцам, учитываются в составе расходов кредитной организации – эмитента. Неисполнение обязательств кредитной организации – эмитента по облигациям является существенным нарушением условий заключенного договора займа (дефолт) в случае: • просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства; • просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства. Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, не превышающей сроков, указанных в настоящем пункте, составляет технический дефолт. |
Похожие:
 | Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о... |  | Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе,... |
| Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе,... | | Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе,... |
| Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе,... | | Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе,... |
| Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о... | | Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных... |
| Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о... | | Краткие сведения об аудируемом лице 7 Производство и реализация пиво -безалкогольной, алкогольной и других видов продукции; 7 |