4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за пять последних завершенных отчетных лет либо за каждый завершенный отчетный год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.
В случае если эмитент составляет финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, расчет показателей, характеризующих ликвидность эмитента, по его усмотрению может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами с указанием стандартов (правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных показателей.
В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет также консолидированную финансовую отчетность, дополнительно может быть приведена динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, расчет которых осуществляется на основании консолидированной финансовой отчетности эмитента, с указанием этого обстоятельства.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента на дату окончания каждого из пяти последних завершенных отчетных лет либо на дату окончания каждого завершенного отчетного года, если кредитная организация осуществляет свою деятельность менее пяти лет.
Отчетная дата
|
Условное обозначение (номер) норматива
|
Название норматива
|
Допустимое значение норматива
|
Фактическое значение норматива
|
На 01.01.2015
|
Н1.1*
|
Достаточности базового капитала*
|
Min 5%
|
8,24
|
Н1.2*
|
Достаточности основного капитала*
|
Min 6%
|
8,24
|
Н1.0*
|
Достаточности капитала*
|
Min 10%
|
11,64
|
Н2
|
Мгновенной ликвидности
|
Min 15%
|
74,31
|
Н3
|
Текущей ликвидности
|
Min 50%
|
66,44
|
Н4
|
Долгосрочной ликвидности
|
Max 120%
|
111,17
|
Н6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
|
Max 25%
|
19,22
|
Н7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Max 800%
|
207,49
|
Н9.1
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
|
Max 50%
|
0,0
|
Н10.1
|
Совокупная величина риска по инсайдерам
|
Max 3%
|
1,01
|
Н12
|
Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц
|
Max 25%
|
9,46
|
* В соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.12 №139-И «Об обязательных нормативах банков», начиная с 1 января 2014 года вступили в силу изменения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка, предусматривающие применение величины собственных средств (капитала) Банка в соответствии с Положением Банка России от 28.12.12 №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)». Таким образом, величина собственных средств (капитала) по Положению №395-П распределяется на три уровня: базовый, основной и общий, соответственно этому рассчитываются и нормативы достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1.1, Н1.2, Н1.0).
|
На 01.01.2014
|
Н1
|
Достаточности капитала
|
Min 10%
|
12,9
|
Н2
|
Мгновенной ликвидности
|
Min 15%
|
53,6
|
Н3
|
Текущей ликвидности
|
Min 50%
|
58,5
|
Н4
|
Долгосрочной ликвидности
|
Max 120%
|
102,5
|
Н6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
|
Max 25%
|
17,3
|
Н7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Max 800%
|
128,8
|
Н9.1
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
|
Max 50%
|
0,0
|
Н10.1
|
Совокупная величина риска по инсайдерам
|
Max 3%
|
1,1
|
Н12
|
Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц
|
Max 25%
|
0,9
|
На 01.01.2013
|
Н1
|
Достаточности капитала
|
Min 10%
|
12,6
|
Н2
|
Мгновенной ликвидности
|
Min 15%
|
61,4
|
Н3
|
Текущей ликвидности
|
Min 50%
|
74,3
|
Н4
|
Долгосрочной ликвидности
|
Max 120%
|
99,8
|
Н6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
|
Max 25%
|
16,7
|
Н7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Max 800%
|
141,1
|
Н9.1
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
|
Max 50%
|
0,0
|
Н10.1
|
Совокупная величина риска по инсайдерам
|
Max 3%
|
1,0
|
Н12
|
Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц
|
Max 25%
|
0,8
|
На 01.01.2012
|
Н1
|
Достаточности капитала
|
Min 10%
|
15,0
|
Н2
|
Мгновенной ликвидности
|
Min 15%
|
50,8
|
Н3
|
Текущей ликвидности
|
Min 50%
|
72,9
|
Н4
|
Долгосрочной ликвидности
|
Max 120%
|
87,3
|
Н6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
|
Max 25%
|
17,3
|
Н7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Max 800%
|
125,3
|
Н9.1
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
|
Max 50%
|
0,0
|
Н10.1
|
Совокупная величина риска по инсайдерам
|
Max 3%
|
0,9
|
Н12
|
Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц
|
Max 25%
|
0,7
|
На 01.01.2011
|
Н1
|
Достаточности капитала
|
Min 10%
|
17,7
|
Н2
|
Мгновенной ликвидности
|
Min 15%
|
80,6
|
Н3
|
Текущей ликвидности
|
Min 50%
|
103,0
|
Н4
|
Долгосрочной ликвидности
|
Max 120%
|
78,0
|
Н6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
|
Max 25%
|
17,9
|
Н7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Max 800%
|
80,0
|
Н9.1
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
|
Max 50%
|
0,0
|
Н10.1
|
Совокупная величина риска по инсайдерам
|
Max 3%
|
0,9
|
Н12
|
Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц
|
Max 25%
|
0,1
|
В случае невыполнения обязательных нормативов указывается причина невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным требованиям.
Места не имело
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента в отчетном периоде.
По состоянию на 01.01.2011 норматив достаточности капитала составил 17,7 что существенно превышает предельно допустимый уровень (10%) и свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов.
Оценка, управление и контроль за риском ликвидности позволяют банку поддерживать необходимый объем ликвидных активов для выполнения обязательств на любом временном интервале.
За 2011 год объём активов увеличился на 1 896 млрд. рублей и составил 10 419 млрд. рублей (за 2010 год рост активов составил 1 426 млрд. рублей). Указанное увеличение активов сложилось главным образом благодаря росту кредитного портфеля банка на 1 945 млрд. рублей (в 2010 годы рост активов преимущественно был вызван увеличением кредитного портфеля на 556 млрд. рублей и увеличением портфеля ценных бумаг на 760 млрд. рублей).
Увеличение пассивной базы в 2011 году было вызвано привлечением средств физических и юридических лиц, привлечением межбанковских кредитов. В частности, средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличились на 1 210 млрд. рублей до 7 877 млрд. рублей, в том числе, увеличение объёмов вкладов физических лиц составило 833 млрд. рублей, объём вкладов достиг 5 523 млрд. рублей. В 2010 году увеличение объёма средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, составило 1 270 млрд. рублей, в том числе, объём вкладов увеличился на 1 002 млрд. рублей.
Помимо средств клиентов (юридических и физических лиц) Банк привлекал средства кредитных организаций и Банка России, за 2011 год объём средств Банка России увеличился на 265 млрд. рублей, достигнув 565 млрд. рублей, объём средств кредитных организаций увеличился на 186 млрд. рублей, составив 477 млрд. рублей.
Существенная диверсификация пассивов и наличие высоколиквидных активов позволили Банку соблюдать нормативы ликвидности в 2011 году с существенным запасом.
Обязательные нормативы Банка России в 2011 году Банк соблюдал с существенным запасом.
За 2011 год собственный капитал Банка вырос на 273,9 млрд. рублей до уровня 1 515,8 млрд. рублей (для сравнения за 2010 год собственный капитал уменьшился на 75,9 млрд. рублей) за счет прироста нераспределенной прибыли. Уменьшение собственного капитала в 2010 г. обусловлено ростом вложений в акции дочерних компаний и досрочным погашением части субординированного кредита.
Динамика норматива достаточности капитала Н1 отражает произошедшие изменения в структуре собственного капитала. За 2011 год Н1 снизился в абсолютном выражении на 6% до уровня 17,72% в основном из-за досрочного погашения в 2010 г. части субординированного кредита в размере 200 млрд. рублей.
Продолжающееся снижение уровня норматива обусловлено ростом баланса Банка.
В 2012 году основным фактором роста активов была чистая ссудная задолженность, которая за год увеличилась более чем на 2 113 млрд рублей и достигла 9 773 млрд рублей. Также в 2012 году вложения в дочерние и зависимые организации увеличились на 187 млрд рублей до 281 млрд рублей, что значительно превосходит соответствующие активы на 01.01.2012 (94 млрд рублей). Кроме того, портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, увеличился на 402 млрд рублей и составил 1 542 млрд рублей на конец 2012 года.
Совокупный объём активов по итогам 2012 года составил 13 582 млрд. рублей, против 10 419 млрд. рублей годом ранее.
Основным фактором увеличения пассивной базы в 2012 году стали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, средства Центрального банка Российской Федерации и выпущенные долговые обязательства. Сбербанк активно диверсифицирует пассивную базу путем использования различных инструментов заимствования на финансовых рынках. За год объем выпущенных облигаций увеличен на 245 млрд. в рублевом выражении. Для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк увеличил объем привлеченных средств Банка России до 1 368 млрд рублей (+803 млрд рублей).
Основным источником роста капитала стала заработанная банком чистая прибыль (чистая прибыль за 2012 год составила 346 млрд. руб.). Кроме этого, в октябре 2012 г. банк выпустил субординированные облигации (в объеме 2 млрд. долл.). В течение года капитал уменьшился на сумму выплаченных по решению общего собрания акционеров дивидендов за 2011 год (в размере 47 млрд. руб.) и сумму вложений в дочерние компании, в частности, приобретенные банки DenizBank и Volksbank International. Общий итог за 2012 год – рост капитала на 10,8% до величины 1 679 млрд. руб.
Достаточность капитала на 1 января 2013 г. составила 12,6%, снизившись за 2012 г. на 2,4 п.п. Основными факторами роста норматива достаточности капитала Н1 в 2012 г. стали заработанная чистая прибыль (346 млрд. руб.) и выпуск субординированных облигаций. Инвестиции в дочерние компании и банки (в т.ч. покупка Volksbank International в феврале 2012 г. и Denizbank в сентябре 2012 г.) входят в число факторов снижения норматива в 2012 г. Другими факторами стали плановые изменения требований Банка России к учету активов с учетом риска, а именно введение повышенных коэффициентов риска для отдельных видов активов (с отчетности на 01.08.2012 г.) и учет операционного риска в размере 100% (с отчетности на 01.08.2012 г.).
Динамика норматива достаточности капитала Н1 отражает произошедшие изменения в структуре собственного капитала и активах с учетом риска.
В 2013 году основным фактором роста активов была чистая ссудная задолженность, которая за год увеличилась более чем на 2 205 млрд. рублей и достигла 11 978 млрд. рублей. Также на 203 млрд. рублей увеличился портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, который на конец 2013 года составил 1 744 млрд. рублей.
Совокупный объём активов по итогам 2013 года составил 16 275 млрд. рублей, против 13 582 млрд. рублей годом ранее.
Основным фактором увеличения пассивной базы в 2013 году стали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (+1 666 млрд. рублей) и вклады физических лиц (+1 298 млрд. рублей). Для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк увеличил объем привлеченных средств от Банка России до 1 967 млрд. рублей (+599 млрд. рублей).
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение операционного дня (min 15%). За 2013 год норматив Н2 сократился на 7,8 п.п. и на конец года составил 53,6%.
Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) отражает риск потери Банком платежеспособности в течение 30 дней (min 50%). За 2013 год норматив Н3 сократился на 15,8 п.п и на конец года составил 58,5%.
Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) отражает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (max 120%). За 2013 год норматив Н4 увеличился на 2,7 п.п. и на конец года составил 102,5%.
Сбербанк с запасом соблюдает обязательные нормативы ликвидности Банка России. Эффективное управление ликвидностью позволило Банку сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. Банк осуществляет ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на краткосрочную и долгосрочную перспективу, не допуская избытка нормативной ликвидности при одновременном выполнении, как обязательных нормативов Банка России, так и внутренних лимитов.
Основным источником формирования капитала, рассчитываемого по Положению Банка России № 215-П12, стала заработанная Банком чистая прибыль (чистая прибыль за 2013 год составила 377,6 млрд. рублей). Кроме этого, в июне Банк выпустил субординированные облигации, включенные в расчет капитала.
В течение года капитал уменьшился на сумму выплаченных по решению общего собрания акционеров дивидендов за 2012 год и сумму вложений в дочерние компании, в частности, «Сбербанк Европа», «Сетелем» и «Сбербанк Капитал». В то же время отрицательная переоценка DenizBank A.S. (Турция) положительно повлияла на капитал. Общий итог за 2013 год – рост капитала на 18,4% до величины 1 987,7 млрд. рублей.
В 2014 году совокупный объем активов Сбербанка увеличился на 5 472 млрд. рублей и составил 21 746 млрд. рублей (против 16 275 млрд. рублей годом ранее). Основным фактором роста активов была чистая ссудная задолженность, которая за год увеличилась более чем на 3 911 млрд. рублей и достигла 15 889 млрд. рублей.
Основным фактором увеличения пассивной базы в 2014 году стали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (+2 899 млрд. рублей). Несмотря на санкции, политическую напряженность и девальвацию рубля Сбербанку удалось увеличить совокупный объем средств клиентов благодаря гибкой процентной политике. Кроме того, Сбербанк активно использовал все благоприятные возможности для привлечения средств на рынках капитала, выпустив субординированные облигации в феврале и еврооблигации в июне 2014 года. Для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк увеличил объем привлеченных средств от Банка России до 3 516 млрд. рублей (+1 549 млрд. рублей).
Норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение операционного дня (min 15%). За 2014 год норматив Н2 увеличился на 20,76 п.п. и на конец года составил 74,31%.
Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) отражает риск потери Банком платежеспособности в течение 30 дней (min 50%). За 2014 год норматив Н3 увеличился на 7,93 п.п и на конец года составил 66,44%.
Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) отражает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (max 120%). За 2014 год норматив Н4 увеличился на 8,67 п.п. и на конец года составил 111,17%.
В 2014 году основным источником формирования капитала, рассчитываемого по Положению Банка России «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)» от 28.12.2012 № 395-П, стала заработанная Банком чистая прибыль (за 2014 год составила 311 млрд. рублей). Кроме этого, в феврале 2014 года Банк выпустил субординированные облигации в размере 1 млрд. долларов США, включенные в расчет капитала.
В течение года капитал уменьшился на сумму выплаченных по решению общего собрания акционеров дивидендов за 2013 год и сумму новых вложений в дочерние компании, в частности, «Сбербанк Европа», «Сбербанк Швейцария», «Сетелем», «Денизбанк». Также, согласно подходу Базель III, изменился порядок учета вложений в дочерние компании при расчете капитала: в вычеты из капитала включаются только вложения в финансовые компании в превышении 10% источников базового капитала. Данное изменение имело положительное влияние на капитал. Также переоценка привлеченных субординированных кредитов в результате роста курса доллара положительно повлияла на капитал. Общий итог за 2014 год — рост общего капитала на 17,2% до величины 2 312 млрд. рублей. Величины базового и основного капитала на конец 2014 года совпали (в силу отсутствия источников добавочного капитала) и составили 1 628 млрд. рублей.
Активы с учетом риска выросли за 2014 год на 28,5% до 19 856 млрд. рублей. Существенный вклад внесли рост кредитного портфеля, перерасчет операционного риска и рост риска по производным финансовым инструментам. Рост активов с учетом риска в результате девальвации рубля был смягчен разрешением Банка России использовать при расчете пруденциальных требований курсы валют на 1 октября 2014 года (мера перестает действовать 1 июля 2015 года).
Достаточность общего капитала на 1 января 2015 года составила 11,64%, уменьшившись за год на 1,23 п.п. Основные факторы изменения норматива Н1.0 с начала года:
рост капитала (влияние +1,9 п.п.)
рост активов с учетом риска (влияние –3,1 п.п.)
В случае если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.
Места не имело
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
Места не имело
|
