3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА 3.1 Требования к уровню освоения дисциплины
Изучение дисциплины "Налоговый учет и отчетность " направлено на формирование у студентов знаний теоретических и методологических основ действующей в Российской Федерации системы налогообложения и практических навыков по расчету и учету платежей по федеральным, региональным и местным налогам, а также по составлению форм налоговой отчетности.
Основные задачи изучения дисциплины:
изучение действующей системы налогового учета, выявление связи налогового и бухгалтерского учета;
изучение правового обеспечения порядка ведения налогового учета;
освоение методики заполнения налоговой отчетности;
изучение организации работы системы налогового учета;
изучение особенностей организации налогового учета у отдельных категорий налогоплательщиков.
Студенты получают знания и практические навыки, необходимые для работы в налоговых органах, органах государственного и регионального управления, коммерческих организациях (работа в бухгалтерии, отделах налогового планирования, планово-экономических отделах и т.п.).
Основные виды занятий и контроля
Изучение дисциплины основывается на сочетании лекционных, практических и семинарских занятий. Изучение завершается контрольными мероприятиями в форме экзамена и контрольной работы, которые способствуют закреплению теоретических знаний и развитию практических навыков по исчислению налогов. В процессе обучения проводится проверка знаний студентов с помощью тестирования, кроме того студенты выполняют две контрольные работы (домашнюю и аудиторную).
Учебно-методическое обеспечение изучения дисциплины включает учебную программу, учебники, учебные пособия, специальную, нормативную и методическую литературу, формы бухгалтерской и налоговой отчетности.
Знания, умения и навыки, которые должен приобрести студент в результате изучения дисциплины
В результате изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность» студент должен:
свободно владеть системой основных понятий по налогообложению;
знать основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы взимания налогов, методику их расчета;
уметь самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок уплаты налогов;
уметь рассчитать суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во вне бюджетные фонды;
знать формы налоговой отчетности по расчету налогов и уметь их заполнять;
иметь представление и уметь пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц;
иметь представление о системе налогообложения в зарубежных странах.
Связь данной дисциплины с другими дисциплинами учебного плана.
В процессе обучения студенты должны знать :
Гражданское право;
Конституционное право;
Финансы предприятий;
Основы бизнеса;
Финансовое право;
Бухгалтерский учет;
Предпринимательское право;
Налоги и налогообложение.
Знания, полученные при изучении дисциплины, используются студентами на занятиях по следующим дисциплинам: Основы аудита; Аудит налогообложения, Налоговый менеджмент. Студенту необходимо больше уделять внимание изучению не только лекционного материала, но и дополнительной специальной литературы, законодательства, материалов арбитражной практики по налогообложению. Для более эффективной работы с источниками студенту предлагается осуществлять конспектирование рекомендованной литературы.
При подготовке к семинарским занятиям каждый студент должен, прежде всего, изучить необходимый нормативный материал, а также его научное и правоприменительное толкование.
Важное значение придается формированию у студента умения ориентироваться в действующем законодательстве. Для этого, прежде всего, студент должен отслеживать изменения в налоговом законодательстве. При подготовке к семинарским занятиям рекомендуется просматривать действующую на момент изучения редакцию того или иного нормативного и законодательного акта.
На семинарских занятиях студентам предстоит решать ситуационные задания, которые разрабатываются преподавателем с учетом сложившейся налоговой практики, в соответствии с требованиями действующего законодательства. Поэтому особое внимание студентами при подготовке к семинарским занятиям должно уделяться повторению материала, пройденного по смежным дисциплинам, таким как финансы, налоги и налогообложение, бухгалтерский учет. Международные стандарты финансовой отчетности и др.
Итоговой контрольной точкой по окончанию изучения дисциплины является зачет.
Программа дисциплины предполагает практическое осмысление ее дидактических единиц и тем на практических занятия, и в процессе самостоятельной работы студентов.
При подготовке к семинарам студент обязан изучить предложенный в лекциях теоретический материал, воспользовавшись (обязательно) основной и дополнительной литературой.
При реализации программы учебной дисциплины преподаватель в зависимости от специфики подготовки студентов может вносить дополнения и изменения в содержание, последовательность изучения учебного материала и распределение учебных часов по темам, а также практических занятий при условии выполнения требований к уровню подготовки.
Дисциплина ориентирована на формирование у студентов широкого круга знаний, умений и навыков.
В результате изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность» студент должен:
знать основные законодательные и нормативные документы, регулирующие ведение бухгалтерского учета и отчетности в РФ;
владеть основной терминологией и понятиями налоговой отчетности;
уметь составлять налоговую отчетность;
иметь представление о международных стандартах бухгалтерского учета, касающихся вопросов составления бухгалтерской и налоговой отчетности.
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 100 часов, из них 50 часов аудиторная нагрузка, 50 часов самостоятельная работа.
Контроль знаний организован в двух формах:
Итоговый контроль. Для контроля усвоения данной дисциплины для студентов учебным планом предусмотрен зачет.
Текущий контроль. В процессе обучения на практических занятиях студентами выполняется комплекс ситуационных задач, проводится коллоквиум, тестирование и контрольные работы в аудитории при помощи преподавателя.
|
